财务报销工作典型经验3篇财务报销工作典型经验 2014年财务报销工作总结[1] 以下是本人工作总结频道为大家提供的《2014年财务报销工作总结》，本人还为大家提供优质的年终工作总结下面是小编为大家整理的财务报销工作典型经验3篇,供大家参考。
篇一：财务报销工作典型经验
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在 2014 年， 我石门会计核算中心在镇党委政府的领导下， 按照县会计局的精心指导下， 我们坚持以科学发展观为指导， 以服务基层， 服务社会为宗旨， 与时俱进， 开拓进取， 不断强化内部监督机制，
加强内部管理， 在全镇的会计核算中， 积极规范会计基础工作， 不断提高服务水平，大力强化会计审核和监督，为服务镇域经济做出努力，经过我们不懈努力， 圆满完成了全年工作任务， 现将主要工作情况汇报如下：
一、 进一步完善规章制， 规范会计集中核算工作
今年来我们按照财政工作要求和各级纪委廉政建设要求， 积极打造了文明窗口， 构建人民群众满意的基础站所， 进一步健全工作机制， 为了规范各类会计业务工作， 我中心制订了严格细致的会计操作规范程序， 严明会计人员职责， 用制度管人管事， 坚决杜绝工作中存在的漏洞，、 防范资金运行中的风险， 确保国家资产的安全， 为了更好地服务基层， 我们完善了各项资金报账制度， 坚决克服胡支花现象发生， 严格按财产把律办事， 不允许有违犯财纪律的事发生， 力争为领导决策做好信息提供， 在 2012 年里， 我们以“为公理财， 为民服务”为宗旨， 以提高财政服务水平， 管理水平， 保障水平为目 标， 我们自来加压， 自我约束， 自我规范， 自我完善， 树立迎难而上的决心， 发扬干则必成的信心， 确保了全镇各项会计核算任务的顺利开展， 真正将工作任务扎实落实到位。
三、 廉洁自律， 求真务实
我们在工作中， 提倡高效廉洁的工作思路， 狠抓干部的思想作风建设，用先进的思想武装干部的头脑，教育干部树立正确的人生观、价值观，正确对待和行使手中的权利，努力做到全心全意为人民服务，要求在工作中热情接待所有服务对象， 力争做到一张笑脸相迎， 一把
椅子让座， 一颗热心待人， 保证服务对象高兴而来， 满意而归， 为此我们在完善各项规章制度的同时， 积极创造文明服务窗口， 创建优质高效服务平台， 在核算服务中， 我们实行随时到随时服务， 实行限时办结制度的服务承诺。
在服务大厅内我们悬挂了各项岗位操作规章制度， 明确了资金运作程序， 各会计岗位的责任和要求， 使整个会计核算中心工作形成了高效严密， 快捷的工作环境， 由于我中心内部制度健全， 责任明确， 从而确保了我镇会计核算工作和所有有核算单位的行为都有法可依，有章可循。
实现高效廉洁，使各项工作进入精细化，科学化的轨道上打下了坚实基础，为高效文明的服务提供了有力的保障。
三、 加强学习， 提高监督水平
目 前， 我中心纳入会计集中核算单位 41 个， 村级财务管理 20个， 面对日 益增多的核算业务， 我们树立与时俱进的思想， 不断学习新法规， 牢固树立工作学习两手抓的做法， 寓学习于工作， 在工作中学习， 在学习中提高， 我们把自学与上级组织学习有机地结合起来
来， 抓紧一切时间学习， 不断提高政策水平和业务适应能力， 在学习中， 我们把强化思想作为重点来抓， 我们围绕创先争优的目 标， 认真学习党的 xx 届五中全会精神， 积极贯彻落实科学发展观， 用先进的理论充实自己， 与此同时， 我们结合普法， 对财政法律知识进行了
强化， 此外对会计专业基本操作技能， 会计职业道德的党的廉洁自律的行为准则进行了系统的学习和掌握，从整体上提高工作人员的综合素质， 为切实提高服务效率， 强化理财水平， 履行监督职能， 为发展我镇经济， 促进社会和-谐， 保证优质服务提供了坚实的保障。
四、 强化管理， 严格监管
2011 年， 全镇核算收入 1300957 元， 核算支出 11337755 元，在执行核算中， 我们不辱使命， 坚持为政府理好财， 为单位当好家，为人民把好关， 给群众服好务， 我们认真按财经纪律办事， 扎实履行职责， 从源头上遏制了腐-败现象的发生， 对于各单位的报帐凭证，我们从严审核真实性和合理性， 合法性， 对不合规， 不符合财经纪律的单据， 我们从来审核真实和合理性， 合法性， 对不合规， 不符合财经纪律的单据， 该完善的完善， 该纠正的纠正， 绝不允许一张不合理的单据进入核算机制， 对于不符合财经纪律的支出凭证， 我们认真做好记录和解释， 同时我们做好财经纪律的宣传工作， 对于各单位的大型购置， 我们积极动员各单位认真履行政府采购手续， 不允许违规采购， 对于大型基建报账， 实行三方会面制， 坚决按合同及工程进度支付工程价款， 为彻底杜不正之风， 继续按照镇纪委的要求， 实行“零”招待， 坚决刹住乱吃喝歪风， 不准浪费国家财产。
对各单位的收支，严格实行收支两条线管理， 坚决杜绝单位坐收坐支现象发生， 此外，我们伙同有关主管部门， 及时对国有资产进行清资工作， 及时结转该入账的固定资产， 防止漏登， 隐匿国有资产。
对于报损的国有资产及时履行报损审批， 收回残值， 确保国家财产不受损失， 不出现人为因
素的流失， 对于村级核算单位报账， 我们坚决按照纪委及村民监督委员会的要求进行审核， 所有单据实行三人会签。
及时向村支部村委会反馈信息， 防止暗箱操作现象发生， 同时我们定期向各村提供财务务运行信息， 接受群众监督， 对于在核算中出现的超标准， 超范围的支出做到坚决拒付， 并向单位作出政策和纪律解释， 为提高核算力量，我中心及时调整人力， 对年龄较大的会计人员作了调整， 由所内副所长兼任充实， 增强了会计中心的人员力量， 我们中心以更严， 更高的目 标严把监督关， 一年来， 我中心共纠正和退回不完备、 不合规支出127 笔，涉及资金 245672.6 元，拒付不合法单据 34 笔，金额 136725.4元， 同去年相比， 我中心出现的拒付和不完善单据呈下降趋势， 一方面表明了核算单位的自觉执行财经纪律作风的提高，另一方面表明核算中心实现了自身的职能， 净化了社会风气， 提高了有限的财政资金使用效益。
五、 把握工作重点， 转变服务方式。
我中心利用《会计法》 执法检查的机会， 利用报账单位的空闲时间， 对所有 会计人员和报账员进行培训， 规范收支核算科目 ， 规范会计核算行为， 在实践中不断探索会计核算的新思路， 我们采取大厅办公和现场上门服务办公的作法， 及时解决核算单位存在的问题，为单位扰优解难， 在工作协作上， 我们及时同银行部门沟通， 及时取回结算单据， 做到及时负责， 我们坚持做到工作日 清日 结， 每月 做好各类账务， 及时向各单位提供财务会计报表， 加强会计分析， 同时向各级领导及时汇报财务状况， 提供会计信息， 为部门决策提供有效信
息， 工作上我们同银行部门密切联系， 及时更新信息， 做好存款对账工作， 保证资金安全无误。
在全年的工作中， 我们正确处理服务与监督的关系， 积极为促进和-谐社会和各项事业的发展而不懈努力， 我们寓监督于服务， 大力在强化服务意识上下功夫， 在搞好核算服务的同时， 我们和各业务单位之间加强沟通， 搞好协作， 同他们交朋友， 争取他们对工作的支持和理解， 为他们做好理财帮手， 在全年的工作中， 我们的工作得到了全体核算单位的好评和赞扬， 从无一例不愉快事件发生。
目 前我中心存在的不足：
办公自动化技能有待提高， 传统手工记账依旧使用， 希望上级给予支持和培训会计的办公自动化技能， 为彻底消除手工记账，提供技术基础，以便更好的开展现代化记账方式，以适应能力不断发展的业务要求需要。
2012 年， 我中心全体人员爱岗敬业， 求真务实， 刻苦学习业务本领， 在本职的岗位上创先争优， 勤奋工作， 强素质， 创一流， 充分发挥了应有的职能， 推进了全镇各项事业的开展， 受到了镇党委政府和各单位的好评， 受到了群众的称赞， 面对新的一年， 我中心在县局的指导下， 将继续发扬成绩， 发奋努力， 发挥才智， 认真履行职责，争创佳绩， 望百尺竿头， 再进一步， 用不懈的努力， 追究完美， 不断提升依法理财， 科学理财的能力。
为全镇的经济建设和各类事业的发展提供更加优质的服务， 为科学化、 精细化、 正规化的财政管理做出更大的努力。
[
结 束
]
篇二：财务报销工作典型经验
财务报销流程培训心得目 录 CONTENTS 票据辨认方法 1 票据粘贴要求 2 日常费用报销 3 差旅费报销 4
就会开心地说：;她就是我大名鼎鼎的妈妈。;我的妈妈今年三十六岁，一头乌黑发亮的长头发；一双炯炯有神的大眼睛，长长的睫毛。妈妈的身高有1米65左右，身材非常瘦，戴着一副眼镜，长得非常美丽。还记得有一次，妈妈在上夜班，接到了一个电话：;有一个小孩落入了水里，被捞上来，马上送到医院，急需抢救。;要求妈妈准备救援。妈妈迅速做好了准备，等救援的车一到，妈妈立刻走进了救援室，妈妈先听了听他还有没有心跳。妈妈说 票据辨认方法 发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据„„„.. Part
：;他还有一点心跳和一点呼吸。;说完后，妈妈给他挂上了氧气袋，又开始了心肺复苏，妈妈一下子给那个小孩做了三十五分钟的心肺复苏，累得满头大汗。一开始只有一点呼吸和一点心跳的小孩子，渐渐有了正常的心跳和正常的呼吸。最后，那个落水的小孩就醒了过来。妈妈欣慰地笑了！妈妈通过一丝不苟地工作和努力学习，在医院获得了;好医生;的称号，我和爸爸为她而自豪，她是我们家的骄傲！我家的骄傲作文400字 可能每个人对骄傲 第一章 票据辨认方法 发票辨别法 所谓发票辨别法，是指对企业购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具收取的收付款凭证的合法性、真实性、统一性、时效性实施审计时，判别其真伪，发现造假账目的一种方法。
（1）印章模糊不清戒无印章。有的经营部门在出具假发票时，为推卸责任保护自己，故意将印章印得模糊不清戒拒绝盖章。（2）使用已倒闭经营企业的公章。有的企业虽已破产倒闭，但公章却没有依法收缴，为开具虚假发票提供了方便。（3）印章经营范围与开票内容不符。比如审计中我们发现，有的发票开具内容是汽车修理而盖的却是某副食品商店的章；开具内容是办公用品而印章却是某商场服装丏柜的销售丏用章。（4）税务部门代开发票只盖代开发票丏用章，而没有经营单位的财务丏用章戒个体经营者私章。
日常费用及差旅费报销流程与注意事项
前 言
在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。
对原始单 据的要求 财务报销 管理规定 不予报销 的单据 费用报销 一般规定 费用审批 签字流程 报销时间 的安排 原始单据 粘贴规范 日常费用报销
票据粘贴要求
报销的
合法票据
财务报销管理
差旅费用报销
日常费用报销
票据粘贴要求
报销的
合法票据
差旅费用报销
1. 发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。
2. 内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
3. 印章要齐全，须有收款单位印章( ( 财务专用章或发票专用章) ) 及收款人签字( ( 章) ) ；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。
4. 购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。
5. 从外单位取得的原始单据( ( 车、船、飞机票等) ) ，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。
（一）对原始单据的要求 日常费用报销
票据粘贴要求
报销的
合法票据
差旅费用报销
• 正面例子：要素填写齐全，盖章清晰
日常费用报销
票据粘贴要求
报销的
合法票据
差旅费用报销
2 无财务专用章的白条票据;
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
3 数量、单价、金额不明确的票据；
1 内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销; 5 名称必须写全称，否则不予报销.
（二）、不予报销的单据 日常费用报销
票据粘贴要求
报销的
合法票据
差旅费用报销
反面例子：要素填写不全，章不清晰
要素填写不全 章不清晰 日常费用报销
票据粘贴要求
报销的
合法票据
差旅费用报销
反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。
日常费用报销
票据粘贴要求
报销的
合法票据
差旅费用报销
反面例子：发票抬头不是公司的全称，而是地名。
日常费用报销
票据粘贴要求
报销的
合法票据
差旅费用报销
反面例子：章不合规。
发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票
无效, , 如“现金收讫”章。（行政事业单位收据等除外）
日常费用报销
票据粘贴要求
报销的
合法票据
差旅费用报销
反面例子：报销项目与发票内容不一致。
左图发票为订票发票， 不能用于报销市内交通费 左图发票上的发票章为某饭店， 不能用于报销市内交通费。
后经网上查询此发票，发现此 发票章与网上信息也不符。
日常费用报销
票据粘贴要求
报销的
合法票据
差旅费用报销
反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。
产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。
日常费用报销
票据粘贴要求
报销的
合法票据
差旅费用报销
反面例子：同一次消费的几张发票的发票号码相同，
相同为虚假发票
日常费用报销
票据粘贴要求
报销的
合法票据
差旅费用报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。
（三）、原始单据粘贴规范 日常费用报销
票据粘贴要求
报销的
合法票据
差旅费用报销
票据整理粘贴要求 1 1 、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
2 2 、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。
3 3 、如果票据大小不一样 ，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；
票据比较多时可使用多张粘贴单
4 4 、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
1 1 、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。
2 2 、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写；
3 3 、不要将票据倒置粘贴；
不要用订书机订票据；
4 4 、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批 XXX 元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。
填写规范及注意事项 工资结算管理
专项支出管理
借款管理规定
财务报销管理
原始单据粘贴规范
5 5 、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：
1)
阿拉伯数字要加上人民币符号 ，如：报账金额为 12345 元，则在阿拉伯数字填写栏内填写 ￥ 12345.00 元。
2)
大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写， 并在大写汉字前的每一空位上画 “X X” ，在数字是0 0 的位置填写汉字 “ 零 ” 。例如，报账金额为￥ 2034.50 元，则大写数字栏内填写：
X X 拾X X 万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分
3)
汉字的数字大写标准写法为：
壹
贰
叁
肆
伍
陆
柒
捌
玖
拾
佰
仟
万
元
角
分
工资结算管理
专项支出管理
借款管理规定
财务报销管理
原始单据粘贴规范 填写规范及注意事项
报销票据粘贴 •基本要求：
• –紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 • –相邻票据间须留出间隔距离 • –票据较多时，可分行粘贴 • –不得竖向粘贴 • –报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途 • •不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。
票据粘贴 紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴
粘贴方向 票据粘贴范围
票据粘贴 票据应当横向粘贴，胶水涂在票据的背面粘贴端
图 图
1
火车票的粘贴
图 图
2
车辆通行费发票的粘贴
图 图
3
出租车票的粘贴
图 图
4
汽车车票的粘贴
图 图 5
汽车客票的粘贴
示例1. 票据粘贴：
如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外 工资结算管理
专项支出管理
借款管理规定
财务报销管理
原始单据粘贴规范
红线：红色划线部分为必填项 日期：费用报销单填写日期 CRM号：CRM系统生成号 借款项：如未发生，划掉空白 用途：按费用性质分类填写 签收手续：完成报销领款后签字确认 示例2. 费用报销单填写：
《 费用报销审批单 》 填写可参照下图
工资结算管理
专项支出管理
借款管理规定
财务报销管理
原始单据粘贴规范
1 1
2 2
3 3
4 4
报销人必须取得相应的合法单据（相关规定见原始单据的一般要求），且发票上有 经办人 和证明人 签名。
填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目填写，注明附件张数；金额大小写必须完全一致；简述费用内容或理由。
按规定的审批程序报批。
报销５０００元以上需提前一天通知财务部以便备款。
（四）、费用报销一般规定 工资结算管理
专项支出管理
借款管理规定
财务报销管理
部门员工
发生费用 本部门主管审核 部门经理审核 财务审核票据是否有误 总经理审核签字 到财务部
报销领款 1 2 3 4 5 4 审核无误
审核未通过返回报销人 （五）、费用审批签字流程 工资结算管理
专项支出管理
借款管理规定
财务报销管理
为了协调公司对内、对外业务的工作安排，方便
员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
财务报销时间：公司财务部每周二、周四为财务报销日 下班前30分钟为财务结账时间，不对外报销 借款支出及对外付款不受以上时间限制，可随时办理 当年发票，应在当年办理报销，跨年度的发票，不予报销 （六）、报销时间的安排 工资结算管理
专项支出管理
借款管理规定
财务报销管理
一、财务报销管理规定 二、借款管理规定 三、专项支出管理规定 四、工资结算管理规定 工资结算管理
专项支出管理
借款管理规定
财务报销管理
1、 出差借款 出差人员凭审批后的 《 出差申请表 》 按批准额度办 理借款，出差返回5 个工作日内办理报销还款手续
2、 临时借款
如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周 转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
温馨提示：
各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款
工资结算管理
专项支出管理
借款管理规定
财务报销管理
3、 借款销账规定
（ （ 1 ）
借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
（ （ 2 ）借领支票者原则上应在5 个工作日内办理销帐手续。
（ （ 3 ）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个 人借款从工资中扣回。
工资结算管理
专项支出管理
借款管理规定
财务报销管理
4、 借款流程
财务付款 借款人按规定填写 《 借款单 》 ，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，不得涂改）、注明借款形式（支票或现金）
审批流程 借款人借款
审批流程：部门主管审核签字→ 主管经理签字→ 财务部复核→ 总经理或董事长审批。
财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
工资结算管理
专项支出管理
借款管理规定
财务报销管理
案例
1.2009年12月5日，王欢（销售部业务员）预 借差旅费3000元。
2.2009年12月15日，王欢（销售部业务员）
出差回来报销差旅费2500元，余款500元退回。
借支单的填写
差旅费报销单的填写
差旅费报销单的填写
王欢 与客户谈业务
12 11 河源 天津 火车 300 3
4 100 1200 12 12 700
12 13 天津 12 14 河源 火车 300 伙食 2009
12
15 人民币贰仟伍佰元整 2,500.00 3,000.00 500.00
收据的填写
•
2009 12 15 王欢 现金 伍佰元整 500.00 元 预借差旅费余款 王露 王欢 李梅
一、财务报销管理规定 二、借款管理规定 三、专项支出管理规定 四、工资结算管理规定 工资结算管理
专项支出管理
财务报销管理
借款管理规定
三、专项支出管理规定 专项支出定义 专项支出（付款）主要包括软件及固定资产购置、 咨询顾问费、广告宣传费、货款、装修款以及其他专项费用等。
专项支出费...
篇三：财务报销工作典型经验
报销制度及报销流程第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：
(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否
则财务人员有权拒绝销帐；
(2)借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条 费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(三) 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条 差旅费报销制度及流程。
（一）
费用标准:
职 务
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费用
一般员工
火车硬卧
120 元/天
30 元/天
30 元/天
部门负责人
火车硬卧
150 元/天
40 元/天
40 元/天
总经理助理
飞机
200 元/天
50 元/天
50 元/天
总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销
（二）费用标准的补充说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00 以后出发（或 12：00 以前到达）以半天计，12：00 以前出发（或 12：00 以后到达）以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐 20％、午餐或晚餐 40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）
报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条 电话费报销制度及流程
(一) 费用标准
1．移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程
1、 公司人力资源部每月初（10 日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、 财务部通知员工于每月中旬（20 日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月 25 日前）。
5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十一条 交通费报销制度及流程
(一) 费用标准：
(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;
(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二) 报销流程
1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2. 培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
( 二)报销流程：
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条 工薪福利支付流程
(一) 工资支付流程：
（1）每月 20 日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部； （2）总经理提供职工月度奖金分配表； （3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表； （4）按工薪审批程序审批； （5）每月 25 日由财务部通过银行代发形式支付工资； （6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销：
（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）； （2）按资金支出规定审批程序审批； （3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款； （4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在 5 个工作日内办理报销手续。
第十八条 其他专项支出报销制度及流程
(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三) 财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：
（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）； （2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批； （3）财务部根据审批后的报销单金额付款； （4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在 5 个工作日内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的 28 日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分 附则
第二十条 本制度解释权归公司财务部。
第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
财务报销 操作管理制度
第一条 固定资产报销：
1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；
2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；
3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；
4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条 流动资产报销：
1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划；
2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单（一式三联，采购、仓库、财务部各一联）后，才予以报销；
3.材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人、仓库、财务部）；
4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；
5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；
6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；
7.采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；
8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。
财务报销流程图
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