银行保密法会议记录3篇银行保密法会议记录 东方企业文化·天下智慧2010年2月175浅议国际逃、避税及其法律防范刘 宇 艾维维（四川师范大学化学与材料科学学院，成下面是小编为大家整理的银行保密法会议记录3篇,供大家参考。
篇一：银行保密法会议记录
企业文化·天下智慧 2010 年 2 月 175 浅议国际逃、避税及其法律防范 刘宇
艾维维 （四川师范大学化学与材料科学学院，成都，610068；重庆南岸区国家税务局，重庆，400060）
摘
要：近年来，跨国纳税人从事国际避税活动呈现出愈演愈烈的趋势，由此引发了一系列的社会，经济、甚至是政治问题，如果任其发展下去将会产生很大的危害。因此如何防范国际避税已成为国际社会所共同关心的问题。本文旨在从国际税法的角度，通过对自然人级法人国际逃、避税常见方式的列举，尝试分别提出有针对性的防范措施。
中图分类号：F812.423
文献标识码：A
文章编号：1672—7355（2010）02—0175—02 一、国际逃税与避税的方式 从纳税主体的角度出发，我们可以的跨国纳税人的避税方式作以下的划分。
（一）自然人的国际避税 根据各国税收制度差异，自然人所应用的避税方法主要有客体规避和主体规避两种。后者包括：改变国籍，住所迁移，控制居住时间，成为临时居民等形式；而前者主要形式则是国际信托。
（二）法人的国际避税 （1）避免成为税收上的居民 在实行税收居民管辖权的国家里，判定法人居民身份的标准主要有三个：注册登记地标准，总机构所在地标准和主要管理机构所在地标准。如果某法人要想避免成为一个执行总机构所在地标准国家的税收居民，那么他只要在该国注册登记，而把总机构和主要管理机构设置到其他国家即可避免在该国的纳税义务。同样的方法，也适用于其他两个标准. 在实行户籍标准的国家，判定居民身份的标准是看他在本国有无居所；而对公司居所的重要判定标准则是公司实际控制和管理的主要地点。由于，这种判断都是参照一些外部条件进行的，因此，公司完全可以通过精心安排，设法消除构成控制和管理机构存在的因素，进而避免法人居所的存在。可行的途径有：改变其参与公司管理的股东和常务董事的国籍，改变股东大会和董事会召开的所在国，改变保管公司帐册和公布公司盈利方案的地点，改变发出经营决策的国家等等。
此外，跨国纳税人居所的避免，还可以采用管理机构虚假迁出的做法，既通过变更登记而把总机构改为分支机构等方法来实现。
例如：设在英国的法国斯费尔钢铁公司就通过以下的方式和手段避免在英国具有法人居民资格，从而成功的进行国际避税。①该公司中的英国股东不允许参与公司的管理活动，其股份与影响和控制公司管理的权利相分离，只保留他们的财产权利；②选用非英国公民担任公司经理，负责日常管理工作；③不在英国召开董事会或股东大会，在英国以外的地方作出各种会议报告，不从英国作电话或其它电讯指示；④为应付紧急或临时交易，公司在英国境内设立一个独立的服务公司，按一定的利润纳税；⑤“国外”会议记录必须包括在国外所作出的重大经营决策的详细资料。事实表明，该公司所采取的技术性手段非常奏效，从 1973 到 1985 年的 12 年间，该公司共规避在英国的应缴税款高达 8137 万美元。
（2）避免成为常设机构
在对非居民的营业所得是否课税的问题上，国际上一般是采用“常设机构”原则，及如果非居民在非居住国是有常设机构，就对其所得征税，否则不征税。因此，只要避免了常设机构的存在也就避免了对非居住国的有限纳税义务。
（3）利用常设机构转移应税所得 跨国纳税人利用常设机构避税主要通过在常设机构间转移财产、转移收入和费用、以及转移亏损等方式进行。
（三）国际逃税的方式方法 跨国纳税人采取欺诈手段进行国际逃税，尽管其行为跨越国界，但其方式和方法与国内逃税基本相同，管辖权所有国对国际逃税行为的处罚基本上也同对国内逃税的处罚相同，所以本节只国际逃税的基本方式和方法作一简单介绍。国际逃税的方式和方法基本可归纳为两大类：隐瞒事实和虚报谎报事实。
1、隐瞒事实 国际逃税的基本方法之一是隐瞒事实。隐瞒事实包括纳税人隐瞒其经营活动、所得、收入、身份、地址等。为此，跨国纳税人通常采用诸如不进行注册登记和纳税申报，销毁帐薄、记帐凭证、证件等非法手段进行国际逃税。
（1）地下经营 一个跨国纳税人在没有获得某个国家法律许可（包括营业许可、注册登记等）的情况下在该国进行经营，其所有的经济行为都以荫蔽的地下方式进行，有关部门根本不知道其身份、地址、收入和经营情况，更无法对其进行税收监管，从而可以逃脱有关国家几乎所有的税、费项目。
（2）隐匿收入 跨国纳税人（包括注册登记的纳税人），往往可以利用一些国家或地区（主要是国际避税地）严格的银行保密法，把应税收入转移到这些国家的银行帐户中去，销毁所有能证明其现实收入的帐簿、记帐凭证、票据、文件、记录，不进行任何纳税申报，以此逃脱有关国家的纳税义务。
2、虚报、谎报事实 国际逃税的基本方式之二是虚报、谎报事实。虚报、谎报事实包括纳税人虚报或谎报其业务、收入、成本费用、身份、地址等。为此，纳税人常常采取伪造或变造帐簿、记帐凭证、文件、证件，在帐簿上多列支出和少列收入，进行虚假的纳税申报等非法手段进行国际逃税。
（1）谎报事实 一个跨国纳税人也可能通过无中生有，谎报业务，谎报固定资产价值，谎报各种成本费用，把产权资本谎报为借入资本，把推销活动谎报为广告活动等，以此减少或逃脱有关国家的纳税义务。
（2）虚报事实 一个国际纳税人可能进行虚假的纳税申请，通过以少报多，虚增其费用，包括其厂房设施、机器设备价值，以及各项折旧费、利息费、材料费等。
东方企业文化·天下智慧 2010 年 2 月 176 二、国际逃税与避税的防范 近年来，跨国纳税人从事国际避税活动呈现出愈演愈烈的趋势，由此引发了一系列的社会，经济、甚至是政治问题，如果任其发展下去将会产生不可估量的危害。因此，如何防范国际避税已成为国际社会所共同关心的问题。
长期以来，在与国际偷逃税的斗争当中，各国分别结合本国税收征管体制的特点，形成了各具特色的反避税体系，其中有很多思路颇为值得我们借鉴。就目前来看，国际上所采用的反国际避税模式主要有以下两种：一是单边模式，二是国际合作。
（一）单边模式 所谓单边模式是指，一个国家依靠本国国内所采取的措施来防范和打击国际避税活动。其措施主要包括三个方面：一是制订反避税条款，二是强化纳税人义务，三是加强税收行政管理。
1、反避税条款 我们知道，跨国纳税人正是利用了各国税收法规上的漏洞，其避税企图才得以实现。因此，我们反国际避税的首选途径便是加强立法，弥补法律漏洞，让避税分子无机可乘。各国法律上通常都有反避税条款的规定，就其适用范围而言可分为一般条款和特别条款。所谓特别条款是指：就特定的避税行为而作的具体明确的法律规定；而一般条款则是对某一类型避税行为所作概括性规定。前者在适用上的针对性较强，但税务机关的解释余地有限；后者的适用难度较大，但同时可操作性也较强；由此可知在国际反避税实务中只有两者并用，才能取得较好的效果。
2、强化纳税人义务 纳税人的义务主要体现在三个方面：一是纳税人有提供税收情报的义务；二是纳税人有举证义务；三是贸易管制。
跨国纳税人，业务遍布世界各地，作为管辖国的税务机关很难掌握其在他国的活动资料，也不便到国外进行实地调查，这就给税收征管工作的实施带来了很大的麻烦。为了解决这个问题，各国税法一般都规定纳税人（法人）有向管辖国提供其在他国从事生产经营活动情况的义务。
纳税人的举证义务是指纳税人就其避税（嫌疑）动机的不成立应负举证义务。包括两个方面，一是事前举证义务，一是事后举证义务。前者如美国，美国税法规定跨国纳税人在进行某些交易时，有义务事先向税务机关提供证据，以证明该交易的目的不是避税和偷税；而后者，已为各国的税法所广为接受。
对于贸易管制，按通常的理解是指国家对纳税人所从事的某些交易实行申报审批制度，非经申报审批不得进行，否则将承担法律责任。该制度涉及的多是国际贸易当中的一些敏感领域，诸如：军品贸易，核燃料等等。该制度在税收上的意义在于：这些交易通常由国际大公司操控，涉及金额巨大且关系甚为复杂；通过纳税人的申报，各国税务机关就能轻松的掌握相关税收情报，从而避免了花费大量的人力物力来调查取证，降低了税收成本。
3、加强税收行政管理 税收行政管理的力度和效率与反国际避税的效果息息相关，因此各国对此都甚为重视。实现这一目标，主要有以下途径：
税务调查
税务调查是税收情报的最直接和最主要的来源，是反国际避税的重要手段。由于税务调查的对象范围涉及甚广，避税手段形形色色，因此，为保证税务调查的有效开展各国都十分重视对税务稽查人员的岗位培训。其内容包括：常见的国际避税手段，如何发现避税手法的一系列技术方法，等等。
税务审计
为保证反国际避税的有效进行，税务机关在开展税务调查的同时还必须采取相应的税务审计措施。其中包括雇用专业审计公司对调查对象进行税务审计，这种做法在国外早已屡见不鲜。实践表明，这种做法的成本与其所取得的收益相比是微不足道的。
开展部门间合作加强信息交流
由于跨国纳税人业务繁杂，避税手法五花八门，要想全面掌握其活动资料单靠税务部门之力谈何容易。因此，各国税务机关还应加强与其他政府机构间的交流与合作，以充分利用各部门的信息资源。
4、调整转让定价 在转让定价成为跨国公司进行国际避税的主要手段之后，随着跨国公司对各国经济的渗透，各关联企业间不合理的转让定价已经严重扭曲正常的国际利润的分配格局，直接损害了相关国家的利益。有鉴于此，出于维护本国税收利益的考虑，世界各国纷纷在各自的税法中规定，本国税务机关有权对跨国公司各关联企业间不合理的转让定价进行调整。我国 1991 年颁布的《外商投资企业和外国企业所得税法》中就有上述规定，目前已有 70 多个国家采纳了这种做法。
目前，各国在调整跨国关联企业间不合理转让定价时，普遍遵循正常交易定价原则。所谓正常交易定价原则，是指关联企业间的转让定价必须按照客观的市场情况来确定，而不得人为的压低获抬高价格，否则，税务机关将有权予以调整。由于，正常交易定价原则无论对征纳税双方，还是对各国的税务机关来说都比较公平，因而得到了大多数国家的认同。
（二）国际合作 随着国际逃避税在技术和手法上的不断演进，纯粹的单边模式业已显得力不从心，鉴于近年特别是进入 21 世纪以来国际避税活动所呈现出的新的特点，广泛开展国际合作，加强双边和多边磋商，已经成为一种趋势，逐渐为各国所认同。在反国际避税领域，国际合作主要有以下几种方式：
* 情报交换。是指：国家间通过签订双边和多边税收协定的方式，就反国际避税中的情报交换问题达成协议，使之制度化。情报交换的内容包括：缔约国税法内容及管理程序的变动，反国际避税的方法和经验，有关纳税人的交易活动情况等等。国家间的情报交换，可以大大简化调查程序，节省税收管理资源，已为世界各国所广泛采用。
* 跨国税务调查。一般而言，一国税务机关的权力仅限于该国的领土范围，但在两国关系友好且相互间订有税收协定的情况下，缔约国一方有可能会允许缔约国另一方的税务人员进入本国国境开展调查，并给予协助。但是，由于跨越国境的调查活动往往涉及到国家安全，商业机密等敏感问题，容易引起国际磨擦，因此，各国对跨国税务调查的运用一向是慎之又慎。
* 同步合作。对于涉及多个国家的国际避税和逃税案件，相关各国税务当局可依据多边税收协定所赋予的权利，同时对该跨国纳税人在各自境内的活动展开调查和审计，并即时通报调查和审计的进展情况，以联手打击国际避税和逃税活动。
参考文献：
[1]《国际税收》，东北财经大学出版社，2000 年 9 月第 2 版 [2]《国际税收学》，中国税务出版社，1998 年 9 月的1 版
篇二：银行保密法会议记录
银行相关条例规定知识试题人民银行相关条例规定知
识
一、单选题
1.《中华人民共和国人民币管理条例》是于(C)起实施的。
A.2000 年 10 月 1
日 B.2001 年 5 月 1 日 C.2000 年 5 月 1 日
2. 根据《中华人民共和国人民币管理条例》规定，故意毁损人民币的，由公安机 1 关给予警告，并处以(C)的罚款。
A.5 千元以
下 B.2 万元以下 C.1 万元以下
3.钞票的水印有图案明暗层次分明，立体感强，防伪能力强的特点，它是在(A)形成的。
A.纸张抄造过程中 B.钞票印刷过程
中 C.后期加工过程中 2
4.人民币印制中，首次采用固定水印技术的是第(A)套人民币
A.2 B.3
C.4
5.固定天安门水印是第(B)套人民币采用的水印图案。
A.2 B.3
C.4
6.鉴别人民币纸币的方法之一是“手摸”，真钞表面文字及主要图案有凹凸感，这种“凹凸”效果产生于(B)印刷方式。
3
A.普通胶印 B.雕刻凹版 C.雕刻凸版
7.人民币印制最早采用凹印技术印制手感线的是
(B)。
A.第五套 1999 年版 10 元纸币 B.第五套 1999 年版 1 元纸币
C.第五套人民币 2005 年版 100 元纸币
8.第五套人民币采用无色荧光油墨印制的面额数字可供机读，该图案印制在
(A)。
4
A.钞票正面行名下
方 B.背面主景图案 C.正面右上角团花图案处
9.第五套人民币采用有色荧光油墨印制的图案，该图案分布在(B)。
A.钞票正面行名下方 B.背面主
景 C.正面右上角团花图案处
10.第五套人民币各面额纸币的盲文面额标记均在
(B)。
5
A.正面左下方 B.正面右下方 C.正面右上方
11.第五套人民币各面额纸币上的隐形面额数字在票面的(C)。
A.正面左下方 B.正面右下方 C.正面右上方
12.第五套人民币 100 元、50 元和 10 元纸币上的“阴阳互补对印图案”是(B)。
A.花卉 B.古钱
币 C.人物头像 613.第五套人民币 100 元纸币的光变面额数字的颜色变化是由(B)。
A.绿变金 B. 绿变蓝 C. 蓝变黄
14.第五套人民币 20 元纸币采用了立体感很强的(B)图案水印。
A.水仙花 B.荷花 C.月季花
15.第五套人民币 10 元纸币安全线包含的防伪措施是(A)。
7
A.全息、磁性、开窗 B.磁性、荧光、开窗 C.全息、荧光、开窗
16.第五套人民币 5 元纸币的白水印图案是(A)。
A.“5” B.水仙花 C.“BMB5” 17.1999 年版人民币(A)面额的纸币采用了横竖双号码。
A.100 元、50 元 B.50 元、20 元 C.100 元、10 元 8
18.普通光下可以看到第五套人民币 1999 年版纸币中有不规则分布
的(B)纤维。
A.黄色和蓝色 B.红色和蓝色 C.蓝色和黄色
19.第五套人民币 1999 年版 100 元纸币安全线上有肉眼可见的文字是。
A.¥100 B.100 C.RMB1009
20.第五套人民币硬币外缘采用边部滚字防伪技术的是(A)。
A.1 元硬币 B.5 角硬币 C.1 角硬币
21.第五套人民币 5 角硬币的材质为(C)。
A、铝合金 B、钢芯镀镍合金 C、钢芯镀铜合金
22.塑料钞票起源于那个国家？什么时间开始出现的？(C))10
A、美国 70 年代 B、英国 80 年代
C、澳大利亚 80 年代 D、法国 70 年代
23.纪念币是(A)的限量发行的人民币。
A.具有特定主题 B.具有特殊价值 C.具有纪念意义
24.我国第一次不依赖国外，全部实现自主设计、印制的是哪一套人民币？（C）
11A.第一套 B.第二套 C.第三套
25.人民银行发行的第一套普通纪念币是(A)。
A.西藏自治区成立 20 周年 B.新疆维吾尔族自治区成立 30 周年
C.中华人民共和国成立 35 周年
26.人民银行于(B)起在全国陆续发行第五套人民币。
A.1999 年 7 月 1
日 B.1999 年 10 月 1 日 C.1999 年 1 月 1 日 1227.2000 年发行的《迎接新世纪》纪念钞，采用何种币材？面额为多少？(C))
A.纸质，１００ B.塑料，５０ C.塑料，１００
28.2002 年 11 月 18 日，第五套人民币 1999 年版共发行了（）种面额纸币和（ ）种面额的硬币。(A)
A.6、3 B.5、3 C.4、3 D.7、3
29.第五套人民币各面额纸币冠字号码的冠字和号码 13 分别为（A）位。
A.2 位、8 位 B.1 位、9 位 C.2 位、6 位
D.1 位、7 位
30. 180. 获得使用人民币图样许可的法人，应将使用人民币图样样品报（A）备案。
A.中国人民银行当地分支机构 B.中国人民银行总行
C.中国人民银行省会城市中心支行 D.中国人民银行授权商业银行 14
31. 在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样的,中国人民银行应当责令改正,并销毁非法使用的人民币图样，没收违法所得，并处（B）以下罚款。
A.1 万元 B.5 万元
C.10 万元 D.15 万元
32.变造的货币是指在（ ）的基础上，利用（ ）、（ ）、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。( D )
A.假币 剪贴 揭层 B. 15 假币 挖补 揭层 C.真币 剪贴 揭层 D.真币 挖补 揭层
33.第五套人民币 10 元纸币的背面主景图案是（C）。
A.
B. C.
34.第五套人民币 100 元背面主景图案为 (A)图案。
16A.
B. C.
35.大部分假人民币所使用的纸张在紫外光下有较强
（C）反映。
A.透光 B.反光 C.荧光 D.吸光
36. 假币收缴、鉴定实施监督管理的部门是（A）及其 17 分支机构。
A.中国人民银行 B.金融工委 C.同业工会 D.银监局
37. 假钞印刷绝大部分采用（A）印刷，套印精度差、颜色偏差大、线文平浮、粗糙、缺乏层次。
A.胶版 B.凸印
C.凹印
38. 假币一般分为（B）两大类。
A.机制币和手绘币 B.伪造币和变造币 C.复 18 印币和机制币
39.假人民币隐形面额数字一般采用（A）油墨印刷而成，图文线条与真币差别较大，有的即使垂 直票面观察也可看到。
A.无色 B.荧光 C.珠光 D.红外
40. 中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当自受理鉴定之日起 15个工作日内，出具（B）。
A.假币收缴凭证 B.货 19 币真伪鉴定书 C.假币没收收据 D.没有正确的
41.我国现行《刑法》定义的洗钱罪的上游犯罪有几类.(D)
A.3 B.4 C.5 D.7
42.我国最先规定了洗钱罪的是。(B)
A、修订后的新《宪法》 B、1997 年修订后的《刑法》
C、修订后的新《中国人民银行法》 D、《金融机构反洗钱规定》20
43．中国人民银行会同银监会、证监会和保监会制定的反洗钱规章是：(C)
A．《金融机构反洗钱规定》
B．《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》
C．《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》
D．《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》
44．《反洗钱法》总共分为总则、反洗钱监督管理、金 21 融机构反洗钱义务、反洗钱调查、反洗钱国际合作、法律责任、附则等七章，共计：
(C)
A．35 条 B．36 条 C．37 条 D．40 条
45.《中华人民共和国反洗钱法》什么时候经第十届全国人大常委会第二十四次会议通过。(B)
A．2004 年 1 月 1 日
B．2006 年 10 月 31 日
C．2007 年 1 月 1 日
D．2007 年 3 月 1 日 2246. 金融机构负责反洗钱工作的应当是：(B)
A.设立专门机构。
B.设立反洗钱专门机构或者指定内设机构。
C.指定专人。
D.设立反洗钱专门机构或者指定专人。
47.中国人民银行具体负责研究和拟订金融机构反洗钱工作规则、制度和办法并组织实施的部门是：(A) 23A.反洗钱局 B.中国反洗钱监测分析中心 C.条法司 D.办公厅
48.当前我国反洗钱的被监管主体是: (C)
A.金融机构 B.特定非金融机构
C.金融机构和特定非金融机构 D.金融机构和非金融机构
49.金融机构应当依照本法规定建立健全反洗钱(A)，金融机构的负责人应当对 24 反洗钱内部控制制度的有效实施负责。
A(内部控制制度) B(监控录像)
50.国务院有关金融监督管理机构审批新设金融机构或者金融机构增设分支机构时，应当审查新机构反洗钱内部控制制度的方案；对于不符合本法规定的(A)，不予批准。
A(设立申请) B(规章制度)
51．金融机构反洗钱工作的监督管理机关为（B）。
25A 银行监督管理委员会 B 中国人民银行 C 公安机关 D 税务机关
52．人民币可疑支付交易报告中的“短期”概念是指（C）个营业日之内。
A．2 B．5 C．10
D. 15
53．下列属于《人民币大额和可疑交易报告管理办法》认定的可疑支付交易类型的是（C）。
A 单位之间金额 100 万元以上的单笔转账支付 26B 金额 20 万元以上的单笔现金收付
C 个人银行结算账户短期累计 100 万元以上现金收付
D 个人银行结算账户之间金额 20 万元以上的款项划转
54．下列支付交易属于《人民币大额和可疑交易报告管理办法》认定的大额支付交易的是（C）。
A 金额 10 万元以上的现金缴存和现金支取 27B 金额 10 万元以上的现金汇款、现金汇票、现金本票解付
C 金额 20 万元以上的现金缴存、现金支取
D 个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额 10 万元以上的款项划转
55.《中华人民共和国反洗钱法》依法提交大额交易和可疑交易报告，受法律保护的对象有（A）
A.履行反洗钱义务的机 28 构 B.工人 C.农民 D.教师
56.2003 年 6 月，金融行动特别工作组在柏林召开会议，规定的洗钱犯罪的上游犯罪种类有(D)
A.60 种 B.100 种 C. 30 种 D.20 种
57.2006 年 11 月 14 日中国人民银行发布的《金融机构反洗钱规定》属于（C）
A.法律 B.行政法规 C.部门规章 D.部门文件
58.“洗钱”作为一个术语 29 适用于法律领域的时间是
（C）
A.十九世纪末 B.二十世纪 50 年代 C.二十世纪 70 年代 D.二十一世纪初
59.美国建立现金交易报告制度的反洗钱法律是 (C)
A.《1994 年禁止洗钱法》 B.《1986 年控制洗钱法》 C. 《1970 年银行保密法》 D.《1992 年阿农奥-怀利反洗钱法》
60. 6《中华人民共和国反 30 洗钱法》规定金融机构对客户的交易信息在交易结束后至少保存（D）
A.20 年 B.10 年 C.15 年 D.5 年
61.《关于洗钱问题的四十项建议》最初发布于（D）
A.1999 年 B.1988 年 C.1980 年 D.1990 年
62.2001 年 10 月，金融行动特别工作组在华盛顿召开特别会议通过的打击恐 31 怖融资特别建议有（D）
A.9 项 B.10 项 C.7 项 D.8 项
63.金融行动特别工作组的秘书处设在 (A)
A.巴黎 B.纽约 C.伦敦 D. 悉尼
64.美国的金融情报中心设在 (C)
A.情报局 B.国务院 C.财政部 D.美联储
65.目前世界通行的反洗钱交易报告制度有 (A)
A.2 种 B.3 种 C.1 32 种 D.4 种
66.“金融机构应特别注意随着新科技或发展中的科技应运而生的洗钱手段…”是《关于洗钱问题四十项建议》的 （B）
A.第七项建议 B. 第八项建议 C. 第九项建议 D. 第十七项建议
67.非正规汇款体系借助的工具之一是 (D)
A.文件 B.法律 C.法规 D.电话
68.随着经济的全球化，洗 33 钱越来越具有(A)
A.跨国性 B.整体性 C.联合性 D.本国性
69.金融行动特别工作组对成为观察员的国家或地区的反洗钱和反恐融资系统进行全面评估的时间是在成为观察员的(B)
A.半年内 B.一年内 C.两年内 D.五年内
70．建议将洗钱活动列为刑事犯罪的国际法律是(C)
A.《维也纳公约》 B.《巴勒莫公约》 C.《关于洗 34 钱问题的四十项建议》 D.《联合国反腐 败公约》 71.2000 年 6 月，金融行动特别工作组公开全球洗钱最猖獗的地区有(C)
A.巴勒斯坦 B.北美地区 C. 巴哈马群岛 D.斐济
72．在反洗钱工作中，记录保存制度的内容有(C)
A.会议记录 B.出差记录 C.交易记录 D.谈话记录
73．目前，洗钱的一般特征 35 体现为(B)
A.越来越猖獗 B.越来越专业化 C.越来越公开 D.越来越公益化
74.巴塞尔银行监管委员会关于洗钱的规定有（A）
A.了解你的客户 B.可疑交易报告原则 C.记录保存 D.反洗钱宣传培训
75.按照反洗钱的规定，金融机构对客户的交易记录，自交易记账之日起至少保存（B）年。
36
A 三年 B5 年 C10 年 D15 年
76．世界上最早对洗钱进行法律控制的国家是（D）
A 英国 B 法国 C 澳大利亚 D 美国
77．我国规定的单位之间人民币单笔转账需要进行大额支付交易报告的金额起点为（C）。
A20 万 B50 万 C100 万 D500 万 3778．我国（B）最先明确了洗钱属于犯罪。
A 修订后的新宪
法。
B 修订后的新刑法
C 修订后的新中国人民银行法 D 金融机构反洗钱规定
79．金融机构反洗钱法“一个规定，两个办法”在（A）正式实施
A200 年 3 月 1 日 B2003 年 7 月 1 日 C2003 年 2 38 月 1 日 D2004 年 4 月 1 日
80．中国反洗钱工作部际联席会议的牵头组织者是（C）
A 公安部 B 国务院 C 中国人民银行 D 财政部
81．《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》自（B）起施行。
A、2003 年 4 月 9 日 B、2003 年 7 月 1 日 C、2003 年 9 月 1 日
82．《中国人民银行假币收 39 缴、鉴定管理办法》由（C）负责解释。
A、国务院 B、全国人大常委会 C、中国人民银行
83．《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》中所称货币是（A）。
A、人民币和外币 B、人民币纸币和硬币 C、人民币纸币和外币纸币
84．（C）依照《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》对假币收缴、鉴定实施监督管理。
40
A、中国人民银行总行 B、金融机构 C、中国人民银行及其分支机构
85．《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》所称外币是指在（C）。
A、其他国家或地区流通的法定...
篇三：银行保密法会议记录
钱知识竞赛试题（含答案）单选题 1、《中华人民共和国反洗钱法》依法提交大额交易和可疑交易报告，受法律保护的对象有（A）。
A、履行反洗钱义务的机构 B、工人 C、农民 D、教师 2、2003 年 6 月，金融行动特别工作组在柏林召开会议，规定的洗钱犯罪的上游犯罪种类有（ D ）。
A、60 种 B、100 种 C、30 种 D、20 种 3、2006 年 11 月 14 日中国人民银行发布的《金融机构反洗钱规
定》属于（ C ）。
A、法律 B、行政法规 C、部门规章 D、部门文件 4、“洗钱”作为一个术语适用于法律领域的时间是（ C ）。
A、十九世纪末 B、二十世纪 50 年代 C、二十世纪 70 年代 D、二十一世纪初 5、美国建立现金交易报告制度的反洗钱法律是(C)。
A、《1994 年禁止洗钱法》 B、《1986 年控制洗钱法》 C、《1970 年银行保密法》 D、《1992 年阿农奥-怀利反洗钱法》
6、《中华人民共和国反洗钱法》规定金融机构对客户的交易信息在交易结束后至少保存（ D ）。
A、20 年 B、10 年 C、15 年 D、5 年 7、《关于洗钱问题的四十项建议》最初发布于（ D ）。
A、1999 年 B、1988 年 C、1980 年 D、1990 年 8、2001 年 10 月，金融行动特别工作组在华盛顿召开特别会议通过的打击恐怖融资特别建议有（ D ）。
A、9 项 B、10 项 C、7 项
D、8 项 9、金融行动特别工作组的秘书处设在（ A ）。
A、巴黎 B、纽约 C、伦敦 D、悉尼 10、美国的金融情报中心设在(C)。
A、司法部 B、国务院 C、财政部 D、美联储 11、目前世界通行的反洗钱交易报告制度有（ A ）。
A、2 种 B、3 种 C、1 种
D、4 种 12、非正规汇款体系借助的工具之一是（ D ）。
A、文件 B、法律 C、法规 D、电话 13、随着经济的全球化，洗钱越来越具有（ A ）。
A、跨国性 B、整体性 C、联合性 D、本国性 14、建议将洗钱活动列为刑事犯罪的国际法律是(C)。
A、《维也纳公约》 B、《巴勒莫公约》 C、《关于洗钱问题的四十项建议》
D、《联合国反腐败公约》 15、在反洗钱工作中，记录保存制度的内容有(C)。
A、会议记录 B、出差记录 C、交易记录 D、谈话记录 16、目前，洗钱的一般特征体现为（ B ）。
A、越来越猖獗 B、越来越专业化 C、越来越公开 D、越来越公益化 17、巴塞尔银行监管委员会关于洗钱的规定有（A）。
A、了解你的客户 B、可疑交易报告原则 C、记录保存
D、反洗钱宣传培训 18、中国人民银行及其分支行进行反洗钱现场检查时，反洗钱工作人员应出示（B?），否则，金融机构有权拒绝。
A、行员证
B、执法证 C、检查证
D、身份证 19、我国反洗钱信息中心是（A?）。
A、中国反洗钱监测分析中心
B、中国人民银行反洗钱局
C、中国金融情报中心
D、中国犯罪情报中心 20、《反洗钱法》规定，履行反洗钱义务的机构及其工作人员依法提交（?A），受法律保护。
A、大额交易和可疑交易报告 B、现金交易报告
C、财务报表 D、业务报告 21、任何单位和个人发现反洗钱活动，有权向（?C?）举报。
A、中国人民银或者检查机关
B、上级主管单位或者所在单位领导
C、反洗钱行政主管部门或者公安机关
D、中国银行业监督管理委员会、中国证券业监督管理委员会、中国保险监督管理委员会及其分支机构 22、《中华人民共和国反洗钱法》正式实施的时间是（?C?）。
A、2006 年 1 月 1 日
B、2006 年 10 月 31 日
C、2007 年 1 月 1 日
D、2007 年 10 月 31 日 23、什么部门是国务院反洗钱行政主管部门，负责全国的反洗钱监督管理工作。（??A）
A、中国人民银行
B、公安部
C、中国反洗钱信息监测中心
D、国务院 24、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中“长期”系指什么？（?D?）
A、指 2 年以上 B、指 3 年以上 C、指 10 年以上 D、指 1 年以上 25、金融机构及其工作人员应当按照反洗钱的有关规定认真履行反洗钱义务，审慎的识别（?C???）交易。
A、大额交易
B、现金交易
C、可疑交易 D、转账交易 26、原则上，（?A?）对全国性金融机构总部执行反洗钱规定的行
为进行非现场监管。
A、中国人民银行
B、中国人民银行上海总部 C、中国人民银行各大分行
D、中国人民银行各省会（首府）城市中心支行 27、对涉嫌违反反洗钱规定但需要进一步收集证据的，应采取(?A??)
A、现场检查 B、行政调查
C、案件协查
D、信息分析 28、中国反洗钱工作部际联席会的牵头组织者是（ C ）。
A、公安部
B、国务院
C、中国人民银行 D、财政部
29、我国具有 FIU（金融情报中心）职能的机构是（ D ）。
A、中国人民银行反洗钱局
B、中国人民银行调查统计司
C、中国人民银行支付结算司
D、中国反洗钱监测分析中心 30、根据《金融机构反洗钱规定》，金融机构在履行反洗钱义务过程中，发现涉嫌犯罪的，应当（B）。
A、及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构报告
B、及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构和当地公安机关报告 C、及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构或当地公安机关报告
D、及时以书面形式向当地公安机关报告 31、根据我国现行法律，个人犯洗钱罪的，最高可判处（B）。
A、十年以上有期徒刑
B、十年有期徒刑
C、无期徒刑
D、死刑 32、根据我国现行法律，单位犯洗钱罪的，除对单位判处罚金外，还要对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处（A）。
A、五年以下有期徒刑或者拘役
B、十年以下有期徒刑
C、三年以上十年以下有期徒刑
D、七年以下有期徒刑 33、经反洗钱调查排除洗钱嫌疑之前，客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，经履行法定程序后，可以采取临时冻结措施。临时冻结（A）。
A、不得超过 48 小时
B、有效期为 48 小时
C、不得超过 24 小时
D、有效期为 24 小时 34、中国公民出入境每人每次携带的人民币限额为（B）。
A、10000 元 B、20000 元 C、30000 元 D、50000 元 35、根据我国现行法律，为（B）罪的违法所得及其产生的收益提供资金帐户的，可能构成洗钱罪。
A、抢劫
B、走私 C、盗窃 D、诈骗 36、法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币多少万元以上的款项划转属于大额交易？?（A）。
A、200 万元 B、100 万元 C、50 万元 D、150 万元
37、美国负责反洗钱工作的机构为 FinCEN，它是美国（ C ）下的一个部门。
A、国家安全局 B、联邦调查局 C、财政部 D、中央情报局 38、以下说法错误的是：（A）。
A、反洗钱宣传只针对一般员工，与中高级领导层无关。
B、宣传方式可灵活多样
C、对中高级领导层的宣传可包括通报新出台的反洗钱法律法规，中外反洗钱监管处罚实例等。
D、对于普通员工的宣传可包括印制员工宣传手册，利用金融机构内部办公网络或信息网络，内部刊物等方式开展宣传。
39、中国人民银行及其分支行走访金融机构时，反洗钱工作人员不得少于（ D ）人，否则，金融机构有权拒绝。
A、5
B、10
C、1 D、2 40、法人、其他组织和个体工商户客户身份识别应留存其有效年检的“三证”，即（ D ）的复印件或者影印件
A、营业执照
B、组织机构代码证 C、税务登记证 D、以上都是 41、我国规定的单位帐户和个人帐户之间人民币单笔转账需要进行大额支付交易报告的金额起点为（B）。
A、20 万
B、50 万 C、100 万
D、500 万 42、一般存款账户不得办理（B）业务。
A、现金缴存
B、现金支取
C、资金收入转账
D、资金付出转 43、到 2020 年，我国将初步形成适合中国国情、符合国际标准的反洗钱、反恐怖融资和反（ C ）的法律法规体系。
A、毒品 B、走私 C、逃税 D、诈骗 44、根据我国《反洗钱法》规定，（B）负责人应当对反洗钱内控制度的有效实施负责。
A、反洗钱部门 B、金融机构 C、监管部门 D、业务 45、任何单位和个人发现洗钱活动，有权向反洗钱行政主管部门
或者（B）举报。
A、工商部门 B、公安机关 C、法院 D、海关 46、 《中华人民共和国反洗钱法》规定的洗钱上游犯罪不包括（ D ）犯罪。
A、毒品 B、贪污贿赂 C、金融诈骗 D、破坏公共秩序 47、金融机构应在可疑交易发生后的（ C ）个工作日内以电子方式报告。
A、2
B、5
C、10
D、15 48、洗钱行为和洗钱犯罪的本质区别是（B）。
A、洗钱金额的大小不同
B、社会危害的大小不同
C、洗钱次数的多少不同
D、洗钱的手段不同 49、金融机构的风险划分标准应报送（B）。
A、中国银行业监督管理委员会
B、中国人民银行
C、中国反洗钱监测中心
D、中国人民银行省一级分支机构 50、以下活动可能存在洗钱行为（ D ）。
A、地下钱庄 B、购买保险立即退保 C、成立空壳公司
D、以上都是 51、以下不属于“黑钱”来源的是（ D ）。
A、毒品交易所得 B、黑社会犯罪所得
C、走私收入 D、诚实守法经营所得 52、金融机构在与客户建立业务关系时，首先应进行（A）。
A、客户身份识别 B、大额和可疑交易报告 C、可疑交易的分析 D、与司法机关全面合作 53、我国《反洗钱法》规定的洗钱上游犯罪包括（ C ）大类。
A、5 B、6 C、7
D、8 54、我国《刑法》第一百九十一条规定的洗钱上游犯罪不包括（ D ）。
A、毒品犯罪
B、黑社会性质犯罪
C、贪污受贿犯罪
D、故意杀人罪 55、在反洗钱工作平台中， （B）名单客户产生的大额和可疑案例，大额案例系统自动上报，可疑案例系统自动排除。
A、黑 B、白 C、红 D、关注 56、下列各项支出中不属于义务性支出的是（ D ）。
A、日常生活基本开销 B、已有负债的本例摊还支出
C、已有保险的续期保费支出 D、旅游支出 57、下列属于金融资产的是（B）。
A、收据 B、股票
C、购物券
D、货物提单 58、个人理财风险和报酬的关系是（A）。
A、正相关 B、反相关 C、无法判断
D、没有关系 59、以下债券中风险最高的是（ D ）。
A、国债
B、地方政府债券
C、公司债
D、垃圾债券 60、既要获得一定的当期收入，又要追求组合资产长期增值的基金是（B）。
A、收入型基金 B、平衡型基金 C、成长型基金 D、稳健型基金 61、自 2005 年 9 月 21 日起，个人活期存款按（B）结息。
A、月 B、季 C、半年 D、年 62、若张先生突然有一笔未预期到的支出，额度大约为 50000 元，则下列最行的解决张先生的支出需要的方式是（ A ）。
A、在二级市场上出售一只股价已经跌到低谷的股票
B、采用信用卡透支的方式 C、将股票质押到典当行贷款 D、利用保单借款 63、整存整取的利率较高，因此具有较高的稳定收入，利率大小与期限长短成正比。其中，外向存期最长为（A）年。
A、5 B、3 C、2 D、1 64、常女士在办理房屋贷款时了解到常用的四种货款方式中， （B）偿还的利息额最高。
A、等额递减 B、等额递增 C、等额本息 D、等额本金 65、如果小王打算采用汽车金融公司贷款还款，相对于银行贷款，
汽车金融公司贷款的缺点在于（ C ）。
A、申请的贷款额度大 B、贷款年限长 C、贷款利率高 D、无杂费 66、在住房抵押贷款的还款方式中，主要适合目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人，如中年人或未婚白领人士的还款方式为（B）。
A、等额本息还款法 B、等额递减还款法 C、等比递增还款法 D、等额递增还款法 67、某客户为儿子进行教育储蓄时了解到，教育储蓄在非义务教育的各阶段最高存额是（A）万元、 A、2 B、3
C、4 D、5 68、从 2006 年 1 月 1 日起，我国养老保险中的个人账户的规模统一为本人缴费工资的（B）。
A、4% B、8% C、11% D、20% 69、影响黄金价格的供求关系中，属于供给因素的是（B）。
A、首饰业、工业的消费 B、央行的黄金抛售 C、保值性因素 D、投机性因素 70、国家教育助学贷款包括（A）和财政贴息的国家助学贷款两种。
A、商业性银行助学贷款
B、学生贷款 C、商业性助学贷款 D、教育贷款 71、下列属于金融资产的是（B）。
A、收据 B、股票 C、购物券
D、货物提单 72、个人理财风险和报酬的关系是（A）。
A、正相关
B、反相关 C、无法判断 D、没有关系 73、以下几种理财方式中，风险最低的是（ D ）。
A、银行理财
B、股票 C、P2P D、国债 74、既要获得一定的当期收入，又要追求组合资产长期增值的基金是（B）。
A、收入型基金 B、平衡型基金 C、成长型基金 D、稳健型基金 75、为了预防洗钱活动，维护金融秩序，遏制洗钱犯罪及相关犯罪，（B）第十届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议通过了《中华人民共和国反洗钱法》。
A、2006 年 10 月 30 日 B、2006 年 10 月 31 日 C、2008 年 11 月 1 日 D、2008 年 11 月 30 日
多选题：
1、洗钱的过程具有以下哪些特征（ABCD）。
A、洗钱者考虑的是隐藏有关犯罪收益的真正所有权和来源。
B、改变有关金钱的形式
C、洗钱过程中尽量避免留下明显的痕迹
D、洗钱者能够控制洗钱的全过程。
2、我国反洗钱工作有哪些重要意义（ABCD）。
A、是维护我国国家利益和人民群众根本利益的客观需要。
B、是眼里打击经济犯罪的需要
C、是遏制其他严重刑事犯罪的需要
D、是维护金融机构信誉及金融稳定的需要 3、反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、（ABCD）、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。
A、黑社会性质的组织犯罪
B、恐怖活动犯罪
C、走私犯罪 D、贪污贿赂犯罪 4、我国法律规定的“洗钱罪”主要针对以下哪些违法所得（ABC）。
A、毒品犯罪
B、犯罪
C、性质组织犯罪
D、盗窃犯罪 5、根据《反洗钱法》的规定，金融机构有下列哪些情形的，反洗钱行政主管部门可以进行罚款（AB...
