银行反洗钱的思考6篇银行反洗钱的思考 银行反洗钱的思考 FlhJANCE&ECONOMY金融经济中资银行海外反洗钱工作的思考陈文科(中国人民银行长沙中心支行下面是小编为大家整理的银行反洗钱的思考6篇,供大家参考。
篇一：银行反洗钱的思考
style="color: rgb(0, 0, 0); font-size: medium;">篇二：银行反洗钱的思考
hJANCE & ECONOMY 金融经济中资银行海外反洗钱工作的思考陈文科(中国人民银行长沙中心支行，湖 南 长 沙 410005)摘要：近年来，全球洗钱和恐怖融资形势日趋复杂，反洗 钱国际标准和欧美国家监管要求更加严格，中资银行在海外 受到反洗钱调查的案例逐渐增多，且农业银行纽约分行被处 以巨额罚款，这不断提醒着反洗钱工作对中资银行海外发展 的重要性。提升全员反洗钱意识，构建符合当地监管要求和 期望的反洗钱工作机制，加强客户尽职调查，提高可疑交易 报告质量，对中资银行提高海外反洗钱工作有效性，实现合 规稳健经营具有重要意义。关键词：中资银行；海外;反洗钱改革开放以来，中国与世界经济的融合不断深人，从注 重“引进来”到强调“引进来”与“走出去”相结合，充分利用 国际国内两个市场和两种资源，中国企业“走出去”的步伐明 显加快。2016年中国对外非金融类直接投资流量规模达 1701亿美元，实现连续14年增长;2016年末中国境内金融 机构对境外直接投资存量13804 . 34亿元 ， 较上年增长2 4 % 。与此同时，中国银行业也在海外进人快速发展期。但 2007 年国际金融危机爆发后，全球政治经济形势更加复杂，中资 银行在海外面临的机遇与挑战并存 ， 特别是近几年中资银行 频遭国际反洗钱调查 ， 更凸显出防控洗钱风险的重要性。一 、 中资银行遭受海外监管机构反洗钱调查案例增多据 中 国 银 行 业 协 会 发 布 的 《中国银行业发展报告 (2016)》披露，截至2015年末，中国共有2 2 家银行在59个 国家和地区设立1228家分支机构。在海外机构数量和资产 总额方面，工农中建交五大国有商业银行占主导地位，其中 中国银行和工商银行尤为突出。在区域分布方面 ， 目前中资 银行海外机构约80%分布在欧美等发达国家 ， 这些国家的市 场经济发展水平高 ， 法律制度健全 ， 金融基础设施完善 ， 拥有 丰富的高素质金融业从业人员 ， 特别是与中国的经贸往来关 系密切。2012年后，欧美多个国家的金融监管机构加大对反 洗钱案的查处力度 ， 中资银行遭受当地监管机构的反洗钱调 查开始增加。2015年 6 月 ， 意大利佛罗伦萨检方控告中国银行米兰分 行及相关297名华人在2006年至2010年间，陆续将来自卖 淫、逃税和剥削劳工等的非法所得汇往中国，涉嫌洗钱约45 亿欧元;2017年 2 月中国银行宣布同意支付60万欧元罚金， 就米兰分行洗钱案达成庭外和解。2015年 7 月美国纽约联邦储备银行发布对建设银行纽约分行的执法公告，指责其存 在反洗钱漏洞，要求其在6 0 日内递交纠错计划书，并聘请第 三方评估机构重新审查2013年第4 季度的美元清算业务。
2016年 2 月西班牙国民警卫队搜查工商银行马德里分行办 公室，并带走5 名管理人员，理由是怀疑马德里分行向华人 犯罪团伙提供金融服务 ， 帮助犯罪分子将走私 、 欺诈 、 逃税和 剥削劳工等非法所得转回中国，涉嫌洗钱约4000万欧元。
2016年 4 月英国金融行为监管局对建设银行、工商银行的伦 敦分行开展反洗钱、反金融腐败等方面的检查。2016年 11 月美国纽约州金融服务署以违反纽约州的反洗钱法规、隐瞒 可疑交易及要求首席合规官保持沉默为由，对农业银行纽约 分行处罚2 . 15亿美元。已有案例反映出的共同特点有:一是被欧美国家的金融 监管机构调查。这些国家均是金融行动特别工作组（以下简 称 FATF )成员国，具有较完善的反洗钱立法，反洗钱监管理 念与方法手段走在世界前列。二是案件未涉及恐怖融资活 动。随着恐怖活动不断升级， FATF 与欧美国家打击恐怖融 资的力度持续加大，特别是美国援引“长臂管辖”原则，屡次 对向被美国制裁的国家或组织提供金融服务的银行处以巨 额罚款，但中资银行均与恐怖融资无关，即使农业银行纽约 分行被处罚 ， 也不是因为涉及恐怖融资。二 、 中资银行海外反洗钱工作存在不足随着金融改革的不断深人 ， 国内利率市场化程度越来越 高，互联网金融等新业态蓬勃发展，中资银行在国内的竞争 更加激烈，利润增长率逐渐降低，而境外业务的净利润增长 速度远超过国内 ， 这使中资银行向海外拓展的步伐明显加 快。但在快速推进的过程中 ， 中资银行往往重业务发展而轻 合规管理 ， 导致反洗钱工作存在不足。(一）管理人员的反洗钱意识淡薄。中资银行海外机构 的管理人员大部分是外派干部，在国内主要从事市场业务， 平时接触反洗钱工作较少。而海外机构在初期的大部分客 户是中资客户，这容易使管理人员放松警惕，沿用国内某些 打擦边球或超越法规的运作方式 ， 导致员工反洗钱培训流于 形式，一些反洗钱操作流程形同虚设。如农业银行纽约分行 管理层否定首席合规官关于 SWIFT 报文情况的评估，并削 弱首席合规官的独立性，限制其与监管机构沟通，就是由于 管理人员的反洗钱意识淡薄造成的。20
I 金 I 融 I 视 I 角(二）
未遵照 fatf 的规定开展客户尽职调查。在多数 情况下，中资银行海外机构仍延续国内的做法，在与客户建 立业务关系或提供一次性金融服务时 ， 只要客户能够提供基 本的证件资料 ， 很快就会完成身份识别。而没有针对客户的 职业 、 经营情况 、 资金来源 、 交易目的 、 交易关联方开展详细 的尽职调查，也很少对客户进行持续识别和重新识别，不清 楚强化的客户尽职调查要达到何种程度 ， 无法实现排查防控 洗钱风险的目标。如中国银行米兰分行和工商银行马德里 分行因为未能有效识别客户身份，没有充分调查客户的资金 来源与交易目的，从而被当地华人犯罪团伙利用。(三）
未及时识别并报告可疑交易。系统实时监测交易 与人工分析识别可疑交易是反洗钱工作的重要方面 ， 由于中 资银行的反洗钱工作起步晚 ， 仅根据人民银行的规定制定交 易监测标准 ， 导致交易监测系统的功能不够完善。海外机构 采用类似的系统开展工作，又未结合当地的业务特点，则系 统缺陷暴露更明显 ， 如不可疑交易出现预警而可疑交易未出 现预警，未开展黑名单监控，或者黑名单监控无法实现回溯 性审查。另一方面，反洗钱岗位人员未做到勤勉尽责，没有 结合客户的职业和年龄、洗钱风险等级、历史交易、关联客户 信息等情况分析甄别可疑交易，匆促排除可疑交易，导致可 疑交易不报告或报告不及时。更有甚者，如 2015年 7 月，美 国纽约州金融服务署检查人员发现农业银行纽约分行未对 约 700份潜在可疑交易开展分析调查。三 、 反洗钱国际标准与监管要求更加严格总体来看， fatf 和各国的反洗钱标准与要求都日趋严 格 ，坚持运用风险为本方法，既提高原标准的针对性和可操 作性，又积极防范新的洗钱风险，确保反洗钱工作取得实效。(一）
突出反洗钱工作有效性。2013年 2 月， fatf 讨论 并通过《 fatf 建议技术性合规评估方法与反洗钱和反恐怖 融资体系有效性评估方法》 ， 第四轮互评估将有效性放在突 出位置，将着重评估各国反洗钱法律法规与工作机制的实施 效果，即打击洗钱及其上游犯罪取得的成绩;突出评价金融 机构反洗钱工作有效性，要求义务机构加强交易监测分析， 着力提高可疑交易报告质量，提供有价值的金融情报线索。(二）
重点打击恐怖融资活动。2001年“9. 11”恐怖袭 击事件后，美国迅速颁布《爱国者法案》，旨在通过扩张警察 机关权限、减少情报机关限制、加强境内外金融机构管制来 阻止或避免恐怖主义。但全球恐怖活动并未消停，反而愈演 愈烈。2002年俄罗斯莫斯科发生车臣武装分子劫持人质事 件，2004年西班牙马德里发生列车爆炸案，2005年英国伦敦 发生地铁爆炸案，2008年印度孟买发生火车站爆炸案。随后 阿拉伯之春爆发，相继发生茉莉花革命、埃及革命、利比亚革 命 、 叙利亚内战，极端组织“伊斯兰国”趁机横行肆掠。持续 不断的战争导致大量难民涌向欧洲，2017年 ，埃及、斯德哥尔摩 、 圣彼得堡 、 伦敦 、 加拿大 、 巴黎 、 伊拉克 、 阿富汗 、 伊朗均已 发生恐怖袭击事件。全球反恐形势如此严峻，反恐融资理所 当然地成为重中之重。2012年 2 月， FATF 将反洗钱、反恐怖 融资和反大规模杀伤性武器扩散融资同时纳人《新 4 0 条建 议》，提出专门针对恐怖融资的建议。2015年 5 月，欧洲议 会通过反洗钱4 号令，期望以此促进打击恐怖主义斗争。(三）欧美国家加大处罚力度。波士顿咨询的数据显示， 因涉嫌洗钱、恐怖融资、操纵市场等违规问题，全球银行自 2008年以来总共被处罚约3210亿美元;2016年美国金融业 监管机构处罚银行420亿美元，较上年增长6 8 % 。处罚关注 的问题主要包括：一是未及时上报有效的可疑交易报告。
2014年 1 月摩根大通银行因未及时发现并上报与麦道夫案 有关的可疑交易，被美国金融犯罪执法局罚款4. 61亿美元； 2016年 2 月直布罗陀私人银行因可疑交易监测系统不完善， 导致系统产生大量无法识别的警报与误报，被美国金融犯罪 执法局罚款400万美元 ; 2016年 12月意大利联合圣保罗银 行纽约分行因违反《银行保密法》，对其交易监控系统管理不 善，且未能识别涉及空壳公司的可疑交易，被纽约州金融服 务局罚款2. 35亿美元。二是违反制裁法令。2012年 8 月渣 打银行因违反美国对伊朗、苏丹的制裁令，被美国监管机构 罚款6. 67亿美元 ; 2014年 7 月法国巴黎银行被指控为苏丹 等受制裁国家转移资金数十亿美元，被美国罚款89亿美元； 2017年 1 月德意志银行因其纽约、莫斯科和伦敦分行未能发 现受制裁的俄罗斯客户利用“镜像交易”洗钱，被纽约州金融 服务局罚款4. 25亿美元。三是高级合规官员或首席执行官 不熟悉监管要求，未能承担维护内部治理的独立责任，处罚 金额从2. 5 万美元至5 万美元不等。同时，监管机构建议银 行在后续整改中引人独立监察团队和外部机构进行监督，并 在日常工作中及时向监管机构提供必要的信息。四、提高中资银行海外反洗钱工作有效性的建议(一）
构建完善的反洗钱工作机制。中资银行可以聘请 熟悉当地法律和监管要求的专业合规管理人员，在充分理解 当地监管机构的反洗钱规定和要求的基础上，将其精神与原 则融人到各项制度中，构建完备的高管层决策机制、部门间 交流与协调机制、可疑事项报告机制、交易监控机制等，以满 足治理框架和制度体系方面的监管要求和期望。同时，结合 自身的合规文化、治理要求和业务特色设计工作流程，将反 洗钱要求嵌人到银行的每个业务环节和日常经营管理，明确 各个部门和岗位的反洗钱工作职责。通过形式多样的培训 帮助全体员工提高反洗钱意识，熟悉内部反洗钱制度与最新 的监管要求，掌握相应的反洗钱技能。并建立自上而下的问 责机制，开展定期与不定期考核，促使每个员工认真对待反 洗钱工作，确保反洗钱工作机制有效运转。(二 ）
加强客户尽职调查。有效识别客户身份是预防洗21
FlhJANCE & ECONOMY 金融经济我国纯网络银行发展问题研究王璞玉(安徽大学，安 徽 合 肥 230601)摘要：纯网络银行作为“互联网+ 银行”创新的产物，一 直都备受关注。国内的纯网络银行由于发展刚刚起步，尚未 形成一定的发展模式和发展经验。本文将在借鉴国外纯网 络银行发展经验的基础上结合我国国情，讨论国内纯网络银 行发展模式的选择，并结合其进一步发展所面临的机遇与挑 战提出几点发展建议。关键词：纯网络银行;传统银行;发展模式;机遇与挑战一、纯网络银行的界定及发展模式(一）纯网络银行的界定当前国内外对于网络银行、网上银行、直销银行、纯网络 银行这些概念的定义及划分十分纷杂。我们认为，可根据网 络银行和传统银行的分离程度将其划分为两大类。一是依 附传统银行而建立的网上银行（如四大行的网上银行），或者 是传统银行通过各种方式控制的一个部门（如加拿大皇家银 行收购安全第一网络银行）。二是与传统银行完全分离，具 有独立法人地位的纯网络银行（如美国的康普银行、加拿大 的 INGDirect 、我国的微众银行）。这类银行不设或仅设极少 的物理网点，依托互联网技术，在后台处理中心对所有的业 务及交易进行审核、办理，打破了传统银行业务办理的时间 和空间限制，为客户提供便捷的金融服务。本文所要研究的 即是此类纯网络银行。钱的第一道防线，需要银行对客户进行全面了解，如完整、准 确地获取自然人客户的身份证件、职业、住址，企业客户的有 效证件、经营范围、法人代表、实际控制人等信息。中资银行 在海外的很多客户是中资企业及其员工、华人，需要做到客 户尽职调查在全球运营中的无缝执行。通过建立科学的客 户洗钱风险评估体系，综合评估客户在国内国外的洗钱风 险，从而实施客户洗钱风险等级分类管理，对高风险客户采 取强化的客户尽职调查措施，对低风险客户采取简化措施， 使有限的反洗钱资源得到优化利用。(三）完善信息系统，提高交易监测有效性。强大的信息 系统是反洗钱工作的核心组成部分，但从全球银行被检查出 的问题看，多数银行现有的信息系统已经无法满足监管要 求。中资银行应统筹国际国内资源，利用新技术整合各业务 部门的信息，使反洗钱系统与其它系统实现数据共享，根据22(二）纯网络银行的发展模式国际上通常按发展模式的不同将纯网络银行分为全方 位发展模式和特色发展模式两大类。全方位发展模式的支 持者认为纯网络银行可成为传统银行的替代品。一方面纯 网络银行可通过网签、人脸识别技术等随着科技的发展更为 先进的手段进行客户身份识别，保证相关业务的顺利开展； 另一方面其可通过不断开发新的电子金融服务，满足多样化 的客户需求，以扩大客户来源、提升客户规模。由此，纯网络 银行虽不设网点，但几乎能够办理传统银行的所有业务，且 更具有...
篇三：银行反洗钱的思考
ｎａｎｃｉａｌ Ｉｎｄｕｓｔｒｙ 经营管理 对商业银行反洗钱内控制度建设的思考 《反洗钱法》和新《金融机构反洗钱规定》的出台，开始要求商业银行 等金融机构必须“建立健全反洗钱内部控制制度” 我们知道．金融机构 内控制度的建设和执行是非常复杂的系统工程．现在还要同反洗钱职责 的履行相结合，就可能给银行业的经营管理造成新的困难。基于这一情 况 ，本文首先分析了内控制度与金融业反洗钱行动的内在联系．然后结 合国际社会在反洗钱内控制度设计与实施当中的既有经验．对国内商业 银行提出了几点措施建议 一、 内控制度与反洗钱行动的内在联系 根据美国 “反欺诈财务报告全国委员会”（ＣＯＳＯ）的定义．“内部控 制”（ｉｎｎｅｒ ｃ０ｎｔｒｏ１）本意是指“由一个主体（企业）的董事会、管理当局和其 他人员实施的，旨在为经营的效率与效果、财务报告的可靠性、符合适用 的法律法规等各类目标的实现提供合理保证的过程”．包括“控制环境”、 “风险评估”、“控制活动”、“信息沟通”与“监控”等五个相互关联的要素， 每个要素又分别承载“经营”、“财务报告”与“合规性”等三个目标。简言 之．内控制度特指企业单位为实现自己的经营目标、提高经营绩效．而在 经营活动的开展、财务报告的编制和法律法规的遵守等方面所作的一系 列自律性或他律性制度安排 反过来可以讲，没有一个合理的内控制度 体系．企业单位的经营目标实现就缺乏必要的内部保障环境 显然．由于洗钱行为对社会经济和金融行业自身都具有的严重危害 性．不难理解金融机构的反洗钱活动也会影响其“经营的效率与效果”的 目标实现 并且。由于国家制定了一系列的相关法规，金融机构的反洗钱 还会涉及对“适用的法律和法规”的遵守或违反等问题。所以．内控制度 的建立和健全．是商业银行等金融机构有效执行国家反洗钱法律法规的 必要条件 更进一步地考察．金融机构建立反洗钱内控制度的具体原因 还在于：第 一 ，从理论上看．政府部门在金融行业反洗钱目标的实现离不开 与金融机构间的委托代理关系．这是广大研究者早就达成的共识．世界 上几乎所有的国家也都采用委托代理型的反洗钱制度框架。因为．虽然 代表着社会公众的政府部门是反洗钱行动的最大受益者，但政府不可能 对反洗钱的具体工作亲历亲为．必须依靠广泛接触洗钱分子的金融机构 来执行各项反洗钱措施 所以．存在信息不对称的环境下为了约束金融 机构的代理行为．政府部门务必要优化设计一个适当的委托代理契约， 而商业银行的反洗钱内控制度．正是连接政府政策目标与商业银行实际 行动的一座桥梁，成为这份代理契约的直接体现。从这个意义上讲，当前 商业银行的反洗钱内控制度是他律性而非自律性的。 第二．金融行业反洗钱的基本制度措施十分繁杂，一般包括客户身 份 识 别 或 客 户 尽 职 调 查 （ｃｕｓｔｏｍｅｒ ｄｕｅ ｄｉｌｉｇｅｎｃｅ）、交易记录保存 （ｔｒａｎｓａｃｔｉｏｎ ｒｅｃｏＦｄｓ ｋｅｅｐｉｎｇ）和大额及可疑交易报告（ｔｒａｎｓａｃｔｉｏｎ ｒｅｐｏｒｔｓ） 提交等内容．需要由商业银行等金融机构在日常经营过程中经年累月地 坚持执行 而金融机构如何有效落实和贯彻这些制度措施．本身就需要 一整套制度从其内部来加以保障。在这个意义上更准确地讲，反洗钱的 内控制度是保证上述那些特有的反洗钱制度得以真正履行的实施机制 的总和，是反洗钱制度的制度。从而，如果金融机构想要自觉抵制洗钱行 为．即使没有来自外部的政策约束．也应当自律性地建立起反洗钱的内 部控制制度 目前．金融机构内部控制已经成为国际社会一致认同的一项反洗钱 制度．例如国际反洗钱的权威指导组织一“金融行动特别工作组”（ＦＡＴＦ） 明确建议．金融机构制定的反洗钱和反恐怖主义融资方案“应包括完善 的内部政策、程序和控制措施”。我国正是参照了ＦＡＴＦ的这一原则建 浙江金融ＺＨＥＪＩＡＮＧ ＦＩＮＡＮＣＥ，２００８．０１，３０ 口 熊 海 帆 议，将其引入国内，制定了相应的法律法规。现在的问题是。国内的商业 银行等金融机构面对这一新的制度供给，应当如何履行自己的法定义 务 、搞好反洗钱内控建设。为此，特作以下的政策分析。 二 、对商业银行建立反洗钱内控制度的政策建议 （一）坚持反洗钱的“基于风险的方法”原则 反洗钱的所谓“基于风险的方法”原则．直译自英文词组Ｒｉｓｋ Ｂａｓｅｄ Ａｐｐｒｏａｃｈｅｓ，简称为反洗钱的“ＲＢＡ原则”，先后由“金融行动特别工作 组”（ＦＡＴＦ）、“巴塞尔银行监管委员会”（ＢＣＢＳ）、“国际保险监督官协会 （ＩＡＩＳ）、“国际证券委员会组织”（ＩＯＳＣＯ）和“沃尔夫斯堡集团”（Ｗｏｌｆｓｂｅｒｇ Ｇｒｏｕｐ）等国际组织所倡导．并已在英国、美国和澳大利亚等国家得到贯 彻。其含义是指，反洗钱规制范围内的义务主体应当科学准确地评估本 行业、本单位、本部门面临的洗钱风险，有轻重、有主次地履行反洗钱合 规（ｃｏｍｐｌｙｉｎｇ ｗｉｔｈ）职责，以有效监控和防范潜在的洗钱行为。换言之． ＲＢＡ原则的实质是相关主体应从风险管理（ｒｉｓｋ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ）的角度来 组织实施反洗钱工作，通过风险识别、评估、控制、检查和措施改进等诸 多环节，将洗钱风险控制在自己的主观风险容量（ｒｉｓｋ ａｐｐｅｔｉｔｅ）和客观风 险容限（ｒｉｓｋ ｔｏｌｅｒａｎｃｅ）范围之内，争取最大的反洗钱成效。英国“反洗钱 联合指导小组”（ＪＭＬＳＧ）将ＲＢＡ原则的核心要求（ｃｏｒｅ ｏｂｌｉｇａｔｉｏｎｓ）总结 为两点．一是反洗钱制度体系必须能够充分反映与业务和客户相关联的 洗钱风险．二是充分考虑真正的交易客户不在场时更大的洗钱及恐怖主 义融资风险 众所周知，商业银行的业务经营面临着包括洗钱风险在内的多种外 部风险，所以完全有必要制定和实施自己的风险管理战略．这构成其核 心竞争力的一个方面 在此基础上．商业银行应坚持以ＲＢＡ原则为指 导．将反洗钱的内控制度同自己的风险管理框架整合起来．把反洗钱的 具体目标和实施方案嵌入其中．识别、评估和控制经营风险的过程包含 洗钱风险在内。从而，像美国“金融犯罪执法网”（ＦｉｎＣＥＮ）所概括的一 样．“将最多的反洗钱合规资源投入到洗钱风险最大的业务领域” （二）在风险管理框架下，致力于建立与反洗钱相关的内部报告、内 部审计和内部评估制度 根据国际经验，内部报告、内部审计和内部评估制度构成反洗钱内 控制度的主干。其中．内部报告针对反洗钱信息（例如来自客户身份识别 和交易审核的信息）的内部传递和共享：内部审计针对反洗钱信息的内 部 分 析 、辨疑以及对反洗钱程序实施的稽核与控制（例如对是否提交可 疑交易报告的决定）：内部评估是指对反洗钱合规工作的自我评价与总 结．以利改进和提高。国内金融业的反洗钱制度起步较晚，商业银行一方 面要认清加快以上几项制度建设的重要性．另一方面可以引入ＲＢＡ的 原则框架，以风险管理观念为导向提高反洗钱内控制度的建设起点。 但是，实施洗钱风险管理需要一个强有力的领导班子。因而．商业银 行建立和贯彻反洗钱内控制度应及时指定专门负责组织、安排、引导和 协调反洗钱事务的合规专员（Ｃｏｍｐｌｉａｎｃｅ Ｏｆｆ ｉｃｅｒ）．并以其为核心组建反 洗钱合规部门。对合规专员的要求，首先是要掌握足够的法律、金融和财 务等基本知识，其次要具有一定的组织、领导和协调能力，同时应具备起 码的风险管理理念和经验 在此基础上．需赋予其相称的职位和充分的 职权．能在权限范围内相对独立、不受掣肘地调配人、财、物以推进反洗 钱合规工作的正常开展。综合考虑国际标准和中国实际．为保证反洗钱 内控制度的顺利实施．应将多级制商业银行内部的合规专员建在地市级 分支机构以上，并定为同级领导层的副职级别。此外．商业银行还应设置 洗钱报告员（Ｍｏｎｅｙ Ｌａｕｎｄｅｒ ｉｎｇ Ｒｅｐｏｒ ｔｉｎｇ Ｏｆｆ ｉｃｅｒｓ，ＭＬＲＯｓ），（转第２Ｏ页） 维普资讯 http://www.cqvip.com
Ｆｉｎａｎｃｉａｌ Ｉｎｄｕｓｔｒｙ 货币时论 问题。 三、微观经济层面的效应分析 （一）人民币升值与企业。企业应该是受人民币升值影响最深的 人 民币汇率调整对不同行业的影响不一样．总体而言：对于纺织品等出口导 向的轻工行业影响较大．出口可能要减少：对进口原料较多的钢铁行业 应该属于利好；进口数量巨大的能源行业其进口以人民币计价也会下 降。但出口企业对促进经济增长和增加就业意义更大，所以，我们更应该 关注人民币升值给出口企业带来的负面影响。 首 先 ．汇率改革后．外汇风险将长期存在于企业的对外贸易活动中。 汇率制度从事实的固定汇率向有管理的浮动汇率的转变．必然导致人民 币汇率出现一定幅度的波动，并且造成汇率可升可贬的市场预期．由于新 的机制引入了市场不确定因素．未来汇率变动的幅度将越来越大．这必将 使外贸企业长期面临外汇交易风险。 其次．我国出口企业所具有的比较优势主要在于低廉的劳动力成 本．出口的产品缺乏技术含量、附加值低，但随着目前土地、资金和劳动 力等生产要素价格的上升，能源和原材料价格高居不下．使企业生产成 本增加．而终端产品又因市场竞争激烈使通过涨价转嫁成本的行为受到 抑制．这样就只能挤压企业的利润 （二）人民币升值与商业银行 人民币升值加大了中国金融改革的难 度．人民币升值使银行现有的不良资产．尤其是外汇不良资产的实际金 额进一步上升．对整个银行业改革的推进和结构调整不利，加大了改革 的难度 由于人民币升值．加之当前美元的国内存款利率较低，近期没有外 币需求的企业和居民有可能纷纷把外币资产兑换成人民币资产．造成外 币存款余额锐减．扰乱金融市场。在某种程度上会导致人们的市场预期 发生错乱．引发市场投机行为。如在把资金投放在股市和房地产行业．出 现炒作股市和房地产的现象．给房地产市场、股市带来严重的泡沫，这可 能会给经济发展造成打击。同时人民币升值会刺激企业和居民的外汇需 求 导致商业银行的外汇存贷比会不断攀升．而外汇贷款又以中长期为 主．这就加大了商业银行的外汇风险 四、应对人民币升值压力的对策 人民币自２００５年７月改革后．汇率总体上处于升值状态，并且未来 有继续升值的趋势 对我国而言．如果不彻底改变经济增长方式、走内需 主导型的发展道路．中国对外贸易摩擦就会不断．人民币升值压力也会 被长期化 因此我们特提出下面的对策以应对人民币升值压力：
（一）走内需主导型的发展道路，加快我国外贸增长方式和经济增长 方式转变。调整外贸出口发展战略，改变对外贸易大量顺差的格局．一方 面，调整过去的粗放式外贸发展战略，促进外贸出口由“规模导向型”向 “效益导向型”转变，将促进“扩大出口”转向加快启动国内需求．形成内 外贸结合的发展态势：另一方面，通过进一步降低出口退税率．推动外贸 形成“促优限劣”态势，改变外贸大量顺差的格局．同时也改善我国对外 贸易摩擦日益加剧的局面。若要实现这些目标，就应该加快我国经济增 长方式的转变和经济结构调整，提高自主创新能力，扩大内需，大力发展 第三产业．走内需主导型发展道路 （二）有效的利用外汇储备，外汇储备多元化。为避免人民币升值带 来的外汇储备大幅缩水，应当减少外汇储备，有效地运用大量外汇储备． 提高其使用收益 有效的管理与投资外汇储备．其增值的机会肯定会多于 实物资产持有的机会。而且人民币利率是外汇储备的成本，外币的利率是 外汇储备的收益。国际金融市场投资的机会甚多．如果中国外汇储备采取 多元化的管理与投资．其实际效果可能比持有美国国债收益还要高。 （三）提高中国企业的企业国际竞争力．扩大中国企业对外直接投 资。以人民币升值为契机．把人民币升值的压力变为技术进步和经营革 新的动力．使企业尽快走上提高国际竞争力的正道 人民币升值后．出口 产品在国际商场上的价格优势将会削弱，出口企业要保持利润空间．就 应当调整自身的比较优势．开发具有自主知识产权的产品．从低价竞争 转向核心技术、高附加值方面的竞争 人民币升值的压力．短期内对我国 企业有一定的冲击，但从长期看．有利于企业与国际接轨、有利于产品结 果调整，有利于提升产业层次．企业应把更多的精力放在提高企业国际 竞争力上。 中国企业的对外直接投资还有很大的空间，对外直接投资不仅有助 于接近资源和市场，还能够避免贸易摩擦，平衡国际收支，降低生产成本 提高和人民币升值的压力 （四）提高货币政策调控能力。当前．央行应积极研究资产结构调整 方案．盘活某些类别资产的流动性．恢复资产结构的弹性．努力将基础货 币增长控制在适度水平＋防止商业银行贷款过快增长。同时，要鼓励人民 币衍生市场的发展 要着力培育人民币远期和期货交易市场．推出期权 交易．增加企业应对汇率波动的手段．保证对外经济贸易的持续稳定发 展 允许中资银行参与境外人民币ＮＤＦ交易．使中资银行能对冲持有的 外汇静头寸．增加人民币远期市场的流动性．实现中资银行在人民币衍 生产品市场中的主导权。『作者：广西大学１ （接第３０页）在反洗钱合规专员的领导下专门负责编制和提交交易报 告．其数量根据本单位的业务规模和结构而定。 （三）高度重视并切实搞好反洗钱的员工培训（ｅｍｐｌｏｙｅｅ ｔｒａｉｎｉｎｇ）￣－作 风险管理是“由人员来实施的”。而现在国内商业银行实施反洗钱内 控制度所面临的最大困难之一即在于广大员丁缺乏对洗钱风险的正确 认识和反洗钱的基本常识．所以．组织开展持续性的和富有成效的员工 培训．是商业银行优化反洗钱内控制度建设的重要环节。从培训的形式 上 看 ．渠道、途径可以灵活多样，既可利用商业银行已有的培训网络（如 某些银行自建的干训学校）．也可利用外部资源、通过第三方培训机构 （如大专院校）来完成；讲授、座谈、研讨和观摩等手段最好交替使用。从 培训的内容上看．对反洗钱内控制度的管理层和执行层应当有不同的侧 重点：对于高层管理人员．应偏重国家关于反洗钱的大政方针和法律法 规、反洗钱制度的一般框架和实施原则以及自己的领导职责尤其是法定 违规责任等内容：对于一线的合规工作人员，则更应偏重客户识别、记录保 存、报告提交等...
篇四：银行反洗钱的思考
民 银 行 反 洗 钱 监 管预 防 执 法 风 险 的 几 点 思 考——以地下钱庄为例肖正午( 中国人民银行石家庄中心支行，河北石家庄050000)摘要：2007年，《中华人民共和国反洗钱法》的实施，赋予了中国人民银行监督管理反洗钱的工作职责。本文通过两则地下钱庄典型洗钱案例，结合反洗钱监管实践，总结和分析了地下钱庄从事洗钱犯罪活动的基本特征，并据此有针对性地指出人民银行在履行反洗钱监管中容易产生疏漏和执法风险的环节。提出了构建跨部门反洗钱协作网络机制、建立科学的反洗钱分析监测体系、实现反洗钱电子化预警等有效预防行政执法中可能遇到的风险，以此促进和提高人民银行反洗钱执法水平。关键词：反洗钱；监管；思考中图分类号：F830．45 文献标识码：A文章编号：1006—6373(2013)12—0055—02一、典型案例分析(一)地下钱庄典型案例案例l ：2008年6月2日，公安机关破获一起涉案金额达20多亿人民币的地下钱庄案件。广东陈某通过其设立的空壳公司和控制的大量个人账户，吸收非法资金，利用网上银行转账等方式将资金分散转入、集中转出，或集中转入、分散转出，频繁发生交易从事洗钱犯罪活动，从中赚取手续费。涉案金额达20多亿元，涉及300多个下游账户，缴获银行卡100多张，现金255．8万元、港币1．5万元。案例2：2010年8月17 El ，重庆警方向媒体通报，成功破获一起特大非法经营地下钱庄案．打掉一个利用空壳公司非法从事资金支付结算业务的犯罪团伙。该案中19家公司利用20余个对公账户及数百个个人账户非法从事洗钱犯罪活动，案件共涉及9 ooo余．个银行账户，交易金额累计450亿元，涉案金额高达560亿元，是我国迄今为止破获的最大地下钱庄案。(二)地下钱庄洗钱特征地下钱庄洗钱犯罪活动一般具有如下特征：一是注册成立多家空壳公司作为掩饰资金来源和流向的幌子。二是利用成立的多家空壳公司开立多个对公结算账户，接收洗钱者转来的资金，通过捏造虚假的交易方式逃避监管，向指定的多个账户转移洗钱资金。三是虚假交易的方式多种多样．但一般是金额较大且比较频繁，快出快进。四是交易通过转入洗钱资金的多个账户达到为洗钱者变现、虚报注册资本、转移境外非法炒汇等洗钱的目的(见图1)。二、地下钱庄易产生的执法风险(一) 人民银行对客户提交资料的真实性审核不准确，可能引起反洗钱失查错误，导致执法风险账户审批和管理既是人民银行的行政许可项目也是履行反洗钱监管的重要内容。由于注册公司的审批过程人民银行无法监控，地下钱庄注册空壳公司成功后，自然会取得合法的营业执照和组织机构代码证等，而在办理银行账户的行政许可过程中人民银行和金融机构缺少相关公司注册的核查手段，很难核查到注册人的真实身份并确认其为空壳公司，从而容易审核通过空壳公司提交的申请完成行政审批，使空壳公司从人民银行得到账户许可证，获得洗钱所必要的账户工具，从而也使其洗钱路径得以畅通(见图l步骤②) 。同样反洗钱现场执法检查也面临对金融机构提供的地下钱庄空壳公司账户相关复印件合法性无法准确核实问题，不能准确核收稿日期：2013-10—20作者简介：肖正午( 1966一)，男，河北定兴人，大学本科，经济师，供职于中国人民银行石家庄中心支行。河北金融2013／12河北金融2013门2图l地下钱庄洗钱一般过程示意图翱 庄 g实到账户资料和手续的真实性。同时很容易使反洗钱监管人员在现场检查中造成“ 账户经人行审核批准后即合法” 的错觉，往往忽视对账户资料和手续的真实性再审查，从而造成反洗钱监管失察，形成反洗钱执法风险。(二) 金融机构业务种类多、数量大，反洗钱检查对客户交易的真实性审查难度大，容易引起漏查风险形成执法不当对客户交易的真实性监管( 见图I步骤③) 是人民银行获得洗钱犯罪信息的关键。在反洗钱监管中人民银行主要是依靠金融机构申报的大额和可疑交易数据来分析判断交易是否存在洗钱犯罪行为。对金融机构大额和可疑交易数据的迟报、漏报、重报的现场检查也就成为人民银行的监管重点。而目前，银行、保险、证券等行业的业务种类和产品不断翻新，相互交融。在金融混业经营趋势越来越明显、业务交易量日益增大的同时，也给基层人民银行反洗钱执法工作带来新的挑战。金融机构数量多、业务种类多、向中国反洗钱监测分析中心提交的大额和可疑交易记录数量非常庞大，如有的银行一个营业网点一个月上报的大额和可疑交易就达几十万笔，而人民银行反洗钱现场检查却缺少必要的科学手段，信息资料的处理识别工作依赖人工完成效率较低、不够完整，现场检查期内的客户交易的真实性审查都不可避免地存在漏查风险。(三) 忽视对金融机构从对公账户向个人账户违规转账的监管，容易造成人民银行反洗钱检查行政不作为地下钱庄洗钱资金的交易几乎完全通过多个账户实现(见图1步骤④) 。《人民币结算账户管理办法》规定了单位向个人支付款项时需要提供大量详细的证明材料，金融机构通过对资料的真实性审核后才能为其办理业务，但金融机构受拉存款、拉客户的利益驱动，为了保证资金来源，有时会放松对客户交易资料的审查。人民银行在监督检查过程中对“ 公转私” 业务检查需要调阅金融机构大量的会计传票，传票间存在着一定的业务、资金关联性，单独看每一张传票都是没有问题的，若将多张传票或不同时间段的传票联系起来，再加以甄别的逻辑性分析就可能会发现洗钱行为的蛛丝马迹。人民银行在现场检查传票时，若对交易资金关系的关联性、连续性掌握不够不全，对传票的检查停留在每笔交易的表面，而不深层次挖掘、甄别、分析，即便进行了现场检查，但是很难查出问题，可能就会造成反洗钱现场检查的不作为，忽视了对金融机构违规从对公账户向个人账户转账的监管。三、预防执法风险的几点思考(一)加强协作构建跨部门反洗钱网络机制应在各层级进一步加强反洗钱部门问的沟通与协作，充分发挥反洗钱部门问联席会议的作用。构建起跨部门的反洗钱协作网络机制，将人民银行、公安、司法、海关、工商、税务等部门作为反洗钱协作网络的成员单位，在技术上搭建一个信息平台，实现信息互通、资源共享，从洗钱的源头做好监测和防范工作。在协作配合方面，要定期召开联席会议，统一反洗钱工作部署，形成反洗钱工作合力，加强反洗钱重点环节的管理，以便更好地支持和配合人民银行履行反洗钱监督管理职责，有效预防各执法部门都面临的执法风险问题。(二)建立科学的分析监测体系实现电子化预警目前，中国反洗钱监测分析中心每天都会收到各金融机构总部报送的大量“ 垃圾” 信息，反映了金融机构出于怕担责任将许多无任何价值的信息天天上报，存在“ 上报了就完成任务” 的心理，客观上造成大量人力、物力、精力的浪费。同时，基层人民银行在现场监管中，面对各金融机构庞大的大额和可疑交易数据，很难快速准确判断出哪些是涉嫌洗钱的可疑交易。因此建议，一是由中国反洗钱监测分析中心要定期或不定期对各金融机构总部的大额和可疑交易报送系统进行检测，发现问题，及时敦促金融机构进行优化完善。二是建议人民银行总行开发一个大额和可疑交易数据采集、分析和监测系统，主要用于人民银行现场监督检查。即人民银行在现场检查时，将金融机构某一时段的数据输入该系统，与金融机构所报数据进行分析、比对，从而检验金融机构所报数据的准确性，及时提出预警。这样一来会大大减少基层人民银行现场监管人员工作量，提高监管效率和工作质量。从而降低基层人民银行的执法风险。(三) 依法行政是预防反洗钱执法风险的必要手段要按照法律赋予人民银行的职责依法办事，严格执法、做到“ 依法行政、程序正当、高效履职、权责统一” 。只有这样才能做到履职不越权、履职不疏漏、履职有作为、履职不违法。■■l● ●l■■f lIJ}司司 司 公公 公壳壳 ± R ～ 空空 空～
淡然于心，从容于表
在我们的人生里有许多无法预测的事情会发生，有些是好事，有些是不好的事，我们既无法控制也无力阻止，但随着时间的积累，你会发现在人生中发生的好事有时会变成不好的事，有些不好的事最后竟然是件好事，只是当时的我们浑然不知，这就是人生教导我们的事。
1、生活可以复杂，也可以简单。想要过简单生活就需要沉淀，要有足够的时间去反思，才能让自己变得更完美。生活中最重要的事情不是胜利，而是奋斗；不是征服，而是努力拼搏。
2、平淡是人生的底色。过平淡的生活，不是懦夫的自暴自弃，而是智者的胸有成竹；不是看破红尘后的心如死灰，而是经历风雨后的大彻大悟；不是碌碌无为地得过且过，而是从容处世的潇洒自信。平淡生活，没有喧嚣的嘈杂，没有世俗的烦恼，更没有填不满的欲望，有的只是一份从容、一份淡定。
3、内心的记忆会把不好的东西抹掉，人生就是一场电影，痛苦是一个开端，挣扎是一种过程，死亡是一种结局。放弃该放弃的是无奈，放弃不该放弃的是无能；不放弃该放弃的是无知，不放弃不该放弃的是执着。
4、一件事，想通了是天堂，想不通就是地狱。既然活着，就要活好。有些时候我们由于太小心眼，太在意身边的琐事而因小失大，得不偿失。有些事是否能引来麻烦和烦恼，完全取决于我们如何看待和处理它。别总拿什么都当回事，别去钻牛角尖，别太要面子，别小心眼。不在意，就是一种豁达、一种洒脱。
5、我不怕别人在背后捅我一刀， 我怕回头后看到背后捅我的人，是我用心对待的人；我不怕把心里话告诉最好的朋友，我怕回过头他把它当成笑话告诉别人。
6、当我们以积极的心态生活，就会发现许多美好的东西；而当我们以消极的心态生活，就会发现许多沮丧的东西；生活的快乐与烦恼，全在于你对生活的态度。乐观向上，好运不断；失落沉沦，厄运陪伴。逆境时，不妨换一个角度来思考，凡事多往好的方面想，因为，好的心态决定好的命运！
7、人累了，就休息；心累了，就淡定。长大了，成熟了，这个社会就看透了。累了，难过了，就蹲下来，给自己一个拥抱。因为这个世界上没有人能同情你，怜悯你。你哭了，眼泪是你自己的；你痛了，没有人能体会到。那么你只有流着泪去微笑。
8、每个人都有青春，每个青春都有故事，这个世界生活从未变得更容易，小时候想要什么，恨不得全世界都知道，就像已经得到一样；现在想要什么，生怕别人知道，否则像要失去一样。
9、心一动，世间万物跟着生起，纷纷攘攘，重要的事往往最难以启齿，因为言语会缩小其重要性；要让素昧平生的人在意你生命中的美好事物，原本就不容易
10、不埋怨谁，不嘲笑谁，也不羡慕谁。喜欢一个人是一种感觉，不喜欢一个人却是事实。事实容易解释，感觉却难以言喻。人生最好的旅行，就是你在一个陌生的地方，发现一种久违的感动。
11、人生快乐不在繁华热闹中，而在内心宁静里；不论有多少的委屈，多么的难受，最终能治愈自己的还是自己，别人也许给得了你安慰，却永远不知道你心底是多么的万箭穿心。
12、往事如烟，像是看过一场电影，学会欣赏，学会感恩，学会包容，与人为善，助人为乐。与其指责社会，不如融入其中；与其独善其身，不如奉献些什么。
13、不要艳羡他人，不要输掉自己。生活与生命的分别在于：
前者只是一种我们经历过的无法逃避的、在有一天终于都会过去的分分秒秒，而后者却是我们执着的，不断想要珍惜地记起来的那些人和事的总和。
14、学会微笑，学会坚强，这个世界上你认识那么多的人，那么多人和你有关，你再怎么改变也不能让每个人都喜欢你，所以还不如做一个自己想做的人。人生都太短暂，去疯去爱去浪费，去追去梦去后悔。
15、当脾气来的时候，福气就走了。人的优雅，关键在于控制自己的情绪。用嘴巴伤人是最愚蠢的一种行为。一个能控制住不良情绪的人，比一个能拿下一座城池的人更强大。水深则流缓，语迟则人贵。人们花了两年的时间学说话，却要花数十年的时间学会闭嘴。说，是一种能力；不说，是一种智慧。
16、人生不可能尽善尽美，有时，成长就是没有一声呼叫，没有一满眼泪，没有一丝情感，没有一线希望，没有一点欲求；没有动，没有静，只有一种向下沉落的感觉，沉落……沉落……向着那无底的黝暗之中沉落。
17、有些路，不走下去，你就不会知道那边的风景有多美。对你不好的人，你不要太介意，没有人有义务要对你好；你学到的知识，就是你拥有的武器，可以白手起家，但不可以手无寸铁；你怎么待人，并不代表别人怎么待你，如果看不透这一点，只会徒增烦恼。
18、时间就象海绵里的水一样，只要你愿意挤，水总还是有的。
每一个生命，都会历经酸甜苦辣的生活，为了生命的存活与延续，不停的奋斗在喜怒哀乐的人生路上，让不同的灵魂承受生活的摔打，接受磨难的考验。
19、淡然于心，从容于表，优雅自在地生活，不要把什么都看得那么重要。追求，就会有失望；活着，就会有烦恼。人生最怕什么都想计较，却又什么都抓不牢。失去的风景，走散的人群，等不来的渴望，全都停靠在缘分的尽头。何必太执着，该来的自然来，要走的留不住，放开执念，随缘是最好的
20、假如命运折断了希望的风帆，请不要绝望，岸还在，假如命运凋零了美丽的花瓣，请不要沉沦，春还在，生活总会有无尽的麻烦，请不要无奈，因为路还在，梦还在，阳光还在，我们还在。已经失去的，留着回忆；想要得到的，必须努力；但最重要的，是好好爱惜自己。
21、人生，选择了复杂，就是选择痛苦；选择了简单，就是选择快乐。复杂的世界就像一座装饰华丽的宫殿，外面的人惊羡其富丽堂皇，住在里面的人却深知居住它付出的代价。简单的世界如同朴素的小木屋，外面的人耻笑其寒酸，心甘情愿住进去的人自然懂得其欢乐。痛苦和欢乐都是自己的选择。
22、学会用一颗强悍的心，让过去...
篇五：银行反洗钱的思考
７ ２０ ２５１３９张敏Ａ 商业银行反洗钱若干思考和建议中文摘要随着全球洗钱活动日益剧增， 洗钱手段无所不用， 伴随着洗钱犯罪大量肆虐， 破坏了国家政治稳定、 经济正常运作。身处发展中国家的中国近几年来洗钱活动也呈日益上升趋势， 对国民经济、 社会稳定造成了影响。
洗钱分子一般利用金融机构特别是商业银行作为脏钱漂白的主要渠道。
商业银行在反洗钱环节中起到及其重要的一环。对反洗钱的预防和监测必须以商业银行为主体， 商业银行如何有效地预防监测，最大限度地遏制洗钱行为一直是普遍引起关注的问题， 目前主要通过日常监控与监测报告方式。
本文就洗钱的危害性， 针对目前商业银行普遍存在的监测报告质量较低，影响反洗钱工作成效， 及反洗钱现金管理问题， 基于风险的反洗钱理论方法， 借鉴国外反洗钱实践经验， 结合国内实际， 从理论和实务上对Ａ 商业银行提出了相关建议和措施。笔者通过对国外某银行反洗钱采用的基于风险方法的实践学习， 结合国内学者的理论研究， 联系Ａ 扁业银行目前的反洗钱状况， 具体从操作层面为Ａ 行实行基于风险的反洗钱方法提供了理论依据和实际操作步骤， 并在与反洗钱息息相关的现金管理方面提出了法规上修订， 管理方式上现金存取并重。
同时进一步加强合作， 监管方面从客观标准向主观标准的变革， 保障基于风险方法的落实。
以基于风险的反洗钱方法为主导， 若干措施相配合解决现实中的实际问题。关键词：
商业银行；反洗钱； 基于风险的反洗钱方法中图分类号：
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０ ７ ２ ０ ２ ５１３９张敏Ａ 商业银行反洗钱若干思考和建议Ａ Ｂ Ｓ Ｔ Ｒ Ａ Ｃ ＴＷ ｉｔｈｔｈ ｅｇ ｒ ｏ ｗ ｉｎ ｇ ｓｕ ｒ ｇ ｅｉｎｇ ｌｏ ｂ ａ ｌ ｍ ｏ ｎ ｅ ｙ － ｌａ ｕ ｎ ｄ ｅ ｒ ｉｎ ｇ ， ｍ ｏ ｎ ｅ ｙ ｌａ ｕ ｎ ｄ ｅｒ ｉｎ ｇ ， ｔｈ ｅｍ ｅ ａ ｎ ｓｒｅｓｏ ｒｔｅｄｔｏａ ｌｌｍ ｅ ａ ｎ ｓ， ａ ｃ ｃ ｏ ｍ ｐ ａ ｎ ｉｅ ｄｂ ｙａｌａ ｒ ｇ ｅｎ ｕ ｍ ｂ ｅｒｏ ｆｍ ｏ ｎ ｅ ｙ —ｌａ ｕ ｎ ｄ ｅ ｒ ｉｎ ｇｃｌｉｍ ｅ， ｒａ ｍ ｐ ａ ｎ ｔ，ｕ ｎ ｄ ｅｒ ｍ ｉｎ ｉｎ ｇｔｈ ｅｃ ｏ ｕ ｎ ｔｒ ｙ ｔｓ ｐ ｏ ｌｉｔｉｃａ ｌｓｔａ ｂｉｌｉｔｙａ ｎ ｄ ｅｃｏ ｎ ｏ ｍ ｉｃ ｆ ｕ ｎ ｃｔｉｏ ｎ ｉｎ ｇ ． Ｌ ｉｖ ｉｎ ｇｉｎｄ ｅ ｖ ｅ ｌｏ ｐ ｉｎ ｇｃｏ ｕ ｎ ｔｒｉｅｓ， ｍ ｏ ｎ ｅｙ ・ｌａ ｕ ｎ ｄ ｅｒｉｎ ｇａ ｃｔｉｖ ｉｔｉｅｓｉｎＣ ｈ ｉｎ ａｉｎｒ ｅ ｃ ｅ ｎ ｔｙ ｅ ａ ｒ ｓａ ｌｓｏｓｈ ｏ ｗ ｅ ｄｔｈ ｅｉｎ ｃｒｅａ ｓｉｎ ｇ ｔｒ ｅ ｎ ｄ ， ｉｍ ｐ ａ ｃ ｔｉｎ ｇｏ ｎｔｈ ｅ ｎ ａ ｔｉｏ ｎ ａ ｌｅ ｃ ｏ ｎ ｏ ｍ ｙ ，ｓｏ ｃ ｉａ ｌ ｓｔａ ｂｉｌｉｔｙ ． Ｍ ｏ ｎ ｅｙｌａ ｕ ｎ ｄ ｅｒｅｒｓ，ｇ ｅ ｎ ｅ ｒ ａ ｌｌｙｕ ｓ ｅｆ ｉｎ ａ ｎ ｃｉａ ｌｉｎ ｓｔｉｔｕ ｔｉｏ ｎ ｓ， ｐ ａ ｒｔｉｃｕ ｌａ ｒｌｙｃｏ ｍ ｍ ｅｒ ｃｉａ ｌ ｂ ａ ｎ ｋ ｓａ ｓｔｈ ｅｍ ａ ｉｎ ｃ ｈ ａ ｎ ｎ ｅ ｌ ｆ ｏ ｒｄ ｉｒｔｙ ｍ ｏ ｎ ｅ ｙ ｂ ｌｅ ａ ｃ ｈ ｉｎ ｇ ． Ｃ ｏ ｍ ｍ ｅ ｒ ｃ ｉａ ｌｂ ａ ｎ ｋ ｓｐ ｌａ ｙａ ｎｉｍ ｐｏ ｒｔａ ｎｔ ｐ ａ ｒ ｔｉｎ ｔｈ ｅａ ｎ ｔｉ－ ｍ ｏ ｎ ｅｙｌａｕｎｄ ｅｒｉｎｇ ．Ｐ ａ ｉｒ ｓ ｏ ｆａ ｎｔｉ—ｍ ｏ ｎｅｙ ｌａ ｕ ｎ ｄ ｅ ｒ ｉｎ ｇ ｐ ｒ ｅｖ ｅｎ ｔｉｎ ｇａ ｎ ｄｍ ｏ ｎ ｉｔｏ ｒ ｉｎ ｇｍ ｕ ｓｔ ｂ ｅ ｂ ａ ｓｅ ｄ ｏ ｎｃ ｏ ｍ ｍ ｅ ｒ ｃ ｉａ ｌ ｂ ａ ｎ ｋ ｓ ａ ｓ ｔｈ ｅ ｍ ａ ｉｎｐ ａ ｒ ｔ， ｈ ｏ ｗｔｏｅｆ ｆ ｅｃｔｉｖ ｅｌｙ ｐ ｒ ｅ ｖ ｅ ｎ ｔａ ｎ ｄｍ ｏ ｎ ｉｔｏ ｒ ，ｔｏｍ ａ ｘ ｉｍ ｉｚ ｅｃｕ ｒｂ ｉｎ ｇ ｍ ｏ ｎ ｅ ｙ ｌａ ｕ ｎ ｄ ｅｒ ｉｎ ｇｈ ａ ｓ ｂ ｅ ｅ ｎ ａｗ ｉｄ ｅ ｓｐ ｒ ｅ ａ ｄｃ ａ ｕ ｓ ｅ ｆ ｏ ｒ ｃ ｏ ｎ ｃ ｅ ｒ ｎ ｉｎ ｃ ｏ ｍ ｍ ｅ ｒ ｃ ｉａ ｌｂ ａ ｎ ｋ ｓ， ｗ ｈ ｉｃ ｈ ， ａ ｔｐ ｒ ｅｓｅｎ ｔ， ｉｓｍ ａ ｉｎ ｌｙ ｔｈ ｒ ｏ ｕ ｇ ｈｒ ｏ ｕ ｔｉｎ ｅｍ ｏ ｎ ｉｔｏ ｒ ｉｎ ｇａ ｎ ｄｓｕ ｒｖｅｉｌｌａ ｎｃｅｒｅｐ ｏ ｒｔｉｎ ｇ ．Ｉｎ ｖ ｉｅ ｗ ｏ ｆ ｔｈ ｅ ｈ ａ ｒ ｍ ｆ ｕ ｌ ａ ｃ ｔｉｏ ｎ ｏ ｆｍ ｏ ｎ ｅ ｙ ｌａ ｕ ｎ ｄ ｅｒｉｎ ｇａ ｎ ｄ ｉｎ ｃ ｏ ｎ ｎ ｅ ｃ ｔｉｏ ｎ 、 析ｔｌｌ ｃ ｕ ｒ ｒ ｅ ｎ ｔｐ ｒ ｅ ｖ ａ ｉｌｉｎ ｇｃ ｏ ｍ ｍ ｅ ｒ ｃ ｉａ ｌ ｂ ａ ｎ ｋ ｓ’ ｌｏ ｗｑ ｕ ａ ｌｉｔｙｏ ｆｓｕ ｓｐ ｉｃｉｏ ｕ ｓｔｒａ ｎｓａ ｃｔｉｏ ｎａ ｌｒ ｅ ｐ ｏ ｒ ｔ， ａ ｆ ｆ ｅ ｃｔｉｎ ｇｔｈ ｅｅｆ ｆ ｅｃｔｉｖ ｅｎ ｅｓｓ ｏ ｆａ ｎ ｔｉ－ ｍ ｏ ｎ ｅｙ ｌａ ｕ ｎｄ ｅｒｉｎｇ ，ａ ｎ ｄａ ｎｔｉ—ｍ ｏ ｎｅｙ ｌａ ｕ ｎｄ ｅｒｉｎｇｃ ａ ｓｈｍ ａ ｎ ａ ｇ ｅｍ ｅｎ ｔｉｓｓｕ ｅｓ， ｔｈ ｉｓｐ ａ ｐ ｅ ｒｇ ｉｖ ｅ ｓｓｏ ｍ ｅ ｒ ｅ ｃ ｏ ｍ ｍ ｅ ｎ ｄ ａ ｔｉｏ ｎ ｓ ａ ｎ ｄｍ ｅａ ｓｕ ｒ ｅｓ ｔｏ “Ａ ’ ４ ｃｏ ｍ ｍ ｅｒ ｃｉａ ｌ ｂ ａ ｎ ｋｆ ｒ ｏ ｍ ｔｈ ｅｐ ｏ ｉｎ ｔｏ ｆ ｖ ｉｅ ｗｏ ｆｔｈ ｅｔｈ ｅｏ ｒ ｙａ ｎ ｄｐ ｒ ａ ｃ ｔｉｃ ｅ ｔｈ ｒｏ ｕ ｇ ｈｔｈ ｅｓｔｕ ｄ ｙｏ ｆ ｒｉｓｋ － ｂａ ｓｅｄａ ｎ ｔｉ－ ｍ ｏ ｎ ｅ ｙ ｌａ ｕ ｎ ｄ ｅｒｉｎ ｇｔｈ ｅｏ ｒｅｔｉｃａ ｌａ ｐ ｐ ｒｏ ａ ｃｈ ， 、 ＾， ｉｔｌｌｔｈ ｅ ｆ ｏ ｒｅｉｇ ｎ ａ ｎｔｉ—ｍ ｏ ｎｅｙ ｌａ ｕ ｎｄ ｅｒｉｎｇｐ ｒ ａ ｃ ｔｉｃ ｅ ｓａ ｎ ｄｄ ｏ ｍ ｅ ｓｔｉｃｒｅａ ｌｉｔｙ ．Ｓ ｔｕ ｄ ｙ ｉｎ ｇｏ ｎｐ ｒ ａ ｃｔｉｃｅｏ ｆａｂ ａ ｎ ｋ ａ ｂ ｒ ｏ ａ ｄ ｉｎ ｒｉｓｋ —・ｂａ ｓｅｄａ ｐ ｐ ｒ ｏ ａ ｃ ｈｕ ｓｅ ｄ ｏ ｎａ ｎ ｔｉ・－ ｍ ｏ ｎ ｅｙｌａ ｕ ｎ ｄ ｅ ｒ ｉｎ ｇ ， ｃ ｏ ｍ ｂ ｉｎ ｉｎ ｇｔｈ ｅｏ ｒｅｔｉｃａ ｌ ｒ ｅ ｓｅ ａ ｒ ｃ ｈ ｅ ｓ ｏ ｆｄ ｏ ｍ ｅ ｓｔｉｃｓｃｈ ｏ ｌａ ｒ ｓ， ｃｏ ｎ ｓｉｄ ｅｒ ｉｎ ｇ “Ａ ’ ’ｃｏ ｍ ｍ ｅｒ ｃｉａ ｌ ｂ ａ ｎ ｋａ ｎｔｉ—ｍ ｏ ｎｅｙｌａ ｕ ｎ ｄ ｅｒｉｎ ｇｃ ｕ ｒ ｒ ｅ ｎ ｔｓｉｔｕ ａ ｔｉｏ ｎ ， ｓｐ ｅｃｉｆ ｉｃａ ｌｌｙｆ ｒ ｏ ｍｔｈ ｅｏ ｐ ｅ ｒ ａ ｔｉｏ ｎ ａ ｌｌｅｖ ｅｌ， ｔｈ ｅ ｗ ｒｉｔｅｒｐ ｒ ｏ ｖ ｉｄ ｅ ｓａ ｔｈ ｅｏ ｒｅｔｉｃａ ｌ ｂ ａ ｓｉｓ ａ ｎ ｄｐ ｒａ ｃｔｉｃａ ｌ ｓｔｅ ｐ ｓｆ ｏ ｒ “Ａ ’ ’ ｂ ａ ｎ ｋ ｉｎａ ｎ ｔｉ－ ｍ ｏ ｎ ｅｙｌａｕｎｄ ｅｒｉｎｇ ’ Ｓｒｉｓｋ － ｂ ａ ｓｅｄａ ｐ ｐ ｒｏ ａ ｃｈ ， ａ ｎ ｄｓｕ ｇ ｇ ｅ ｓｔｓｃａ ｓｈｍ ａ ｎ ａ ｇ ｅ ｍ ｅ ｎ ｔｒ ｅ ｇ ｕ ｌａ ｔｉｏ ｎ ｓｏ ｎ ｔｈ ｅｐ ｒ ｏ ｐ ｏ ｓｅ ｄａ ｍ ｅ ｎ ｄ ｍ ｅ ｎ ｔｓ ａ ｎ ｄｅ ｑ ｕ ａ ｌ ｅ ｍ ｐ ｈ ａ ｓｉｓｏ ｎ ｔｈ ｅｍ ａ ｎ ａ ｇ ｅｍ ｅｎ ｔｏ ｆ ｃａ ｓｈａ ｃ ｃ ｅ ｓｓ，ｍ ｅａ ｎ ｗ ｈ ｉｌｅ， Ｆ ｕ ｒｔｈ ｅｒｉｎ ｇｓｔｒ ｅ ｎ ｇ ｔｈ ｅ ｎｃ ｏ ｏ ｐ ｅ ｒ ａ ｔｉｏ ｎａ ｎ ｄｓｕ ｐｅｒｖｉｓｉｎｇｆ ｒ ｏ ｍａ ｎｏ ｂｊｅｃｔｉｖｅｓｔａ ｎ ｄ ａ ｒ ｄｔｏｔｈ ｅｓｕ ｂｊｅｃｔｉｖ ｅｃｒｉｔｅｒｉａ ｏ ｆｃ ｈ ａ ｎ ｇ ｅｔｏ ｅ ｎ ｓ ｕ ｒ ｅ ｔｈ ｅｉｍ ｐ ｌｅ ｍ ｅ ｎ ｔａ ｔｉｏ ｎｏ ｆｒｉｓｋ － ｂａ ｓｅｄａ ｐ ｐ ｒｏ ａ ｃｈ ．硒ｓｋ —ｂａ ｓｅｄａ ｐ ｐ ｒ ｏ ａ ｃ ｈｉｎａ ｎ ｔｉ－ ｍ ｏ ｎ ｅ ｙ ｌａ ｕ ｎｄ ｅｒｉｎｇａ ｓ ｔｈ ｅｌｅ ａ ｄ ｉｎ ｇｒｏ ｌｅ， 谢ｔｌｌ ａｎ ｕ ｍ ｂ ｅｒ ｏ ｆｍ ｅａ ｓｕ ｒ ｅｓｔｏｍ ａ ｔｃ ｈｒｅａ ｌ． ｗ ｏ ｒｌｄｐ ｒａ ｃｔｉｃａ ｌ ｐ ｒｏ ｂ ｌｅｍ ｓ．Ｋ ｅ ｙＷ ｏ ｒｄ ｓ：
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０ ７ ２ ０ ２ ５１３９张敏Ａ 商业银行反洗钱若干思考和建议第１章导论１． １研究背景臭名昭著的陈水扁洗钱案还未落下帷幕， 在此， 我们不妨分析下阿扁的洗钱方法，扁家是通过动用１０ ０ 多个人的户头将钱洗净的。
有的赃款是阿扁家人从台湾汇到海外； 有的是其他人从海外直接汇到阿扁家指定的账户， 最后转到自己家人账户或自己家人控制的公司账户。
可以说阿扁的洗钱过程相当巧妙， 具体来看如下图所示：将赃款分散到人头账户一人头账户以小于１０ ０ 万台币分批汇到海外指定账户一海外取得资金直接汇到海外指定人头账户一海外指定人头账户将钱转到扁家海外账户一扁家海外账户之间跨国互相转移一最后转到阿扁儿子陈致中掌控的个人账户或公司账户一需要时再跨国调动资金或以现金形式提取一基本都经过或终止于“洗钱天堂’ ’ （ 英属开曼群岛等地）一关闭不再用的公司或个人账户。阿扁洗钱案是假借投资吞并赃款的典型案例， 其负面影响是巨大的， 就洗钱案爆发短短时间， 台股市值遭到重创下挫５％， 类股蒸发千亿新台币， 而其丑陋性对民众的国家的影响更是不可估量。
面对世界范围的洗钱犯罪， 可以看出， 洗钱对于国家乃至世界经济的影响是巨大的， 其危害性正被越来越多的国家所重视。１． １． １国际背景根据国际货币基金组织（ ＩＭ Ｆ ）的报告， 全球的“黑钱＂经过慢慢累积的结果，至今已达一兆亿美元， 且每年还在不断增加一千亿。
这在世界金融资本市场上， 正以不可确知的速度蔓延。
这些庞大“黑资本＂的钱主要包括第三世界游击队、 走私军火及毒品者、 遭制裁的禁运国家、 非正派银行。
洗钱作为“黑色产业＂俨然已成为仅次于外汇和石油的世界第三大商业活动。
国际货币基金组织估计， 世界范围内每年洗钱数额已占到世界Ｇ Ｄ Ｐ 的２％一５％， 介于６０ ０ ０ 亿至１． ８ 万亿美元之间。
在一些新兴市场国家， 这些非法所得可能大于政府预算， 从而导致经济政策失控， 而这个产业之所以有如此吸引力最大诱惑就是它的高额利润。１． １． ２国内背景由于西方国家多年卓有成效的反洗钱努力， 当前洗钱犯罪分子已转变了传统的洗钱方式和手段， 更多地将新兴市场经济国家和处于社会转型期的国家和地区作为洗钱的重点地区。
他们利用这些国家没有反洗钱法和金融监管落后的特点， 大肆进行洗钱活动。
根据国际权威组织的估算， 我国洗钱规模不少于３０ ０ ０ 亿人民币， 大致上相当于我国经济总量的２％， 几乎相当于２２５亿美元的全年对外贸易顺差， 而每年走私收入， 贪官的腐败收入被洗钱到海外占了相当大比重， 通过频繁且大规模的洗钱活动不仅严重扰乱了我国的正常金融， 经济次序， 还导致国际巨额税收的非法流失， 严重危
０ ７ ２ ０ ２ ５１３９张敏Ａ 商业银行反洗钱若干思考和建议害了国际政治， 经济利益， 对社会造成了极大的破坏。对中国政府而言， 反洗钱的监查和研究到了刻不容缓地步。
近些年， 中国相继颁布了若干反洗钱法规和办法， 而２０ ０ ６ 年ｌＯ 月 ３１日颁布的《反洗钱法》 更表明了中国政府对反洗钱犯罪遏制的坚定立场。１． １． ３商业银行基层行在反洗钱监控中的重要地位阿扁资金的划拨都是依靠银行间进行， 商业银行有丰富的金融产品、 跨地域甚至全球化的网点以及资金汇划或转换手段。
这一特点决定了商业银行可成为洗钱的最主要通道。
如银行作为经营货币的机构， 使洗钱者最容易选择的洗钱通道。
因为对现金流通的限制， 大部分的脏钱需要通过银行间的流转， 使其形式合法化， 跨国银行容易成为监管的空白地带而为洗钱者利用。
《中国反洗钱报告２０ ０ ７ ）报道， ２０ ０ ７ 年银行业金融机构共向中国反洗钱监测中心报送大额交易报告２． １亿笔， 比０ ６年增长６１． ５％，０ ７ 年１月 至１０ 月 报送人民币可疑交易４ ５１． ４ ９ 亿份， 外币可疑交易５６ １． ６ ６ 万笔， 同比都有较大增长。
２０ ０ ７ 年１０ 月 ｌ号， 证券期货业和保险业金融机构开始向中国反洗钱监测中心报告大额和可疑交易， 其中证券期货业金融机构报告大额交易报告２７ ． ９ ５万笔， 可疑交易报告３． ４ ７ 万份， 保险业金融机构报告大额交易报告１． １４ 万笔， 可疑交易报告４ １３９ 份， 从中可以看出银行在央行的反洗钱监控中起到举足轻重的作用。从各国反洗钱的经验来看， 预防和监控洗钱也必须以商业银行为主体。
而基层行位于反洗钱战场的最前沿， 它的成败得失将直接关系到我国反洗钱工作的效果， 从而对国家政治经济都将产生影响， 所以基层金融机构在预防、 揭露和控制洗钱犯罪中起着至关重要的作用。１． ２研究思路和方法本文通过上述一个大家比较关注的案例的提出， 导出目前洗钱正像毒瘤一样在全世界范围内蔓延， 对国家政治经济产生极大的负面影响， 从而突出了一线商业银行在当前反洗钱过程中的重要地位。
通过对洗钱反洗钱一些概念的界定， 结合国外反洗钱的一些经验， 就国内目前某个商业银行基层行反洗钱当中所存在的一些问题提出一些建议和措施。本文主要分为四部分， 第一部分对于洗钱反洗钱相关概念做了介绍， 进而第二部分介绍了国外发达国家反洗钱经验并给予对我国反洗钱的一些启示， 第三部分分析了我国商业银行反洗钱的现状， 着重分析了Ａ 商业银行反洗钱过程中目前主要存在着一些问题， 并针对这些问题于第四部分提出了建议及措施。本文采用了比较， 归纳演绎， 专家咨询等研究方法， 理论联系实际， 试图解决现实中的实际问题。４
０ ７ ２ ０ ２ ５１３９张敏Ａ 商业银行反洗钱若干思考和建议本文逻辑框架图：
０ ７ ２ ０ ２ ５１３９张敏Ａ 商业银行反洗钱若干思考和建议第２章文献综述２． １反洗钱研究简述从相关文献来看， 目前反洗钱研究从法律制度上研究的较多， 理论深入研究相对少些， 主要还是针对金融机构反洗钱防范研究。从国外来看：１． 立法和协调机制层面， 来自于政府机构和相关组织的研究相对较多， 其中反洗钱领域最要的国际组织反洗钱金融特别工作组（ 御）＠ 的《四十条建议》 （ １９９０）和Ｏ Ｌ 项特别建议》 （ ２０ ０ ５）被国际货币基金组织和世界银行认可， 作为打击反洗钱和恐怖筹资的国际标准， 被视为反洗钱工作的最大贡献。
随着洗钱活动的范围逐步扩展到非金融领域， 联合国《制止向恐怖主义提供资助的国际公约》 （ １９ ９ ９ ）、 《打击跨国有组织犯罪公约》 （ 亦叫巴勒莫公约， ２０ ０ ０ ）及《反腐败公约》 （ ２０ ０ ３）都有规定：
各缔约国均应建立对银行和非银行机构及适当情况下对其他特别易被用于洗钱的机构的综合性国内管理和监督制度， 以控制和监测各种形式的洗钱。
这些法律法规的出台，标志着国际社会反洗钱进入一个新阶段。
来自个人研究相对较少， Ｇ ｉｌｍ ｏ ｒｅ． Ｗ ｉｌｌｉａ ｍ ． Ｃ（ １９ ９ ２）提出成立国际组织， 加强国际合作打击跨境洗钱。
Ｚ ａ ｇ ａ ｒｉｓ， Ｂ ｒｕ ｃｅ． Ｂ ｅｒｋ ｅｌｅｙ（ ２０ ０ ４ ）就美国９ ． １１后新颁布的反洗钱／反恐融资法分析了美国和一些国际政府组织是如何针对一些新出现的洗钱情形相应地扩大反洗钱法律的涉及范围， 所包括的新的一些战略和执行机制涉及到了恐怖主义的范围， 随着国际犯罪和恐怖主义猖獗， 洗钱为这些活动提供支持也会增加， 新的反洗钱／反恐融资法也要作修改以适应新变化，自身得以产生原动力并且和其他领域法律相联动。
着重指出为了加强反洗钱／反恐融资法需要多边合作。２． 反洗钱相关经济理论研究层面，Ｍ ａ ｓｃｉａ ｎ ｄ ａ ｒ ｏ （ １９ ９ ９ ）， Ｍ ａ ｓｃｉａ ｎ ｄ ａ ｒ ｏ 和Ｐ ｏ ｒｔｏ ｌａ ｎ ｏ （ ２０ ０ ３）从信息经济学角度分析认为由于商业银行与客户之间信息的不对称性， 商业银行若要如实、 积极地向反洗钱监管机构报告信息， 必然要投入大量的人力和物力以获得每个参与者的真实信息及资金动向， 这样将耗费大量的成本， 这些成本主要是：
制度成本、 雇员成本、 培训成本、 检查成本。
Ｍ ａ ｓｃｉａ ｎ ｄ ａ ｒｏ 和Ｆ ｉｌｏ ｔｔｏ （ ２０ ０ １）研究了反洗钱监管的有效性和银行合规成本之间的关系， 涉及了银行反洗钱成本收益的分析研究。
由于近年来恐怖主义的盛行， Ｍ ａ ｓｃｉａ ｎ ｄ ａ ｒｏ ， Ｅ ｌｏ ｄ Ｔ ａ ｋ ａ ｔｓ和Ｂ ｆ ｉｇ ｉｔｔｅ Ｕ ｎ ｇ ｅ ｒ（ ２０ ０ ７ ）在（ （ Ｂ ｌａ ｃｋＦ ｉｎ ａ ｎ ｃ ｅ ：
Ｔ ｈ ｅＥ ｃ ｏ ｎ ｏ ｍ ｉｃ ｓｏ ｆ Ｍ ｏ ｎ ｅ ｙＬ ａ ｕ ｎ ｄ ｅｒｉｎ ｇ 》 一书中第一次系统分析了洗钱的经济性及与恐怖主义融资的联系， 作者就银行金融市场洗钱现象的原因和影响从制度和实证方面进行了有效的阐述。３． 反洗钱操作层面研究主要针对商业银行金融机构， 主要包括， 客户身份识别制度， 大额和可疑报告制度， 客户交易记录保存制度， 及把三种制度内化为自身制度的６
Ｄ ７ ２ ０ ２ ５１３９张敏Ａ 商业银行反洗钱若干思考和建议内部监控管理制度。
Ｊａ ｃｋ ｉｅ Ｊｏ ｈ ｎ ｓｏ ｎ （ ２０ ０ ３）就Ｆ Ａ Ｔ Ｆ 提出的更新过的客户尽职调查（ Ｃ ｕ ｓｔｏ ｍ ｅ ｒＤ ｕ ｅＤ ｉｌｉｇ ｅｎ ｃｅ， 简称Ｃ Ｄ Ｄ ）回的要求指出在没有相应的反洗钱预防和察觉机制的跟进情况下， 完全由金融机构执行Ｃ Ｄ Ｄ 的要求是低效率的和不现实的。Ｐ ｌａ ｔｏ —Ｓ ｈ ｉｎ ａ ｒ，Ｒ ｕ ｔｈ （ ２００３）在｛ Ｉｓｒａ ｅｌ：
ｔｈ ｅｉｍ ｐ ａ ｃｔｏ ｆ ｔｈ ｅａ ｎ ｔｉ－ ｍ ｏ ｎ ｅ ｙ ｌａ ｕ ｎ ｄ ｅｒ ｉｎ ｇｌｅ ｇ ｉｓｌａ ｔｉｏ ｎｏ ｎｔｈ ｅｂ ａ ｎ ｋ ｉｎ ｇｓｙ ｓｔｅｍ ）一文中提到银行在身份识别大额可疑报告， 及记录保存中的责任和义务， 并对银行反洗钱， 客户身份识别， 及记录保存提供了指导。从国内来看：１． 立法和协调机制层面， 来自政府组织机构的研究， １９ ９ ０ 年我国首次开始反洗钱立法， 是《关于禁毒的决定》 的一个简单条款， 此时我国的立法不自主， 仅仅是为履行相关国际公约的义务而规定了反洗钱的相关条款。
１９ ９ ７ 年修订的《刑法》 （ 第１９ １条）规定了洗钱罪的罪状和法定刑， 结束了洗钱方面无明确规定的局面。
对反洗钱金融领域的研究始于１９ ９ ７ 年， 在金融行政管理法中开始出现预防洗钱的内容， 特别是由中国人民银行制定了专门的反洗钱规章。
２０ ０ ３年１月 ， 中国人民银行连续颁布“一规定两办法’ ’ ， ＠ 标志着我的反洗钱工作进入了一个新阶段。
而２０ ０ ６年１０ 月 ３１日《反洗钱法》 的颁布， 更是我国在反洗钱立法制度上的重大突破。
来自个人的研究， 安建，冯淑萍， 项俊波（ ２０ ０ ６）共同编写了《中华人民共和国反洗钱法释义》 对反洗钱法的各项条款进行了释义。
厦门大学叶涛（ ２０ ０ ６）就美国反洗钱机制做了专项研究， 对我国反洗钱机制的设计提出了若干建议。
林安民（ ２０ ０ ８ ）通过考证国际反洗钱立法的起源、发展情况， 剖析了反洗钱立法的原因与发展趋势， 阐述了国际反洗钱立法对我国的影响， 并由此分析了我国反洗钱立法发展的进程与原因， 还指出了当前我国反洗钱法律体系存在的问题并提出了完善立法的相应建议。２． 反洗钱相关经济理论层面， 纵观国内的一些反洗钱理论， 朱宝明（ ２０ ０ ４ ）从博弈论的角度， 通过了对洗钱各方面的成本收益比对， 分析了洗钱者， 银行与监管机构三者的博弈关系， 指出， 对金融机构除了建立约束机制以外， 更重要的是建立激励机制。
杨胜刚和何靖（ ２０ ０ ４ ）研究了反洗钱领域大额和可疑报告制度的必要性与可行性，其中也对金融机构反洗钱报告的成本和收益进行了分析， 以加大惩罚不报告的金融机构， 从而激励报告活跃的金融机构， 减少大额和可疑报告的成本。
杨胜刚、 何靖和...
篇六：银行反洗钱的思考
行基层行反洗钱工作存在的问题及对策建议思考
洗钱不仅损害金融体系的安全和金融机构信誉，而且对我国正常的经济秩序和社会稳定，具有极大的破坏作用。作为现代社会资金融通的主渠道，金融系统是洗钱的易发、高危领域。反洗钱是各家金融机构义不容辞的义务和职责。农发行作为农业政策性银行，在提供农业政策性金融业务，代理财政支农资金，服务小微企业的同时，也可能给犯罪分子可乘之机，面临洗钱风险。
一、农发行反洗钱相对优势 农发行是直属国务院领导的中国唯一一家农业政策性银行，主要职责是按照国家的法律法规的方针政策，以国家信用为基础筹集资金，承担农业政策性金融业务，代理财政支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。与商业银行相比，农发行作为政策性金融机构，由于其服务的对象和政策职能的不同，具有一定的优势：
（一）反洗钱客户识别工作量相对较小
目前，我国银行业金融机构的反洗钱工作大体可以分为制度建设、客户身份识别、客户身份资料及交易记录保存管理、资金监测和案件协作、宣传和培训、洗钱风险自评估、内部审计等。其中，客户身份识别和资金监测工作是政策性银行反洗钱资源配置最多的两个领域。农发行的主要业务是办理各项符合条件各类贷款，客户几乎都是对公客户，且国有和国有控股企业居多，业务品种和客户数量较商业银行而言少得多，资金多为信贷资金发放和支付，因此，在客户身份识别数量相对较少，资金监测工作相对简单、客户洗钱风险等级评定次数较少，以 XX 市农发行为例，XX 全年，共完成 X 家新开客户洗钱风险评级，X 家存量客户洗钱风险重新评定。
（二）对客户身份进行重新、持续识别具有优势
我行客户多为贷款客户及其上下游客户，对贷款客户而言，由于其授信评级、贷款申报以及贷后管理等要求，我行需持续跟进关注企业名称、住所、经营范围、法定代表人、受益所有人等相关信息变动情况。我行充分运用客户尽职调查、贷后检查的工作成果，关注客户及其日常经营活动、金融交易情况，定期审核客户身份基本信息，及时提示客户更新资料，对客户身份进行重新、持续识别；同时，充分利用
客户洗钱风险等级分类成果，贯彻落实“风险为本”的反洗钱工作原则，合理分配反洗钱资源，对于风险相对较高的客户采取加强型客户身份识别措施和风险控制措施，有效控制洗钱风险。
二、农发行反洗钱相对劣势 （一）对反洗钱工作认识不足
一是对反洗钱工作的重要性认识不足，随着农发行业务范围的拓展及转变，目前基层行主要以发展业务为第一要务，将工作重心向业务拓展倾斜，由于农发行客户以法人客户为主，由贷款企业以及下游企业组成，存在客户性质单一，数量少，忠实度较高，容易监管，发生洗钱的风险的可能性小，反洗钱工作被边缘化，不受管理层所重视。
二是各职能部门不能对自身在反洗钱工作中应尽的职责认识不足，在普遍存在反洗钱工作属财会专业条线工作的误区，造成各职能部门不能正确履行自身的职责，协同工作，没有形成有效的合作机制。
（二）岗位设置不符合要求或者流于形式
一是岗位设置不符合要求由于认识误区的存在，反洗钱审核岗(即反洗钱管理系统中的管理员 A 角)目前基本上由会
计部门主管担任，不符合《规程》中所指“管理员 A 角牵头本机构反洗钱工作的一名营业机构行级领导(或业务经理或业务副经理)”的规定，管理员 A 角应由一名牵头(能够协调或调动全行资源开展反洗钱工作)的“行级领导”担任，而非某个部门的主管。
二是反洗钱岗位设置流于形式。以 XX 市农发行为例，农发行 XX 市支行 XX 年 6 月 4 日调整内设机构，正式设立法律与内控合规部，并将反洗钱工作纳入法律与内控合规部归口管理，实现反洗钱工作的条线对接。各支行虽然严格按照人民银行监管要求和总行《中国农业发展银行反洗钱工作管理办法（XX 年修订）》（农发银发〔2017〕292 号）等文件的规定，成立了由行长任组长，副行长任副组长，各职能部门负责人为成员的反洗钱工作领导小组，明确了各岗位职责，但反洗钱工作协调机制在基层行特别是县级支行还有缺失。反洗钱工作是一项全行性的工作，各个职能部门都应设置反洗钱管理岗，各司其职来保障反洗钱工作按流程有序开展，如客户部门反洗钱管理岗负责客户的离柜尽职调查，风险评级的复评工作，办公室反洗钱管理岗负责有关反洗钱文件的及时收转、送达，信息系统的维护(系统管理员归口办公室)等，然而基层行普遍仍存在反洗钱工作主要是财会部门分内工作的思想，在风险评定、交易报送等方面全行个部室 的沟通协调性外不足。
（三）反洗钱培训学历力度不够，专业人才匮乏
一是由于管理层对反洗钱工作关注度不高，在人力资源配置上，围绕着业务发展中心工作，无反洗钱专职人员，往往是财会人员、信贷内勤人员兼岗，他们在承担大量本职工作的同时大多视反洗钱工作为任务，积极性不高，创新工作方式方法的主动性不够。
二是反洗钱培训力度不够，尤其是对基层行员工缺乏有针对性的培训。目前农发行反洗钱主要培训一般为反洗钱基本知识、人行组织的金融业反洗钱网上培训，注重于培训反洗钱的基本概念、洗钱危害以及少量洗钱案例，但随着信息化的高速发展，洗钱的手段更加隐蔽，这都对反洗钱工作提出了更高的要求，需要更多专业知识专业技能来识别洗钱犯罪。应该对反洗钱专业人员，加强反洗钱管理系统的操作流程、可疑交易分析、识别的要求和技巧、客户尽职调查的信息采集等，重点是提高反洗钱专业人员对洗钱行为的辨别能力和对信息系统操作能力。
三、目前农发行反洗钱的现状及新形势 （一）农发行反洗钱系统建设在不断完善中
由于商业银行反洗钱任务繁重，反洗钱历史较早，一般而言商业银行对反洗钱制度建设的重视程度普遍好于政策
性银行，其反洗钱制度的完整性、准确性、有效性、覆盖面和约束力普遍好于政策性银行。但从今年 6 月起，农发行反洗钱全系统已经按照中国人民银行 2016 年发布的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（简称“3 号令”）要求，完成了农发行反洗钱管理系统相关功能的配套改造，并成功部署至生产系统。“3 号令”相关功能的部署，标志着农发行顺利对接中国人民银行二代反洗钱系统，并按照反洗钱新规要求报送相关数据，为全行更好履行反洗钱和反恐怖融资义务提供了科技支撑。本次配套改造完成了反洗钱管理系统前台 26 个功能模块和后台 10 项数据处理任务的开发和接口改造工作，部署了大额交易报告和可疑交易报告功能129 项填报要素，新增了可疑交易接续案例处理流程功能，规范了反洗钱管理系统的大额交易、可疑交易案例新增、修改和删除报文种类。改造后的系统符合“3 号令”相关要求，可有效满足上级监管需要。此次反洗钱管理系统改造使农发行成为金融机构中第三家、政策性银行中第一家按照“3 号令”接口标准报送数据的金融机构，相关工作获得中国人民银行的充分肯定。
（二）农发行网银等新型业务反洗钱形势
截止今年 4 月，农发行已在全国 31 个省级分行和总行大客户部全面成功开办网上银行业务，后续，农发行还将开
展手机银行业务。网银、手机银行（统称为电子银行业务）的开通可以使客户不受空间、地点的限制，足不出户享受更加安全，便捷的金融服务，实现了农发行在客户服务电子化、网络化上质的跨越，同时为集约化运营管理改革奠定坚实的基础。然而电子银行业务由于其虚拟性、快捷性和复杂性等特点，在给企业带来方便的同时，也让藏匿和转移赃款变得更加容易，洗钱的风险随之加大。
尽管目前我行已推出的网银业务根据农发行业务性质，设置了监管账户和非监管账户，企业收购资金存款专户、信贷资金存款账户、项目贷款资金存款账户以及其他资金受控账户都需要设置限额，需要银行网点操作人员审核同意后款项才能划转成功，这类资金的划转通常需要事先提交支付资料，经农发行网点审核后才能划转资金，该类资金存在的洗钱风险较小。但对于企业基本账户以及一般存款账户资金，则无需我行落地审核，只有在触发大额落地规则时才需要农发行网点柜员落地审核。鉴于目前农发行效益意识的不断提升，负债业务的不断重视，信贷上下游客户开立账户越来越多，这类账户中相当一部分资金按照规定无需农发行网点落地审核，电子银行业务的可疑交易较传统柜面交易而言更难识别，这对农发行的反洗钱提出了新的挑战。
反洗钱工作是一个系统性，长期性的工作，也是一个艰巨的、复杂的工作。农发行能够按照人民银行和上级行的要求，严格按照“风险为本”的原则开展反洗钱工作，自觉履行国家反洗钱法律法规及系统内各项反洗钱制度规定的反洗钱义务，不断夯实全行反洗钱工作基础，持续完善洗钱风险防控机制，实现全行洗钱风险基本可控，反洗钱工作整体有效。
