篇一：预算草案决议
财务预算的议案（精选7篇）
财务预算的议案
篇1关于公司20xx年度财务预算方案的议案
根据公司20xx年度财务决算情况及20xx年度公司经营管理目标，按照总量控制、突出重点、增收节支的原则，在考虑多种不确定因素的基础上，经过公司内部研究讨论，编制了公司20xx年度财务预算方案：
(一)经营预算
20xx年度，公司主要财务预算指标：公司预计实现营业收入830,000万元，预计实现利润总额61,000万元。
(二)投资预算
20xx年度，公司预计投资20,000万元，计划建设磷石膏综合利用项目和10万吨硫酸钾项目，其中磷石膏综合利用项目预计投资12,000万元，10万吨硫酸钾项目预计投资8,000万元。
(三)筹资预算
20xx年度，资金需求主要为公司正常生产经营和战略发展所需资金，公司预计通过短期借款用于偿还到期债务约8亿元;投资所需资金将根据公司战略、经营情况提交决策机构审议后实施，所需资金在充分利用自有资金、保持合理资产负债率的条件下不排除利用多样性的融资手段。
(四)财务指标预算
20xx年公司净利润预计完成48,000万元，每股收益预计实现0.8元。
财务预算的议案
篇2各位董事：
现将公司20xx年度财务决算及20xx年度财务预算报告草案向董事会报告，请予审议。
一、20xx年度决算
经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司财务决算情况如下：1.营业收入20xx年实现营业总收入90,778.23万元，比上年的91,855.98万元，减少1,077.75万元，降幅1.17%。营业成本70,357.87万元。本年度毛利率为22.49%，较上年的21.45%增长1.04个百分点。毛利率增长的主要原因是人民币汇率波动、贸易方式改变、销售价格调整等。2.三项费用及税金20xx年公司发生销售费用10,246.14万元，比上年的9,496.26万元，增加749.88万元，增幅7.90%，占营业收入的11.29%，主要是销售人员工资及福利增加。管理费用为5,653.58万元，比上年的5,543.62万元，增加109.96万元，增幅1.98%;占营业收入的6.23%，主要是服务费及折旧费增加。财务费用为-2,000.69万元，比上年的-902.14万元，减少1,098.55万元，主要是汇兑收益增加。
营业税金及附加为557.97万元，比上年的402.70万元，增加155.27万元，增幅38.56%，主要是本年缴纳增值税增加，使城建税及教育费附加增加所致。
从三项费用总水平看，公司能够坚持严格的财务管理制度，并根据市场环境变化不断调整经营策略，使各项费用变动幅度符合市场价格变化水平，与同行业相比，基本合理。
3.投资收益
本年度实现投资收益3,785.62万元，比上年度4,215.13万元，减少429.51万元，降幅10.19%。主要是理财收益实现的时间性差异影响所致。
4.收支结果
20xx年公司实现利润总额9,676.62万元，比上年的9,409.11万元，增加267.51万元，增幅2.84%;实现净利润7,030.43万元，比上年的6,951.64万元，增加78.79万元，增幅1.13%。其中：归属于母公司的净利润4,514.50万元，比上年的4,823.06万元，减少308.56万元，降幅6.40%。公司地址：大连经济技术开发区哈尔滨路23号
邮编：1xx600电话：(86–411)87555199传真：(86–411)87612800邮箱：
网址：-1-大杨创世财务预决算报告
第八届董事会第九次会议资料
二、20xx年度预算
根据公司董事会20xx年生产经营计划，公司的整体实力及近两年的公司财务决算情况，本着稳健性原则，编制了公司20xx年度财务预算如下：1.营业收入
营业收入10亿元，比上年的9.08亿元，增加0.92亿元，增长10.%。主要考虑公司单量单裁业务增长以及国内四大品牌市场继续拓展等因素。2.三项费用及税金
销售费用10,000万元，比上年的10,246万元，减少246万元，占营业
收入的10%;管理费用5,600万元，比上年的5,653万元，减少53万元，占营业收入的5.60%，公司会加大品牌精准推广、进一步控制店面费用，提高员工绩效，降低销售管理成本;财务费用-1,000万元，比上年的-2,001万元，增加1,001万元，主要是因为20xx年度人民币汇率波动，产生较多汇兑收益，而20xx年度预计人民币汇率波动将趋稳，预计不会产生较多的汇兑收益。
营业税金及附加600万元。
根据现金流量预算，20xx年度公司及子公司现金流量充足，不会产生银行贷款利息支出。3.投资收益
本年度预计实现投资收益4,200万元，比上年度3,786万元，增加414万元，增幅10.95%。4.收支结果
根据上述测算，20xx年公司预计将获得营业利润1亿元，比上年度的9,446万元增加554万元，增幅5.86%。
上述财务预算、经营计划、经营目标并不代表公司对20xx年度的盈利预测，能否实现还会受到市场状况突变、国际经济形势突变等多种不可控因素影响，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。
请各位董事审议,本报告尚需20xx年度股东大会审议通过。
股份有限公司董事会
20xx年3月5日
财务预算的议案
篇3(一)关于置换债券
1?置换债券额度。财政部核定上海20xx年置换债券发行规模上限为1800亿元，其中，一般债券和专项债券的发行比例，由地方根据拟置换的一般债务与专项债务的比例自行确定。同时，文件明确，各省市在执行过程中可以根据实际情况减少当年置换债券发行规模。
2?置换债券资金用途。财政部明确，置换债券资金必须严格用于偿还经清理甄别认定的政府负有偿还责任的存量债务。我们按照财政部三年左右完成存量债务置换工作的要求，综合考虑市本级和各区县政府债务到期情况、财政存量资金、当年预算安排用于偿还政府债务等情况，分析测算了全市置换需求。经测算，拟安排市本级置换债券435亿元(其中，一般债券170亿元、专项债券265亿元)，主要用于偿还上海城投公司、市土储中心等市级债务单位的存量政府债务，以
及列入市级的临港地区存量政府债务。拟安排区县置换债券1265亿元(其中，一般债券637亿元、专项债券628亿元)，用于各区县偿还存量政府债务。综上，建议20xx年本市安排发行1700亿元置换债券(市本级435亿元+区县级1265亿元)，其中，一般置换债券807亿元，专项置换债券893亿元。
(二)关于新增债券
1?新增债券额度。20xx年财政部核定上海的新增债务限额为500亿元，其中，一般债务226亿元，专项债务274亿元。
2?新增债券资金用途。对于财政部下达本市的新增债券额度，考虑到区县承担的市级重大项目建设任务较重，对资金需求较大，拟将500亿元新增债券额度全部转贷区县，主要用于支持旧区改造等保障性安居工程建设、普通公路建设等重大公益性项目支出，优先保障在建公益性项目后续融资。在新增债券额度分配上，主要把握了以下三条原则：一是重点支持旧区改造等重大项目建设。对今年承担市级重大项目建设任务较重的区县，尤其是旧区改造任务较重的虹口、杨浦、静安、普陀、黄浦等区，在新增债券额度分配上给予倾斜，重点保障旧区改造资金需求，以上合计安排213亿元。二是与盘活存量资金相结合。按照国家有关盘活财政存量资金、提高财政资金使用效益的要求，在新增债券额度分配中，要求各区县首先通过盘活存量资金或当年预算安排后，尚缺的建设资金需求再考虑用新增债券额度进行分配，以上合计安排247亿元。三是严控债务风险。为了有效防范和控制债务风险，对于财政部通报的综合债务率超过100%的两个债务风险预警区(金山、奉贤)，严格控制新增债券规模，同时考虑到两区建设资金需求较大(主要是金山区环境综合整治、道路基础设施建设，奉贤区自来水改造、农民动迁房安置等项目建设)和控制风险能力的提升，在此次新增额度分配上维持了去年水平，分别安排金山、奉贤新增债券20亿元，合计40亿元。在此基础上，根据财政部下达本市的一般债券和专项债券额度，结合各区县新增债券需求情况进行分配。
(三)关于债务限额管理
1?债务限额。经国务院批准，财政部核定上海20xx年地方政府债
务限额为6518.5亿元，其中，一般债务3493.9亿元，专项债务3024.6亿元。
2?债务限额安排。按照财政部关于债务限额管理的规定，年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额。据此，根据上述20xx年新增债务分配方案，建议本市20xx年地方政府债务限额为6518.5亿元。其中，市本级债务限额为1932.1亿元，区县级债务限额为4586.4亿元。
(四)关于债券发行
财政部对地方政府一般债券和专项债券发行期限和结构比例的要求是：一般债券发行期限为1年、3年、5年、7年、20xx年，各期限的发行量不超过全年发行总量的30%;专项债券发行期限为1年、2年、3年、5年、7年、20xx年，其中7年期和20xx年期合计发行量不超过全年发行总量的50%。按照财政部的要求和本市地方政府债券发行规模，我们对20xx年本市政府债券发行期限和结构的安排主要考虑：一是充分发挥债券资金的使用效率，并结合市级与区县的综合财力情况，尽量安排期限较长的债券;二是根据本市历年发行债券的期限和结构情况，均衡未来年度间到期债务的偿还，避免出现年度集中偿债高峰。为此，本市地方政府债券计划发行一般债券1033亿元(含一般置换债券807亿元、新增一般债券226亿元)，其中：3年期206.6亿元、5年期206.6亿元、7年期309.9亿元、20xx年期309.9亿元;计划发行专项债券1xx7亿元(含专项置换债券893亿元、新增专项债券274亿元)，其中：3年期233.4亿元、5年期350.1亿元、7年期233.4亿元、20xx年期350.1亿元。债券发行利率为招标日前1至5个工作日国债收益率平均值上浮15%以内。转贷各区县的债券资金还本付息责任由各区县承担。
二、关于20xx年市本级预算调整方案
根据《预算法》规定，预算执行中出现需要增加或者减少预算总支出、需要增加举借债务数额等情况的，应当进行预算调整，各级政府应当编制预算调整方案，报同级人大会审查和批准。据此，结合本市20xx年政府债券额度分配情况、部分市级支出调整为市对区县转移
支付等情况，市财政局编制了《上海市20xx年市本级预算调整方案(草案)》，拟对市本级预算作如下调整：
(一)一般公共预算调整
1?收入预算。“地方政府一般债务收入”预算数由0调整为1033亿元。
2?支出预算。
(1)“地方政府一般债务还本支出”预算数由35亿元调整为205亿元，增加170亿元;“地方政府一般债务转贷支出”预算数由0调整为863亿元。
(2)“一般公共预算支出合计”预算数由2624亿元调整为2480.4亿元，减少143.6亿元;“市对区县税收返还和转移支付支出”预算数由1062.8亿元调整为1206.4亿元，增加143.6亿元。
3?转移支付预算。“市对区县转移支付”预算数由454.9亿元调整为598.5亿元，增加143.6亿元。其中：“一般性转移支付”预算数由406.7亿元调整为440.9亿元，增加34.2亿元;“专项转移支付”预算数由48.2亿元调整为157.6亿元，增加109.4亿元。
经上述调整后，市十四届人大四次会议审查批准的20xx年市本级一般公共预算收入总计由3923亿元调整为4956亿元，一般公共预算支出总计由3923亿元调整为4956亿元，市本级一般公共预算收支平衡。
(二)政府性基金预算调整
1?收入预算。“地方政府专项债务收入”预算数由0调整为1xx7亿元。
2?支出预算。“地方政府专项债务还本支出”预算数由0调整为265亿元;“地方政府专项债务转贷支出”预算数由0调整为902亿元。
经上述调整后，市十四届人大四次会议审查批准的20xx年市本级政府性基金预算收入总计由1107.5亿元调整为2274.5亿元，政府性基金预算支出总计由1107.5亿元调整为2274.5亿元，市本级政府性基金预算收支平衡。
需要说明的是，20xx年市本级预算调整方案经市人大会审查批准
后，市财政局将转贷各区县的存量置换债券额度和新增债券额度正式下达区县，区县根据政府债券资金使用的有关规定，制定债券资金安排使用方案，编制预算调整方案，报区县人大会审查批准。区县将审批后的债券资金安排使用方案上报市财政局，由市财政局汇总全市债券资金安排使用方案，上报财政部备案。同时，市财政局将加强对转贷区县政府债券资金的监督管理。此外，按照地方政府债券自发自还的有关要求，本市需实施地方政府信用评级，建立信用披露制度，市财政局将按规定做好20xx年地方政府债券发行工作。
议案及以上说明，请予审议。
财务预算的议案
篇4xx集团股份有限公司第四届董事会第四次会议通知以电子邮件方式发出，会议于20xx年1月26日在河南省洛阳市钼都利豪国际饭店召开，会议应参加董事8名，参会董事8名。公司监事、财务总监、董事会秘书和董事会办公室人员列席了本次会议。本次会议的召集、召开符合相关法律法规和本公司公司章程的有关规定，会议决议合法、有效。会议由公司董事长李朝春先生主持，经与会董事充分讨论,审议通过了如下议案:一、审议关于本公司20xx年度财务预算报告的议案
经与会董事讨论，董事会审议通过了《洛阳栾川钼业集团股份有限公司20xx年度财务预算报告》。
董事会认为公司20xx年度财务预算报告是按照实事求是，不留余地的原则，各预算单位充分考虑20xx年实际产能及业务需要，实事求是、客观真实地进行编制的，体现了按照强化内部管理，把握发展机遇，提高股东收益的总体要求。
主要产品产量目标及单位金属现金生产成本为：20xx年钼精矿计划生产,058吨(折100%MO)，现金生产成本计划为56,298元/吨(不包括资源税、折旧与摊销、销售及一般管理);20xx年钨精矿计划生产8,850吨(折100%WO3),现金生产成本计划为14,879元/吨(不包括资源税、折旧与摊销、销售及一般管理);澳洲Northparkes铜金矿20xx年预算产量：可销售铜金属39,368吨(按80%权益计算)，C1现金成
本：0.77美元/磅;可销售黄金35,053盎司(按80%权益计算)。【
C1现金成本指：现金营运成本(包括采矿、选矿、现场行政开支、物流以及粗炼/精炼费)扣减副产品收益】。
该议案的表决结果为：8票赞成，0票反对，0票弃权
本议案尚待提交公司股东周年大会审议批准。
二、审议关于聘任本公司副总经理的议案。
公司于20xx年1月26日接到公司常务副总经理王钦喜先生、副总经理杨剑波先生、王斌先生因个人工作变动原因递交的，王钦喜先生、杨剑波先生、王斌先生确认与本公司和董事会无意见分歧，亦无与其本人退任有关需提请股东关注的其他事项。
公司对王钦喜先生、杨剑波先生、王斌先生在任职期间所做的贡献表示衷心感谢!经与会董事讨论，董事会决定聘任井石滚先生、王永红先生担任公司副总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至第四届董事会任期结束之日止。
该议案的表决结果为：8票赞成,0票反对,0票弃权。
独立董事发表独立意见，认为井石滚先生、王永红先生符合《公司法》、《公司章程》和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定中对高级管理人员任职资格的要求,同意公司聘任井石滚先生、王永红先生为公司副总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至第四届董事会任期结束之日止。
三、审议通过关于确定公司职工监事和副总经理薪酬底薪的议案。
董事会同意薪酬委员会将公司职工监事王争艳女士和副总经理井石滚先生、王永红先生的酬金确定为每年人民币32万元的方案。上述人员酬金须经由薪酬委员会不时检讨，并涵盖于本公司将发出的服务协议及其后经由董事会批核的任何修订。
该议案的表决结果为：8票赞成,0票反对,0票弃权。
独立董事发表独立意见，认为关于王争艳女士、井石滚先生、王永红先生薪酬底薪的方案符合市场情况及公司实际情况，同意该薪酬底薪的方案。
四、审议通过关于本公司部分董事及高级管理人员20xx年度奖金分配的议案。
董事会同意薪酬委员会关于给予部分董事、高级管理人员经营奖励的方案。
该议案的表决结果为：6票赞成,0票反对,0票弃权。
2位董事李朝春先生、李发本先生回避表决。
五、审议《关于执行董事及高级管理人员调低基本年薪的议案》
董事会同意执行董事及高级管理人员调低基本年薪的方案，一致认为在行业持续下行低迷的情况下，公司执行董事及高级管理人员主动要求调低基本年薪，体现了对公司股东负责的态度，以及与公司共度难关的决心。
财务预算的议案
篇5根据公司20xx年度财务决算情况及20xx年度公司经营管理目标，按照总量控制、突出重点、增收节支的原则，在考虑多种不确定因素的基础上，经过公司内部研究讨论，编制了公司20xx年度财务预算方案：
(一)经营预算
20xx年度，公司主要财务预算指标：公司预计实现营业收入830,000万元，预计实现利润总额61,000万元。
(二)投资预算
20xx年度，公司预计投资20,000万元，计划建设磷石膏综合利用项目和10万吨硫酸钾项目，其中磷石膏综合利用项目预计投资12,000万元，10万吨硫酸钾项目预计投资8,000万元。
(三)筹资预算
20xx年度，资金需求主要为公司正常生产经营和战略发展所需资金，公司预计通过短期借款用于偿还到期债务约8亿元;投资所需资金将根据公司战略、经营情况提交决策机构审议后实施，所需资金在充分利用自有资金、保持合理资产负债率的条件下不排除利用多样性的融资手段。
(四)财务指标预算
20xx年公司净利润预计完成48,000万元，每股收益预计实现0.8元。
财务预算的议案
篇6一、会议召开和出席情况
陕西广电网络(600831)传媒(集团)股份有限公司20xx年年度股东大会于20xx年5月10日上午9：30在西安市高新区高新一路15号二楼会议室召开。会议由
公司董事会召集，董事长吕晓明先生主持。本次会议采用现场投票方式进行记名
投票表决。参加投票表决的股东及代理人
3人，代表股份
205,322,748股，占公
司股份总数的36.44%。公司董事、监事、非董事高管、其他人员等43人出席会
议，共计46人参加了本次会议。会议的召集和召开合法有效，符合《公司法》
和《公司章程》的规定。
二、提案审议情况
经与会股东及代理人对本次股东大会的八项议题进行审议，并以记名方式投票表决，形成如下决议：
1、审议通过了《20xx年度董事会》。
205,322,748票同意，代表的股份占出席本次股东大会股东所持有效表决权股份的100%;0票反对，0票弃权。本项提案以同意票代表股份占出席股东大会
股东所持有效表决权股份的1/2以上审议通过。
2、审议通过了《20xx年度监事会工作报告》。
205,322,748票同意，代表的股份占出席本次股东大会股东所持有效表决权股份的100%;0票反对，0票弃权。本项提案以同意票代表股份占出席股东大会
股东所持有效表决权股份的1/2以上审议通过。
3、审议通过了《20xx年度财务决算报告》。
205,322,748票同意，代表的股份占出席本次股东大会股东所持有效表决权
股份的100%;0票反对，0票弃权。本项提案以同意票代表股份占出席股东大会
股东所持有效表决权股份的1/2以上审议通过。
4、审议通过了《20xx年度财务预算报告》。
205,322,748票同意，代表的股份占出席本次股东大会股东所持有效表决权股份的100%;0票反对，0票弃权。本项提案以同意票代表
股份占出席股东大会
股东所持有效表决权股份的1/2以上审议通过。
5、审议通过了《20xx年度利润分配及资本公积转增股本预案》。
20xx年度利润分配方案为：以
20xx年
12月
31日总股本
563,438,537股为基数，向全体股东每10股派送0.3元(含税)现金股利。20xx年度不进行资本
公积转增股本。
205,322,748票同意，代表的股份占出席本次股东大会股东所持有效表决权股份的100%;0票反对，0票弃权。本项提案以同意票代表股份占出席股东大会
股东所持有效表决权股份的1/2以上审议通过。
6、审议通过了《关于续聘
20xx年度年审会计师事务所的议案》。
续聘希格玛会计师事务所有限公司担任公司20xx年度年审会计师事务所，聘期一年。审计费用授权经理层与年审会计师事务所协商确定。
205,322,748票同意，代表的股份占出席本次股东大会股东所持有效表决权
股份的100%;0票反对，0票弃权。本项提案以同意票代表股份占出席股东大会
股东所持有效表决权股份的1/2以上审议通过。
7、审议通过了《20xx年年度报告》及摘要。
205,322,748票同意，代表的股份占出席本次股东大会股东所持有效表决权股份的100%;0票反对，0票弃权。本项提案以同意票代表股份占出席股东大会
股东所持有效表决权股份的1/2以上审议通过。
8、审议通过了《关于建立<股东大会网络投票工作制度>的议案》。
205,322,748票同意，代表的股份占出席本次股东大会股东所持有效表决权股份的100%;0票反对，0票弃权。本项提案以同意票代表股份占出席股东大会
股东所持有效表决权股份的1/2以上审议通过。
《
股东大会网络投票工作制度》刊登于上海证券交易所网站，敬请投资者查阅。
本次股东大会的详细资料刊登于上海证券交易所网站，投资者可以登陆查阅本次股东大会的详细资料。
另外，本次股东大会还听取了独立董事20xx年度。
三、律师见证情况
本公司聘请北京金诚同达律师事务所西安分所律师杨琦女士、梁建明先生出席本次股东大会，对股东大会出具了法律意见书，认为：本次股东大会的召集、召开程序合法;本次股东大会召集人、出席会议人员资格合法有效;本次股东大
会表决程序、表决结果合法有效。
四、备查文件
1、经与会董事签字确认的股东大会决议;2、律师对本次股东大会出具的法律意见书。
财务预算的议案
篇7(一)关于置换债券
1?置换债券额度。财政部核定上海20xx年置换债券发行规模上限为1800亿元，其中，一般债券和专项债券的发行比例，由地方根据拟置换的一般债务与专项债务的比例自行确定。同时，文件明确，各省市在执行过程中可以根据实际情况减少当年置换债券发行规模。
2?置换债券资金用途。财政部明确，置换债券资金必须严格用于偿还经清理甄别认定的政府负有偿还责任的存量债务。我们按照财政部三年左右完成存量债务置换工作的要求，综合考虑市本级和各区县政府债务到期情况、财政存量资金、当年预算安排用于偿还政府债务等情况，分析测算了全市置换需求。经测算，拟安排市本级置换债券435亿元(其中，一般债券170亿元、专项债券265亿元)，主要用于偿还上海城投公司、市土储中心等市级债务单位的存量政府债务，以及列入市级的临港地区存量政府债务。拟安排区县置换债券1265亿元(其中，一般债券637亿元、专项债券628亿元)，用于各区县偿还存量政府债务。综上，建议20xx年本市安排发行1700亿元置换债券(市本级435亿元+区县级1265亿元)，其中，一般置换债券807亿元，专项置换债券893亿元。
(二)关于新增债券
1?新增债券额度。20xx年财政部核定上海的新增债务限额为500亿元，其中，一般债务226亿元，专项债务274亿元。
2?新增债券资金用途。对于财政部下达本市的新增债券额度，考虑到区县承担的市级重大项目建设任务较重，对资金需求较大，拟将
500亿元新增债券额度全部转贷区县，主要用于支持旧区改造等保障性安居工程建设、普通公路建设等重大公益性项目支出，优先保障在建公益性项目后续融资。在新增债券额度分配上，主要把握了以下三条原则：一是重点支持旧区改造等重大项目建设。对今年承担市级重大项目建设任务较重的区县，尤其是旧区改造任务较重的虹口、杨浦、静安、普陀、黄浦等区，在新增债券额度分配上给予倾斜，重点保障旧区改造资金需求，以上合计安排213亿元。二是与盘活存量资金相结合。按照国家有关盘活财政存量资金、提高财政资金使用效益的要求，在新增债券额度分配中，要求各区县首先通过盘活存量资金或当年预算安排后，尚缺的建设资金需求再考虑用新增债券额度进行分配，以上合计安排247亿元。三是严控债务风险。为了有效防范和控制债务风险，对于财政部通报的综合债务率超过100%的两个债务风险预警区(金山、奉贤)，严格控制新增债券规模，同时考虑到两区建设资金需求较大(主要是金山区环境综合整治、道路基础设施建设，奉贤区自来水改造、农民动迁房安置等项目建设)和控制风险能力的提升，在此次新增额度分配上维持了去年水平，分别安排金山、奉贤新增债券20亿元，合计40亿元。在此基础上，根据财政部下达本市的一般债券和专项债券额度，结合各区县新增债券需求情况进行分配。
(三)关于债务限额管理
1?债务限额。经国务院批准，财政部核定上海20xx年地方政府债务限额为6518.5亿元，其中，一般债务3493.9亿元，专项债务3024.6亿元。
2?债务限额安排。按照财政部关于债务限额管理的规定，年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额。据此，根据上述20xx年新增债务分配方案，建议本市20xx年地方政府债务限额为6518.5亿元。其中，市本级债务限额为1932.1亿元，区县级债务限额为4586.4亿元。
(四)关于债券发行
财政部对地方政府一般债券和专项债券发行期限和结构比例的要求是：一般债券发行期限为1年、3年、5年、7年、20xx年，各期限
的发行量不超过全年发行总量的30%;专项债券发行期限为1年、2年、3年、5年、7年、20xx年，其中7年期和20xx年期合计发行量不超过全年发行总量的50%。按照财政部的要求和本市地方政府债券发行规模，我们对20xx年本市政府债券发行期限和结构的安排主要考虑：一是充分发挥债券资金的使用效率，并结合市级与区县的综合财力情况，尽量安排期限较长的债券;二是根据本市历年发行债券的期限和结构情况，均衡未来年度间到期债务的偿还，避免出现年度集中偿债高峰。为此，本市地方政府债券计划发行一般债券1033亿元(含一般置换债券807亿元、新增一般债券226亿元)，其中：3年期206.6亿元、5年期206.6亿元、7年期309.9亿元、20xx年期309.9亿元;计划发行专项债券1167亿元(含专项置换债券893亿元、新增专项债券274亿元)，其中：3年期233.4亿元、5年期350.1亿元、7年期233.4亿元、20xx年期350.1亿元。债券发行利率为招标日前1至5个工作日国债收益率平均值上浮15%以内。转贷各区县的债券资金还本付息责任由各区县承担。
二、关于20xx年市本级预算调整方案
根据《预算法》规定，预算执行中出现需要增加或者减少预算总支出、需要增加举借债务数额等情况的，应当进行预算调整，各级政府应当编制预算调整方案，报同级人大会审查和批准。据此，结合本市20xx年政府债券额度分配情况、部分市级支出调整为市对区县转移支付等情况，市财政局编制了《上海市20xx年市本级预算调整方案(草案)》，拟对市本级预算作如下调整：
(一)一般公共预算调整
1?收入预算。“地方政府一般债务收入”预算数由0调整为1033亿元。
2?支出预算。
(1)“地方政府一般债务还本支出”预算数由35亿元调整为205亿元，增加170亿元;“地方政府一般债务转贷支出”预算数由0调整为863亿元。
(2)“一般公共预算支出合计”预算数由2624亿元调整为2480.4亿元，减少143.6亿元;“市对区县税收返还和转移支付支出”预算数由1062.8亿元调整为1206.4亿元，增加143.6亿元。
3?转移支付预算。“市对区县转移支付”预算数由454.9亿元调整为598.5亿元，增加143.6亿元。其中：“一般性转移支付”预算数由406.7亿元调整为440.9亿元，增加34.2亿元;“专项转移支付”预算数由48.2亿元调整为157.6亿元，增加109.4亿元。
经上述调整后，市十四届人大四次会议审查批准的20xx年市本级一般公共预算收入总计由3923亿元调整为4956亿元，一般公共预算支出总计由3923亿元调整为4956亿元，市本级一般公共预算收支平衡。
(二)政府性基金预算调整
1?收入预算。“地方政府专项债务收入”预算数由0调整为1167亿元。
2?支出预算。“地方政府专项债务还本支出”预算数由0调整为265亿元;“地方政府专项债务转贷支出”预算数由0调整为902亿元。
经上述调整后，市十四届人大四次会议审查批准的20xx年市本级政府性基金预算收入总计由1107.5亿元调整为2274.5亿元，政府性基金预算支出总计由1107.5亿元调整为2274.5亿元，市本级政府性基金预算收支平衡。
需要说明的是，20xx年市本级预算调整方案经市人大会审查批准后，市财政局将转贷各区县的存量置换债券额度和新增债券额度正式下达区县，区县根据政府债券资金使用的有关规定，制定债券资金安排使用方案，编制预算调整方案，报区县人大会审查批准。区县将审批后的债券资金安排使用方案上报市财政局，由市财政局汇总全市债券资金安排使用方案，上报财政部备案。同时，市财政局将加强对转贷区县政府债券资金的监督管理。此外，按照地方政府债券自发自还的有关要求，本市需实施地方政府信用评级，建立信用披露制度，市财政局将按规定做好20xx年地方政府债券发行工作。
议案及以上说明，请予审议。
篇二：预算草案决议
预算执行与预算草案的审查结果报告
十一届全国人大四次会议主席团：
第十一届全国人民__第四次会议审查了__提出的《关于年中央和地方预算执行情况与年中央和地方预算草案的报告》和年中央和地方预算草案。全国人民__财政经济委员会在对预算报告和预算草案进行初步审查的基础上，根据各代表团和有关专门委员会的审查意见，又作了进一步审查。__根据审查意见对预算报告作了修改。现将审查结果报告如下。
一、财政经济委员会认为，年中央和地方预算执行情况总体是好的。全国财政收入亿元，完成预算的．％，比上年增长．％；加上调入中央预算稳定调节基金亿元，收入总量为亿元。全国财政支出亿元，完成预算的％，比上年增长．％；加上安排中央预算稳定调节基金支出亿元，地方财政结转资金亿元，支出总量为亿元。全国财政收支相抵，赤字亿元。其中，中央财政收入亿元，完成预算的．％，比上年增长．％，加上调入中央预算稳定调节基金亿元，收入总量为亿元；中央财政总支出亿元（含中央对地方税收返还和转移支付支出），完成预算的．％，加上安排中央预算稳定调节基金支出亿元，支出总量为亿元。中央财政收支相抵，赤字亿元，比预算减少亿元。年末，中央财政国债余额为亿元，控制在全国人大批准的亿元限额之内。地方财政收支差额亿元，由财政部代理发行地方政府债券弥补。
财政经济委员会认为，年__和地方各级人民政府认真落实中共中央确定的战略部署和十一届全国人大三次会议提出的各项要求，实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，努力推进经济发展方式转变和经济结构调整，经济企稳向好势头进一步巩固，各项社会事业加快发展，人民生活继续改善。在此基础上，全国财政收入超额完成预算，“三农”、教育、科技、卫生、文化、社会保障、就业等重点和民生支出得到较好保障，中央转移支付结构有所改善，预算执行进度明显加快，中央国有资本经营预算覆盖范围有所扩大，上缴比例有所提高，社会保险基金预算试编工作有序进行，中央财政预算和中央部门预算向社会公开，县级基本财力保障机制初步建立，资源税改革开始试点，融资平台公司债务正在认真核实清理，财政预算管理进一步加强。预算报告中专门汇报了落实人大预算决议的有关情况，体现了对人民高度负责的精神。同时应该指出，在预算执行和财政运行中还存在一些值得注意的问题，主要是：收入预算的编制需要研究改进，财政支出结构需要进一步优化；有些预算下达拨付较晚，支出执行进度不够均衡，支出绩效考核比较薄弱；财税体制不够完善，转移支付制度不够规范，专项转移支付比重偏高，县级基本财力保障困难较大；地方土地出让收入增长过快，支出管理亟待加强；地方政府性债务过多，财政风险不容忽视。这些问题应当认真研究，切实加以解决。
二、__提出的年中央和地方预算草案，全国财政收入安排亿元，比上年增长％，调入中央预算稳定调节基金亿元，全国财政收入总量亿元；全国财政支出亿元，增长．％；收支相抵，全国财政赤字亿元。其中，中央财政收入安排亿元，增长％，调入中央预算稳定调节基金亿元，中央财政收入总量亿元；中央财政支出安排亿元，增长．％；收支相抵，中央财政赤字亿元，比上年减少亿元。到年末，中央财政国债余额限额亿元。地方财政收支差额亿元，与上年持平，由财政部代理发行地方政府债券弥补。
财政经济委员会认为，__提出的年中央和地方预算草案体现了党的十七届五中全会和中央经济工作会议的总体要求，继续实施积极的财政政策，着力优化财政支出结构，切实保障和改善民生，推动经济发展方式转变和经济结构调整，预算草案是可行的。
财政经济委员会建议，批准__提出的《关于年中央和地方预算执行情况与年中央和地方预算草案的报告》，批准年中央预算草案。地方各级政府预算依法由本级人民__审查批准。
三、年是“十二五”规划的开局之年，切实做好今年的预算执行工作，对于落实“十二五”规划提出的各项要求，加快经济发展方式转变，促进经济社会平稳较快发展具有重要意义。为此，财政经济委员会提出以下建议。
（一）实施有利于转变经济发展方式的财税政策。实施积极财政政策，要更加注重推进经济发展方式转变和经济结构调整，更加注重国民收入分配结构调整和扩大内需，更加注重保障和改善民生。研究制定科学、统一的财政收支口径和标准，全面统计我国政府性收支，提出包括公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算在内的国家综合预算收支汇总表，合理把握财政收支规模。继续实施结构性减税和财政补贴政策，加大对小企业和创新企业的支持力度。完善个人所得税制，更好地发挥税收调节居民收入的作用。清理政府性基金和收费项目，取消重复设置、不符合改革发展方向的基金收费项目，研究将部分收费项目改为税收。
（二）着力保障重点支出。以促进基本公共服务均等化为目
内容仅供参考
篇三：预算草案决议
人大常委会为什么要对决算草案和预算执行情况报告实行重点审查?重点审查的内容有哪些?
预算是国家管理社会经济事务、实施宏观调控的主要手段之一，在国家的政治经济生活中具有十分重要的地位和作用。预算经过本级人大依照法定程序批准以后，应当严格执行。为了监督预算的执行，预算年度终了要进行决算，审查预算编制是否有不足之处，政府是否违反了预算规定，以便在审批下年度预算时予以防止或者纠正。由于预算具有专业性、复杂性、客观性等特点，为了深化对决算草案和预算执行情况报告的审查，履行好宪法、法律赋予的职责，审查采取全面审查与重点审查相结合的办法，即在全面审查决算草案和预算执行情况的同时，对预算有重要影响的内容作重点审查。监督法对决算草案和预算执行情况报告重点审查的内容作了规定。
根据监督法第十八条的规定，人大常委会对决算草案和预算执行情况报告，重点审查下列内容：
第一，预算收支平衡情况。预算应当做到收支平衡，是预算法明确规定的预算原则。所谓预算收支平衡，是指每一预算年度内，预算的支出应当与预算的收入大体相等。预算收支平衡的基本要求是预算支出不应超过预算收入，即不列赤字。根据预算法的规定，中央政府公共预算不列赤字；中央预算中必需的建设性投资的部分资金，可以通过举借国内和国外债务等方法筹措，但是借债应当有合理的规模和结构。地方各级预算按照量入为出、收支平衡的原则编制，不列赤字。保持财政收支平衡，对于保持社会总需求与总供给之间的平衡，促进经济社会持续、快速、协调、健康发展，具有重要意义。因此，预算收支平衡情况是重点审查的内容。
第二，重点支出的安排和资金到位情况。财政资源总是有限的，不可能满足所有的支出需要，必须在统筹兼顾的基础上保证重点支出。因此，统筹兼顾、确保重点，是预算支出编制应当遵循的一项原则。这一原则体现了既要全面照顾，保证各项事业的正常发展，又要适当保证重点，确保重点问题重点解决，以带动整个国民经济和各项事业的发展。预算法明确规定，各级预算支出的编制，应当统筹兼顾、确保重点，在保证政府公共支出合理需要的前提下，妥善安排其他各类预算支出。预算安排的重点支出，应当及时、足额拨付，保证资金到位。因此，重点支出的安排和资金到位时间也是重点审查的内容。
第三，预算超收收入的安排和使用情况。预算是参考上一年预算执行情况和本年度收支预测进行编制的，在实际执行中，可能会出现预算超收的情况，即实际收入超过计划收入。在预算超收的情况下，政府可以多办事以及办原来没有能力办的事情。但是，预算超收收入及其安排和使用，毕竟没有列入年初提请本级人大审查和批准的预算草案内，所以应当加强对预算超收收入使用的监督。按照全国人大常委会《关于加强中央预算审查监督的决定》的规定，中央预算超收收入可以用于弥补中央财政赤字和其他必要的支出。中央预算执行过程中，需要动用超收收入追加支出时，应当编制超收收入使用方案，由国务院财政部门及时向全国人大财政经济委员会和全国人大常委会预算工作委员会通报情况，国务院应向全国人大常委会作预计超收收入安排使用情况的报告。
第四，部门预算制度建立和执行情况。按照预算法的规定，各级政府预算、决算由本级各部门的预算、决算组成；各部门编制本部门预算、决算草案，组织和监督本部门预算的执行。只有部门预算制度严格、完善，才能保证整个预算科学、规范。但是，在现实生活中，一些部门不严格执行预算的情况时有发生，如不严格执行预算和财政制度，擅自扩大支出范围、提高开支标准，或者不严格按照预算规定的支出用途使用资金等。因此，部门预算制度的建立和执行情况，也是重点审查内容之一。
第五，向下级财政转移支付情况。自上个世纪90年代初，我国实行分税制改革。即按照中央与地方政府的事权划分，合理确定各级财政的支出范围；根据事权与财权相结合原则，将税种统一划分为中央税、地方税和中央地方共享税，并建立中央税收和地方税收体系，分设中央与地方两套税务机构分别征管。同时，建立中央财政对地方的税收返还和转移支付制度。所谓转移支付，是指上级政府对下级政府的财政补助，目的是为了平衡地区之间的财力，实施国家有关法律和政策，以及提供基本的公共服务。转移支付是财政预算的重要组成部分，涉及不同预算级次的财政收支，领域宽、数量大，近年来规模持续扩大。目前，财政转移支付有一般性财政转移支付、专项财政转移支付、民族优惠政策财政转移支付等。向下级财政转移支付，属于本级预算的支出，也是一项重点审查内容。
第六，本级人大关于批准预算的决议的执行情况。人大审查和批准预算，按照习惯采用决议的形式予以批准。有些预算批准决议，对组织预算收入落实的措施，确保重点支出的资金到位以及执行预算要注意的问题，提出了明确要求，是指导预算执行的重要文件。如2006年3月14日十届全国人大四次会议通过的《第十届全国人民代表大会第四次会议关于2005年中央和地方预算执行情况与2006年中央和地方预算的决议》，批准了2006年中央预算，并明确指出，“同意全国人民代表大会财政经济委员会的审查结果报告”。财政经济委员会关于2005年中央和地方预算执行情况与2006年中央和地方预算草案的审查结果报告中则提出，为更好地完成2006年预算，做好财政工作，财政经济委员会提出了进一步完善惠农财税政策措施、加大财税政策对经济增长方式转变的支持力度、增加财政对解决涉及群众切身利益问题的投入、加强预算管理工作、继续深化财税体制改革等建议。因此，本级人大关于批准预算的决议的执行情况也是重点审查的内容。
此外，根据监督法第十八条第二款的规定，全国人大常委会还应当重点审查国债余额情况；县级以上地方各级人大常委会还应当重点审查上级财政补助资金的安排和使用情况。国债余额是中央财政在以后年度必须偿还的国债价值总额，包括中央财政历年的预算赤字与预算盈余相抵后的赤字累计额、向国际金融组织或者外国政府借款统借统还部分以及经全国人大常委会批准发行的特别国债的累计额。我国从2006年开始实行国债余额管理，将原来每年由全国人大审批国债发行规模的做法，改为审批控制国债余额的办法，同时中央不再代地方发债。国债余额直接反映财政收支平衡状况，所以全国人大常委会还应当重点审查国债余额情况。在一些地方，上级财政补助资金是本级财政支出安排的重要来源，特别是在一些边远、经济欠发达地区。同时，一些地方财政在上级财政补助资金的安排和使用方面，也存在一些问题。如地方财政对中央税收返还和补助收入预算编报不完整；部分专项转移支付项目设置交叉重复，分配制度不够完善；多头对下，打乱了正常的级次和渠道，造成各级次支出不真实，不利于管理和监督。因此，县级以上地方各级人大常委会还应当重点审查上级财政补助资金的安排和使用情况。
