融资担保公司年度检查9篇融资担保公司年度检查 联合〔2021〕7579号 联合资信评估股份有限公司通过对浙江省融资担保有限公司主体长期信用状况进行综合分析和评估，确定浙江省融资担保下面是小编为大家整理的融资担保公司年度检查9篇,供大家参考。
篇一：融资担保公司年度检查
〔2021〕7579 号联合资信评估股份有限公司通过对浙江省融资担保有限公司主体长期信用状况进行综合分析和评估，确定浙江省融资担保有限公司主体长期信用等级为 AAA，评级展望为稳定。
特此公告
联合资信评估股份有限公司
评级总监：
二〇二一年七月三十日
主体长期信用评级报告
1 www.lhratings.com 浙江省融资担保有限公司 2021 年主体长期信用评级报告
评级结果：
主体长期信用等级：AAA 评级展望：稳定 评级时间：2021 年 7 月 30 日 本次评级使用的评级方法、模型：
名称
版本
融资担保企业信用评级方法 V3.0.201907 融资担保企业主体信用评级模型（打分表）
V3.1.202011 注：上述评级方法和评级模型均已在联合资信官网公开披露 本次评级模型打分表及结果：
指示评级
aa 评级结果
AAA 评价
内容
评价
结果
风险因素
评价要素
评价
结果
经营 风险 C 经营 环境 区域经济环境 1 行业风险 3 自身 竞争力 公司治理
2 风险管理 2 经营分析 4 未来发展 2 财务 风险 F1 现金流 资产质量 1 盈利能力
5 资本结构 2 代偿能力 1 调整因素和理由
调整子级
公司受到股东及浙江省政府在资金注入、风险控制及业务资源等方面的大力支持。
+2 注：经营风险由低至高划分为 A、B、C、D、E、F 共 6 个等级，各级因子评价划分为 6 档，1 档最好，6 档最差；财务风险由低至高划分为 F1－F7 共 7 个等级，各级因子评价划分为 7 档，1 档最好，7 档最差；财务指标为近三年加权平均值；通过矩阵分析模型得到指示评级结果
评级观点 联合资信评估股份有限公司（以下简称“联合资信”）对浙江省融资担保有限公司（以下简称“公司”或“浙江担保”）的评级反映了其作为浙江省委、省政府为防范化解重大金融风险而组建的国有独资企业，自身资本实力很强，且履行省级政策性融资担保机构职能，受到股东及浙江省政府的大力支持。公司成立时间较短，业务尚在逐步发展阶段，2019 年以来担保业务规模持续增加；公司资产质量高，流动性好，负债规模很小；公司整体资本充足、代偿能力极强。
同时，联合资信也关注到，公司成立时间尚短，未来业务表现和风险管理水平有待观察；同时，公司担保业务客户定位于浙江省内企业，担保业务存在较高区域集中风险，存量客户行业集中度较高。
未来随着业务推进和股东、政府的持续支持，公司担保业务有望迎来较快发展。联合资信对公司的评级展望为稳定。
基于对公司主体长期信用状况的综合评估，联合资信认为，公司主体违约风险极低。
优势 1． 。
外部支持力度大。公司作为浙江省委、省政府为防范化解重大金融风险而组建的国有独资企业，履行省级政策性融资担保机构职能，受到股东及浙江省政府的大力支持。
2． 。
资本实力很强，业务政策性强。公司自身资本实力很强，整体具备极强代偿能力。公司业务开展具有很强的政策性特色，同时还承担着创新融资担保服务模式与机制、推动浙江省政策性融资担保体系建设的责任。
3． ， 资产质量高， 负债规模很小， ， 业务发展空间 较 大。
。公司资产主要为存款，资产质量高；公司无对外融资，负债规模很小；且融资性担保放大倍数很低，未来业务发展空间较大。
关注 1． 未来业务表现和风险管理水平 有待观察 。公司成立时间尚短，风险体系、业务模式和制度体系正在逐步制定和完善过程中，未来业务表现和风险管理水平有待观察。
2． 担保业务 行业集中度 较 高，区域集中于 浙江。
省内。公司担
主体长期信用评级报告
2 www.lhratings.com 分析师：
张帆 姚雷 邮箱：
lianhe@lhratings.com 电话：
010-85679696
传真：
010-85679228 地址：
北京市朝阳区建国门外大街 2 号 中国人保财险大厦 17 层（100022）
网址：
www.lhratings.com
保业务行业集中度较高，需关注相关行业的信用风险；且客户定位于浙江省内企业，存在较高区域集中风险。
主要财务数据：
项目 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 1 －3 月
资产总额（亿元）
50.02 51.75 53.80 53.90 所有者权益（亿元）
50.01 50.66 50.87 50.94 净资本（亿元）
50.00 50.02 50.59 50.61 营业收入（亿元）
0.02 1.68 1.82 0.16 利润总额（亿元）
0.02 0.86 0.29 0.10 净资产收益率（%）
0.02 1.28 0.42 0.15 期末担保责任余额（亿元）
0.00 6.90 40.16 43.69 融资性担保放大倍数（倍）
0.00 0.14 0.79 0.86 净资本担保倍数（倍）
0.00 0.14 0.79 0.86 净资本/净资产比率（%）
99.98 98.75 99.44 99.35 当期担保代偿率(%) 0.00 0.00 0.00 0.00 累计担保代偿率（%）
0.00 0.00 0.00 0.00 注：1.本报告中部分合计数与各相加数之和在尾数上存在微小差异系四舍五入造成；2.2021 年一季度财务报表未经审计，相关指标未年化 ；3. 净资本等相关数据为联合资信内部测算口径 资料来源：公司财务报告、公司提供，联合资信整理 主体评级历史：
信用等级 评级展望 评级时间 项目小组 评级方法/ 模型 评级报告 -- -- -- -- -- --
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声 声
明
一、本报告引用的资料主要由浙江省融资担保有限公司（以下简称 “ 该公司 ” ）提供，联合资信评估股份有限公司（以下简称 “ 联合资信 ” ）对这些资料的真实性、准确性和完整性不作任何保证。
二、除因本次评级事项联合资信与该公司构成委托关系外，联合资信、评级人员与该公司不存在任何影响评级行为独立、客观、公正的关联关系。
三、联合资信与评级人员履行了实地调查和诚信义务，有充分理由保证所出具的评级报告遵循了真实、客观、公正的原则，符合真实性、准确性、完整性要求。
四、本报告的评级结论是联合资信依据合理的内部信用评级标准和程序做出的独立判断，未因该公司和其他任何组织或个人的不当影响改变评级意见。
五、本报告用于相关决策参考，并非是某种决策的结论、建议。
六、该公司信用等级自 2021 年 7 月 30 日至 2022 年 7 月 29 日有效；根据跟踪评级的结论，在有效期内信用等级有可能发生变化。
分析师：
联合资信评估股份有限公司
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4 www.lhratings.com 浙江省融资担保有限公司 2021 年主体长期信用评级报告 一、主体概况 浙江省融资担保有限公司（以下简称“公司”或“浙江担保”）是浙江省委、省政府为防范化解重大金融风险而组建的国有独资企业，成立于 2018 年 12 月 29 日，初始注册资本 50.00 亿元，由浙江省担保集团有限公司（以下简称“浙担集团”）独家出资设立。截至 2021 年 3 月末，公司注册资本和实收资本均为 50.00 亿元，由浙担集团全资持股，最终实际控制人是浙江省财政厅。截至 2021 年 3 月末，股东持有公司股权不存在质押情况。
图 1
截至 2021 年 3 月末公司股权结构
资料来源：公司提供，联合资信整理
公司经营范围：许可项目：融资担保业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：非融资担保服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自助开展经营活动）。
截至 2021 年 3 月末，公司设立了综合管理部（党群工作部）、计划财务部、增信担保部、创新业务部和风险管理部 5 个部门（详见附件1）及人才科创担保分公司；公司共有员工 25 人；合并范围内无子公司。
截至2020年末，公司资产总额53.80亿元，
1 文中 GDP 增长均为实际增速，下同。
负债总额 2.93 亿元，所有者权益 50.87 亿元（无少数股东权益）。2020 年，公司实现营业收入1.82 亿元，其中担保业务收入 0.23 亿元，利息收入1.68亿元，实现净利润0.21亿元。截至2020年末，公司担保责任余额 40.16 亿元。
截至 2021 年 3 月末，公司资产总额 53.90亿元，负债总额 2.95 亿元，所有者权益 50.94 亿元（无少数股东权益）。2021 年 1－3 月，公司实现营业收入0.16亿元，其中担保业务收入0.09亿元，利息收入 5.47 万元，实现净利润 0.07 亿元。截至 2021 年 3 月末，公司担保责任余额43.69 亿元。
公司注册地址：浙江省杭州市下城区环城北路165号汇金国际大厦东1幢22层2201室；法定代表人：黄晓勤。
二、宏观经济和政策环境分析 1. 宏观政策环境和经济运行情况 2020 年，新冠肺炎疫情全球大流行，对各国经济和贸易造成严重冲击，全球经济陷入深度衰退。我国宏观政策加大逆周期调节力度对冲疫情负面影响，以“六稳”“六保”为中心，全力保证经济运行在合理区间。在此背景下，2020 年我国经济逐季复苏，GDP 全年累计增长2.30% 1 ，成为全球主要经济体中唯一实现正增长的国家，GDP 首次突破百万亿大关，投资超越消费再次成为经济增长的主要驱动力。
2021 年一季度，我国经济运行持续恢复，宏观政策整体保持了连贯性，稳健的货币政策灵活精准、合理适度，把服务实体经济放到更加突出的位置；积极的财政政策提质增效，推动经济运行保持在合理区间。
经济修复有所 放缓。
。2021 年一季度，我国国内生产总值现价为 24.93 万亿元，实际同比增长 18.30%，两年平均增长 5.00% 2 ，低于往年同2 为剔除基数效应影响，方便对经济实际运行情况进行分析判100% 100% 100% 浙江省财政厅 浙江省金融控股有限公司 浙江省融资担保有限公司 浙江省担保集团有限公司
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5 www.lhratings.com 期水平，主要是受到疫情反复、财政资金后置等短期影响拖累。分产业看，三大产业中 第二产业恢复最快，第三产业仍有较大恢复空间。具体看，第二产业增加值两年平均增长 6.05%，已经接近疫情前正常水平（5%~6%），第二产业恢复情况良好，其中工业生产恢复良好，工业企业盈利改善明显；而一、三产业仍未回到疫情前水平。其中第一产业增加值两年平均增长 2.29%，增速略微低于疫情前正常水平；第三产业两年平均增长 4.68%，较 2019 年同期值低 2.52 个百分点，第三产业仍有恢复空间，主要是由于年初局部性疫情爆发拖累了服务业的修复进程。
表 1
2017－2021 年一季度中国主要经济数据 项目 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年一季度 （括号内为两年平均增速）
GDP（万亿元）
83.20 91.93 98.65 101.60 24.93
GDP 增速（%）
6.95 6.75 6.00 2.30 18.30（5.00）
规模以上工业增加值增速（%）
6.60 6.20 5.70 2.80 24.50（6.80）
固定资产投资增速（%）
7.20 5.90 5.40 2.90 25.60（2.90）
社会消费品零售总额增速（%）
10.20 8.98 8.00 -3.90 33.90（4.20）
出口增速（%）
10.80 7.10 5.00 4.00 38.70
进口增速（%）
18.70 12.90 1.70 -0.70 19.30
CPI 增幅（%）
1.60 2.10 2.90 2.50 0.00
PPI 增幅（%）
6.30 3.50 -0.30 -1.80 2.10
城镇失业率（%）
3.90 4.90 5.20 5.20 5.30
城镇居民人均可支配收入增速（%）
6.50 5.60 5.00 1.20 13.70（4.50）
公共财政收入增速（%）
7.40 6.20 3.80 -3.90 24.20
公共财政支出增速（%）
7.70 8.70 8.10 2.80 6.20
注：1. GDP 总额按现价计算；2. 出口增速、进口增速均以人民币计价统计；3. GDP 增速、规模以上工业增加值增速、城镇居民人均可支配收入增速为实际增长率，固定资产投资增速、社会消费品零售总额增速为名义增长率；4. 城镇失业率统计中，2017 年为城镇登记失业率，2018 年开始为城镇调查失业率，指标值为期末数 资料来源：联合资信根据国家统计局和 Wind 整理 对 消费对 GDP 的拉动作用 明显提升，成为拉动经济的主引擎；投资拉动垫底；净出口创 创 2007年以来 新高。
。从两年平均增长来看，2021 年一季度社会消费品增速为 4.20%，延续了上年逐季恢复的趋势，与疫情前水平的差距进一步缩小；消费超越投资重新成为拉动经济增长的主引擎，疫情以来对 GDP 增长的拉动作用首次转正，但仍低于疫情前正常水平。一季度固定资产投资完成额 9.60 万亿元，同比增长 25.60%，两年平均增长 2.90%，与疫情前正常水平差距较大，固定资产投资仍处在修复过程中；资本形成总额对GDP 增长的拉动作用最弱，疫情以来主要靠投资拉动的经济增长模式有所改变。一季度外贸实现开门红，贸易顺差 7592.90 亿元，较上年同期扩大 690.60%，净出口对 GDP 增长的拉动作用
断，文中使用的两年平均增长率为以 2019 年同期为基期进行比较延续上年逐季上升的趋势，达到 2007 年以 来的最高水平。一季度三大需求对 GDP 增长的拉动情况反映出 经济内在增长动力较上年有所增强 ，经济结构进一步改善。
居民消费价格 指数运行平稳 ，生产者价格 指数结构性 上涨。
。2021 年一季度，全国居民消费价格指数（CPI）和扣除食品和能源价格后的核心 CPI 累计同比增速均为 0，较上年同期分别回落 4.9 和 1.30 个百分点，处于低位。2021 年一季度，全国工业生产者出厂价格指数（PPI）累计同比上涨 2.10%，呈现逐月走高的趋势。国际大宗商品价格上涨推高钢材、有色金属等相关行业出厂价格，带动 PPI 持续上行，加大了制造业的成本负担和经营压力。
。
社融存量增速下降。截至 2021 年一季度末，计算的几何平均增长率，下同。
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6 www.lhratings.com 社融存量同比增速为 12.30%，较上年末下降 1个百分点，信用扩张放缓；2021 年一季度新增社融 10.24 万亿元，虽同比少增 0.84 万亿元，但却是仅...
篇二：融资担保公司年度检查
style="color: rgb(0, 0, 0); font-size: medium;">篇三：融资担保公司年度检查
注册会计师协会业务报告统一编码报备系统业务报备统一编码：110002412022843002510报告名称：审计报告报告文号：
毕马威华振审字第 2204190 号被审（验）单位名称：
中合中小企业融资担保股份有限公司
会计师事务所名称：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）业务类型：
财务报表审计报告意见类型：
无保留意见报告日期：
2022 年 04 月 07 日报备日期：
2022 年 04 月 20 日签字人员：左艳霞(110002410097),吕嘉宸(110002411627)(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
篇四：融资担保公司年度检查
融资性担保公司发展现状的调研报告为贯彻落实国务院和省政府关于防范化解重大风险工作决策部署，化解中小企业融资难问题，坚决打赢防范化解金融风险攻坚战，根据（全省类金融机构开展清理规范工作方案的通知》（鄂金发（****]7 号）文件要求，我局对全市融资担保公司风险隐患进行了排查，现将我市担保公司发展现状调研情况报告如下：
一、我市融资性担保公司的基本情况 目前，**市共有融资性担保机构有 2 家，**市中小企业信用担保有限责任公司和湖北涛源担保有限公司。其中：**市中小企业信用担保有限责任公司为政府全资的担保公司，湖北涛源担保有限公司为民营担保公司。**市中小企业信用担保有限责任公司成立于 2013 年 5 月 8 日，目前注册资本 54076.5 万元。其中，**市国有资产经营有限公司出资52076.5 万元，占股 96.3%；湖北**湖高新技术产业投资有限公司出资2000 万元，占股 3.7%。公司实行董事长领导下的总经理负责制，下设担保业务一部、担保业务二部、小额部、风控部、资产经营部、财务部、综合办公室等七个部室，目前在职员工 33 人，其中政府派驻人员 5 名，其它为社会聘用人员。湖北涛源担保有限公司成立于 2008 年 12 月，2012年开始开展业务，注册资本 40000 万元。其中，**市矿业商会出资 22360万元，占股 S5.9%；湖北正涵投资有限公司出资 4000 万元，占股 10%；郑海涛出价 3000 万元，占股 7.5%；曹洪俊出资 2400 万元，占股 6%；柯常木出资 400 万元，占股 6%；柯剑出资 2140 万元，占股 5.35%；柯艳青出资 1500 万元，占股 3.75%；冯声浪出资 1200 万元，占股 3%；周树勇出资 1000 万元，占股 2.5%。公司设立了综合部，业务一部，业务二部，风险部，法务部，财务部，目前在职员工 21 人，全部为社会聘用人员。
二、存在的困难和问题
（一）运行中的困难。
1、银行对民营担保公司合作的条件较为苛刻。在与银行的合作中，银行给予民营担保公司合作的条件较有政府背景的担保公司苛刻。一是银行对民营担保公司授信倍数较低。银行对民营担保公司授信倍数大多在放大 3 至 5 倍之间，而银行对有政府背景的担保公司授信倍数为 8 至10 倍，民营担保公司的资金效率和效益被大大降低。二是难迈人国有商业银行门槛。****年，辖内担保公司中有政府背景的**市中小企业担保公司与辖内 13 家银行签订了合作协议，授信额度达到 262300 万元；而民营的湖北涛源担保公司的签约银行只有 8 家，并且因为民营担保公司风险大，合作银行逐年还在减少。
2、专业管理人员不足，管理水平有待提高。担保行业涉及的知识面广，要求具备财务、金融、法律、融资、企业经营管理等多方面的从业人员，对从业人员的从业资格要求较高。我市担保机构的高管人员和核心业务人员主要来自于银行，大多数担保业务人员来自于社会招聘，缺乏担保业务调查和办理经验。全市担保机构成立时间都不长，担保队伍还不够专业、稳定，担保机构内部管理水平和业务发展水平还有待提高。
（二）存在的问题。
1、担保贷款投向集中，隐形风险应高度关注。湖北涛源担保公司主要为商会成员服务。目前我市矿业商会会员绝大部分为实体矿山的矿产品贸易商，在全国强化生态环境建设，以及“五小企业整治”中，我市矿产品贸易企业举步维艰。湖北涛源担保公司的最大股东为矿矿业商会，公司客户占 80％以上，行业风险集中度高。
2、盈利能力差，杠杆倍率低。
一是融资担保机构总量不断减少。银保监会披露的数据显示，截至能一季度末，全国融贤担保法人机构仅剩 5937 家，6 年来下降了 45%。了机构数量骤减，融担行业还在分化：一方面，国有资本大量进人，府
性融资担保公司发展迅速，国家农担公司、国家融资担保基金等再保机构先后成立；另一方面，民营融担公司缺乏竞争优势，其市场份额不断萎缩。
二是盈利能力和杠杆倍率低。融资担保机构从国研中心调研了解到的情况来看，2017 年，全国融资担保机构的营业利润总体呈下降趋势，相关机构的平均净资产收益率已低于 1%。除了部分规模较大的融资担保和构，多数融担机构盈利能力较弱，处于微利或亏损状态，商业可持续性不是。相比国有融担机构，民营机构经营压力更大。除了业务模式缺多核心竞争优势，风控模式照搬银行，有一些民营融担公司难以及时代不良贷款，导致同类机构的整体信誉不佳。按照《融资担保公司监督管理条例》规定，融担公司的杠杆倍率原则上可以达到 10 倍，主要面向小微企业和三农服务的融担公司还能提高至 15 倍。然而，2018 年全行业的杠杆倍率平均不到 2 倍，并且还在继续下降。三是发展空间小。融资担保太过于依赖对公业务和传统的银行客户资源，融资担保行业在整个金融体系中处于相对弱势地位，融资担保机构并不真正掌握定价权，也无法基于风险进行合理定价，而是银说了算，在常见的 1%-3％的费率标准下，行业很难拥有太大的发展空间。
三、几点建议 1 加大政府扶持力度，做大做强担保机构规模。
一是继续对政府出资的担保公司进行资本金补充和扩充，增加财政引导资金的投人，提高风险防范能力。二是建立担保风险补偿机制，安排财政资金用于担保公司的风险补偿。三是鼓励银行实行贷款利率优惠和分担责任。鼓励银行机构特别是银行法人机构担保贷款利率在现有的基础上适当下浮或不上浮，降低中小企业融资成本，增强担保机构吸引力；协调银行分担责任，约束其共同做好对被担保人的贷中管理。四是安励银行给予民营担保公司平等的合作条件，降低与担保机构合作的准
门槛。五是要不定期组织召开银保合作沟通会，引导银行与担保公司加强合作，加大信息互通，实现信息共享，维护健康良性合作关系。
3、加强担保公司自身建设，不断提高经营管理水平。一是各融资性担保机构要有针对性地建立和完善公司章程和各项管理制度、业务规程，并确保执行力度。二是要根据公司规模和业务需求合理设置职能部门，保证业务健康发展。三是要加强担保机构队伍建，引进高素质专业人才，不断优化人才结构，提高担保从业人员的整体素质和经营管理能力。四是创新融资业务品种，通过开展票据、债券、贸易融资、项目融资、信用证等扩大担保业务范围。同时，进一步拓宽反担保物范围，如应收账款、仓单、知识产权等，使担保机构由单一经营模式向多元化经营模式转变，实现银企保三方共赢 。五是规范经营，特别是民营担保公司要从公司长远发展着眼，立足主业，扎实发展，不急功近利、贫大求快。
3、划分客户群体，探索再担保业务。建议政府制定合理的政策，引导政策性担保公司扶持具有发展前景的中小企业，把一些经营相对稳定、担保风险相对较小的中小企业融资，让民营担保公司来解决，以此培育和发展民营担保公司。同时在条件成熟时，组建再担保机构，进一步细化分担风险，有利于中小企业的融资支持从临时性向长效性，从分散性向系统性转变，促进我市担保行业的健康发展。（作者系市经信局党组书记、局长）.
篇五：融资担保公司年度检查
金诚债跟踪评字【 2021 】0 340 号邮箱：dfjc-jr@coamc.com.cn 电话：010-62299800 传真：010-62299803地址：北京市朝阳区朝外西街 3 号兆泰国际中心 C 座 12 层 100600 官网：http://www.dfratings.comI合肥市兴泰融资担保集团有限公司 主体及 “ 20 兴泰 Y1 ” 2021 年度跟踪 评级报告主体信用跟踪评级结果 跟踪评级日期 上次评级结果 评级组长 小组成员A AA A+ +/ / 稳定 2021 1/ /6 6/ / 21 A AA A+ +/ / 稳定 李柯莹 楚芸债项信用 评级模型债项简称跟踪评级结果上次评级结果注：最终评级结果由信评委参考评级模型输出结果通过投票评定，可能与评级模型输出结果存在差异。1. 基础评分模型一级指标 二级指标 权重（% % ）得分业务发展水平市场地位 24.00 19.20担保业务收入占比（%）
5.00 5.00融资性担保责任余额（亿元）
10.00 7.78Ⅰ类资产占比（%）
6.00 6.00风险管理水平担保放大倍数（倍）
5.00 4.73当期代偿率（%）
10.00 8.72累计代偿回收率（%）
5.00 4.14盈利及代偿能力净资产（亿元）
25.00 21.83净资产收益率（%）
5.00 2.05准备金覆盖率（%）
5.00 5.002. 基础模型参考等级 AA+3. 评级调整因素 无4. 主体信用等级 AA+5 5. . 增信措施合肥兴泰金融控股 （ 集团）
）
有限公司 提供全额无条件不可撤销的连带 责任 保证担保6 6. . 本期债券信用等级 AAA20 兴泰 Y1 AAA AAA注：相关债项详细信息及其历史评级信息请见后文“本次跟踪相关债项情况”。主体 概况兴泰担保集团是合肥市最大的市级融资担保机构，业务主要覆盖合肥市全辖，具有一定品牌知名度，实际控制人为合肥市国资委。评级观点兴泰担保集团在合肥市担保体系中地位突出，跟踪期内担保业务规模稳定增长，住房置业担保特色明显，担保代偿风险控制处于较好水平。同时，公司股东综合实力极强，对公司本期债券担保具有很强的增信效力。但公司担保业务受政策影响较大，跟踪期内担保费率的下滑和准备金计提的增长使其盈利承压。且公司委托贷款逾期规模较大，资产质量面临一定的下行压力。综合分析，东方金诚维持兴泰担保集团主体信用等级为 AA+，展望稳定，维持“20 兴泰 Y1”债项信用等级为 AAA。同业对比指标兴泰担保集团重庆进出口担保 苏州再担保2019 年 2020 年总资产（亿元）
48.29 9 57.76 63.6 23.61净资产（亿元）
29.94 41.46 38.37 15.82融资性担保责任余额（亿元）
79.80 97.86 300.93 96.46营业收入（亿元）
1.93 2.44 6.94 2.21担保业务收入（亿元）
1.61 2.16 5.16 1.41净利润（亿元）
0. 42 0.34 2.03 0.37融资性担保放大倍数（倍）
6.05 2.55 8.21 6.26当期代偿率（%）
0. 44 0.78 1.63 0.12累计代偿回收率（%）
53.74 51.94 52.18 -净资产收益率（%）
1. 41 0.96 5.40 2.34准备金覆盖率（%）
8.95 9.23 - 6.13
东方金诚债跟踪评字【 2021 】0 340 号邮箱：dfjc-jr@coamc.com.cn 电话：010-62299800 传真：010-62299803地址：北京市朝阳区朝外西街 3 号兆泰国际中心 C 座 12 层 100600 官网：http://www.dfratings.comII数据来源：兴泰担保集团、中国货币网，东方金诚整理注：本表选取的对比组为 2 家公开级别为 AA+的担保公司。其中重庆进出口担保和苏州再担保总资产、净资产、营业收入、担保业务收入、净利润和净资产收益率时间节点为 2020 年，其余数据时间节点为 2019 年末。主要指标及依据营业收入结构 担保放大倍数及准备金覆盖率（倍、% % ）单位：亿元 2018 2 2 019 2 2 020 单位（倍、%）
2018 2 2 019 2020总资产 60.02 48.29 57.76 融资性担保放大倍数 4.79 6.05 2.55净资产 29.36 29.94 41.46 当期代偿率 0.66 0.44 0.78融资性担保责任余额97.71 79.80 97.86 累计代偿回收率 46.13 53.74 51.94营业收入 1.92 1.93 2.44 营业利润率 49.83 26.17 23.06担保业务收入 1.56 1.61 2.16 净资产收益率 2.60 1.41 0.96净利润 0.72 0.42 0.34 融资性担保准备金覆盖率 6.06 8.95 9.23优势 公司承担整合合肥市国有融资担保公司的责任，其中小微企业融资担保和住房置业担保等担保业务具有较强政策性，能够获得合肥市政府业务发展、资本补充和风险防范等方面的支持； 公司银政担合作关系良好，跟踪期内批量化贷款担保业务快速落地，大部分贷款担保业务配有风险分担措施，且准备金覆盖程度高，公司担保业务代偿风险控制效果较好； 公司可续期公司债券发行成功后净资本得到补充，融资性担保放大倍数降至 2.55，未来业务开展空间较大； 本期债券担保人兴泰控股整体实力极强，为本期债券提供的全额无条件不可撤销的连带责任保证担保，能够为本期债券的本息偿付提供极强的保障作用。关注 跟踪期内公司担保费率下降，准备金计提增长，致使其盈利能力较弱，处于行业较低水平； 公司净利润对本期债券利息覆盖度不足，债券利息偿付较为依赖担保方的支持； 由于部分借款人经营不善，公司委托贷款逾期规模较大、账龄较长，未来面临较大的处置压力。评级展望预计未来，公司担保业务规模将稳定增长，较好的准备金覆盖率和本期可续期公司债券的发行为其业务开展提供了良好保障，评级展望为稳定。评级方法及模型《东方金诚担保公司信用评级方法及模型（RTFF002202004）》历史评级信息
东方金诚债跟踪评字【 2021 】0 340 号邮箱：dfjc-jr@coamc.com.cn 电话：010-62299800 传真：010-62299803地址：北京市朝阳区朝外西街 3 号兆泰国际中心 C 座 12 层 100600 官网：http://www.dfratings.comIII主体信用等级 债项信用等级 评级时间 项目组 评级方法与模型 评级报告AA+ AAA 2020/8/19李柯莹、陈群《东方金诚担保公司信用评级方法及模型（RTFF002202004）》阅读原文本次跟踪相关债项情况债项简称 上次评级日期发行金额（亿元）存续期 增信措施增信方/ / 主体信用等级/ / 评级展望20 兴泰 Y1 2020/8/19 10.002020/11/26-2023/11/26兴泰控股提供全额无条件不可撤销连带保证责任合肥兴泰金融控股（集团）有限公司/AAA/稳定注：“20 兴泰 Y1”附有第 3 年末续期选择权
东方金诚债跟踪评字【 2021 】0 340 号邮箱：dfjc-jr@coamc.com.cn 电话：010-62299800 传真：010-62299803地址：北京市朝阳区朝外西街 3 号兆泰国际中心 C 座 12 层 100600 官网：http://www.dfratings.com1跟踪评级说明按照相关监管要求及东方金诚国际信用评估有限公司对合肥市兴泰融资担保集团有限公司主体信用及存续期内“合肥市兴泰融资担保集团有限公司 2020 年公开发行可续期公司债券（第一期）”的跟踪评级安排，东方金诚根据合肥市兴泰融资担保集团有限公司提供的 2020 年度审计报告以及相关经营数据进行本次定期跟踪评级。主体概况兴泰担保集团为安徽省合肥市的一家市级国有担保公司，业务覆盖合肥市全辖 ， 跟踪期内公司股权结构未发生重大变化合肥市兴泰融资担保集团有限公司是依法批准设立，由合肥市兴泰金融控股集团有限公司控股的国有综合性融资担保机构，成立于 2001 年 4 月。公司成立时注册资本为 0.20 亿元，此后多次增资并引入安徽省担保集团、肥西城投、北城建投等多家股东。2020 年合肥庐阳国有资产投资控股集团有限公司将其持有的 0.65%公司股权无偿划转至合肥庐阳科技创新集团有限公司（曾用名：合肥庐阳产业发展投资控股有限公司）；兴泰控股向公司增资 1.20 亿元。截至 2020年末，公司注册资本及实收资本均为 26.98 亿元，实收资本较年初增加 1.11 亿元，其资本规模增至安徽省融资担保机构第 2 位，合肥市融资担保机构第 1 位。同期末，兴泰控股直接及间接持有公司 83.92%的股权，其实际控制人为合肥市国有资产管理委员会（以下简称“合肥市国资委”）。兴泰控股成立于 2002 年，由合肥市国资委 100%控股，实收资本 70.00 亿元，业务范围涉及银行、保险、信托、担保、资产管理、基金、融资租赁、典当、小额贷款、保理等 19 个金融和泛金融领域，控股了合肥城建发展股份有限公司（以下简称“合肥城建”），并参股了建信信托有限责任公司、徽商银行股份有限公司、国元证券股份有限公司、国元农业保险股份有限公司、华富基金管理有限公司等多家当地金融企业。截至 2020 年末，兴泰控股合并资产总额552.78 亿元，净资产 226.91 亿元，2020 年实现营业收入 73.81 亿元，净利润 21.30 亿元。图表 1 1 截至 0 2020 年末 兴泰担保集团股东持股情况（单位：% % ）排名 股东名称 简称 股东性质 持股比例1 合肥兴泰金融控股（集团）有限公司 兴泰控股 国有法人 74.422 合肥兴泰资产管理有限公司 兴泰资管 国有法人 9.503 安徽省信用担保集团有限公司 安徽省担保集团 国有法人 8.664 肥西县城乡建设投资有限公司 肥西城投 国有法人 3.835 合肥北城建设投资（集团）有限公司 北城建投 国有法人 1.766 上海市住房置业担保有限公司 上海置业担保 国有法人 1.437 合肥庐阳科技创新集团有限公司 庐阳科创公司 国有法人 0.40合计 100.00
东方金诚债跟踪评字【 2021 】0 340 号邮箱：dfjc-jr@coamc.com.cn 电话：010-62299800 传真：010-62299803地址：北京市朝阳区朝外西街 3 号兆泰国际中心 C 座 12 层 100600 官网：http://www.dfratings.com2资料来源：兴泰担保集团提供，东方金诚整理跟踪期内，公司未新增设立分（子）公司，合并报表口径亦未发生变化。图表 2 2 截至 0 2020 年末 兴泰担保集团纳入合并报表范围子公司情况（单位：亿元、% % ）序号 公司名称 企业性质 注册资本 持股比例1 合肥市兴泰科技融资担保有限公司 国有法人 3.00 94.132 合肥市长丰兴泰融资担保有限公司 国有法人 2.20 44.623 合肥国控建设融资担保有限公司 国有法人 6.00 100.004 合肥徽恒物业管理有限公司 国有法人 0.005 100.00资料来源：兴泰担保集团提供，东方金诚整理本期 债券本息兑付及募集资金使用情况“20 兴泰 Y1”债券系兴泰担保集团于 2020 年 11 月在上海证券交易所发行总额为 10.00亿元人民币的可续期公司债券，本债券附第 3 年末发行人续期选择权，跟踪期内尚未触发或执行相关条款。截至本报告出具日，“20 兴泰 Y1”尚未到付息日。本期债券募集资金已使用 8 亿元，用于补充流动资金、向子公司增资，剩余资金仍存于债券监管账户中。本期债券由合肥市兴泰金融控股（集团）有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。图表 3 3 债券概况债券名称 合肥市兴泰融资担保集团有限公司 2020 年公开发行可续期公司债券（第一期）债券简称 20 兴泰 Y1发行规模 10.00 亿元人民币截至跟踪期末的 年利率 4.50%发行价格 按债券面值平价发行还本付息方式 在发行人不行使递延支付利息权的情况下，每年付息一次发行日 2020 年 11 月 25 日起息日 2020 年 11 月 26 日到期 日 基础期限为 3 年，以每 3 个计息年度为一个周期，在约定的基础期限期末及每一个周期末，发行人有权行使续期选择权，按约定的基础期限延长 1 个周期；跟踪期内尚未触发或执行相关条款。增信方式 合肥兴泰金融控股（集团）有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保资料来源：中国债券网，东方金诚整理
东方金诚债跟踪评字【 2021 】0 340 号邮箱：dfjc-jr@coamc.com.cn 电话：010-62299800 传真：010-62299803地址：北京市朝阳区朝外西街 3 号兆泰国际中心 C 座 12 层 100600 官网：http://www.dfratings.com3经营环境宏观经济 与政策环境在低基数和经济修复作用下，1 2021 年一季度 GDP 增速大幅冲高，短期内物价呈抬头之势一季度 GDP 同比增速达到 18.3%，两年复合增速为 5.0%，整体上延续了去年二季度以来的稳健修复势头，但距疫情前 6.0%的增长水平仍有一定差距。一季度经济增长结构改善，原有的“生产强、消费弱”局面有所改观，商品和服务消费加速，而工业生产已过修复高峰点，其中 3 月出现明显减速迹象。另外，疫情受到稳定控制后，一季度服务业生产和消费正在迅速复苏。预计二季度 GDP 增速将回落至 8.0%左右，两年复合增长率则升至 5.5%，消费将成为拉动经济增长的主要动力。值得注意的是，受前期国际大宗商品价格剧烈上升影响，3 月 PPI 同比达到 4.4%，CPI 同比转正上行。我们判断，二季度物价将延续较快上涨势头。不过，考虑到下半年国际大宗商品价格大幅续升的可能性不大，本轮物价上涨或仅为短期现象。二季度宏观政策不会因通胀抬头而明显收紧，货币政策将延续 “ 紧信用、稳货币 ” 格局，今年财政政策力度温和下调近期物价上升势头引发监管层关注，但考虑到国内经济修复基础尚需进一步夯实，加之外部不确定性较大，宏观政策整体上将延续“不急转弯”基调。这意味着短期内加息升准的可能性很小，二季度市场利率将继续围绕政策利率小幅波动。在货币投放方面，今年稳定宏观杠杆率目标明确，M2 和社融增速在 3 月恢复回落势头，预计年末这两项指标将分别下调 1 到 2 个百分点，信贷投放中“有保有压”的结构性特征将进一步凸显。2021 年目标财政赤字率和新增地方政府专项债规模降幅较小，对小微企业的定向减税措施加码。今年首次提出降低政府杠杆率目标，地方政府隐性债务将受到更严格管控，部分弱质平台信用风险值得关注。行业分析担保行业发展分化加剧，区域性担保公司面临的代偿压力依然不减，业务开展具有政策性的担保公司在股东增资下资本实力及代偿能力将维持在较高水平行业监管趋严背景下担保行业出清加速，牌照制管理以及将信用增进公司纳入统一监管范围等政策使得担保机构运营进一步规范。其中，债券担保公司集中在行业内龙头公司，整体实力强。截至 2020 年末，在公开市场上进行债券...
篇六：融资担保公司年度检查
办监管科科长党风廉政建设责任制暨“一岗双责”述职报告 ……….为深入推进我办党风廉政建设，履行一双”，落实上级部门及市委市政府的政策要求，下面我把 2021 年度自己在金融办监管科工作的完成情况及党风廉政建设和廉洁从政，廉洁自律等方面的情况做简要汇报。一、自身建设 （一）政治思想方面。
今年以来，作为一名入党发展对象，我始终把学习放在重要位置，端正入党动机，努力在提高自身综合素质上下功夫。本人持树立正确政观和科学发展观，以习近平新时代社会主义思想理论为指导，认真“三个代表”重要思想，努力学习并积极落实科学发展观和说的各项路线、方针、政策，在政治上和党保持高度一致。大胆实践，奋学习，与时俱进，于创新，真抓实，廉洁自律，及时搜集学习材料，积极参加办里组织的各项思想学习及警示教育，提高了自己政治洞察力，加强了洁自律的认识，认真贯初中央、中纪委对党政干部的有关规定，自觉抵制腐朽思想的侵蚀，防微杜渐，自觉同拜金主义、享乐主义、个人主义作斗争，根除特权思想。在作风上，做到自重、自鑑、自警、自励、自律，反思不足，将自己的行为置于党内监督、群众监督、與论监督之中，时刻以一名共产党员来严格要求自己，牢固树立了全心全意为人民服务的宗旨和正确的世界观、人生观和价值观。
（二）作风建设方面。
正确认识自身的工作和价值，正确处理苦与乐、得与失、个人利益与集体利益、工作与家庭关系，坚特于奉献、诚实敬业，做到加班加点不叫累、领导批评不言悔，取得成绩不骄做从而保证了各项工作的高效运转。能意识、强化亮争识、强
化公意识和强化协作意识来提高自己的综合素质。在工作中，坚持原则，勇于接受领导和同事的批评和错误指正。我从没有利用职权和职务上的便利，获取一已私利，没有假公济私、化公为私的行为，没有讲排场比气，挥霍公款铺张浪费的行为，把主要的精力投入到工作中去，坚持艰苦奋斗的作风。
（三）廉洁自律方面。
作为一名入党发展对象，现在已成为预备党员，我严格要求自己，始终坚守马克思主义信仰，坚定社会主义信仰，牢记党的宗旨，听从党的召唤，服从党的安排，顾全大局，以高度的事业心和任感对待党的事业严格道守法制、法规，道守各项纪律，发场苦奋斗的光荣传统，反对侈浪费行为，厉行节约，严格按章办事在具体工作中，以职麦为己任，不借工作之便向基层及所监管对象吃、拿、卡、要，不以权谋私。廉洁奉公是基本要求，在廉洁自律方面，我自觉按照＂八荣八耻和“八个坚持、八个反对”的要求，严格要求自己，时刻做到慎权、言、慎微，始终保持清政洁的作风。在思想意识上，树立正确的人身观、价值观、权力观和政绩观，做到常思贡欲之害，常弃非分之想，常修当官之德。
二、履行岗位职责完成工作任务情况 （一）地方金融组织监管工作。
1.开展融资担保公司监管评级及年度考核工作。3 月 9 日至 12 日，对乌海市盛达融资担保有限责任公司和乌海市融资担保有限公司开展现场检查，对发现的问题要求限期整改，并由第三方公司进行行业评级。
2.开展“双随机、一公开”检查工作。一是联合市市场监督管理局对上述两家融资担保公司开展了“双随机、一公开”跨部门联合现场检查，将 4 家检查结果按时在国家企业信用信息系统公示。二是开展“双随机、一公开”部门内部抽查工作，对 8 家典当行进行了现场检查，同时核实 3 家典当行分公司注销情况，督促分公司未办理注销手续的典当行尽快办理注销。
3.配合自治区金融监管局开展商业保理公司现场约谈工作，3 月 25 日对我市 1家拟纳入监管白名单的商业保理公司进行了约谈，约谈内容为名单制管理整改进展情况以及下一步公司发展规划等，进一步加强商业保理公司监督管理。
4.开展融资租赁公司核查工作。4 月 25 日至 26 日，我办对全市非正常经营的 5家融资租赁公司及分公司开展了核查工作，到存续企业登记住所进行了实地排查。经排查，均未找到相关公司。通过约谈、电话询问的方式联系到的企业工作人员，做好谈话记录，深入核实公司经营状况，并按照相关规定向自治区提出认定“失联”“空壳”公司的意见，为进一步清理规范我市融资租赁行业做好准备工作。
5.对全市在营的 2 家小额贷款公司进行年度考核工作，考核结果为合格。6 月开展对小贷公司大学生贷款、房地产领域贷款专项摸底工作，并未发现我市小额贷款公司存在上述行为。
另外，按照上级工作要求，将小额贷款公司、融资担保公司、典当行、融资租赁公司、商业保理公司每月统计报表及时按照时间节点汇总上报至自治区。
（二）开展安保维稳风险隐患专项排查工作。
1.建立风险企业稳控台账。按照近几年风险稳控清单，建立了《乌海市涉众型经济利益受损群体稳控台账》，涉及我市 23 家重点风险企业。
2.压实属地管理责任。一是将我市 23 家重点分析企业台账进行梳理后向三区做了具体部署和安排。二是要求各区进一步压实属地职责，排查梳理本行政区域非法集资案件等涉稳风险情况，建立台账，我办定期调度。
3.对处置非法集资各成员单位要自查本部门、本行业涉众型经济纠纷问题，制定稳控台账，密切关注经济利益受损群体动向，对所发现问题及时管控化解，防范行业涉稳风险隐患，有问题可随时上报，并于 6 月底前完成。
4.针对一起新发涉稳隐患进行周密部署。第一时间召开了主任办公会，对此次风险矛盾隐患化解进行任务分解。一是成立了由金融办牵头，7 家成员单位组成的临时工作小组。二是紧急召开临时工作小组碰头会，具体研究和布置下一步防控工作。三是及时向自治区金融监管局口头汇报和市政府领导当面汇报了具体情况及下一步工作安排，并形成了答复口径。四是对此次矛盾纠纷的代表进行了当面安抚和答复，确保党中央建党庆典活动期间不出现任何风险。
（三）开展防范非法集资宣传活动，引导群众远离非法集资。
一是联合乌海市保险行业协会、乌海市职业技术学院、平安财险乌海中支举办了“树立理性消费观念 谨防过度借贷”3·15 金融基础知识进校园宣传教育活动。为在校大学生讲解不良贷款的手段、风险和危害，通过发放宣传折页、现场问答互动等方式，帮助学生增强风险意识，进一步提高学生识别防范和自觉抵制不良贷款的能力。
（二）市政府金融办、市公安局、人民银行乌海中心支行、乌海市银保监分局、市税务局、市市场监督管理局等部门，于 5 月 14 日在乌海市万达广场共同开展“5·15”宣传活动，同时通过报刊、微信公众号、户外显示屏等媒介广泛开展宣传，进一步宣传金融领域扫黑除恶、防范非法集资知识，切实保护人民财产安全。
(三）6 月 15 日，在乌海市人民公园举行“学法用法护小家·防非处非靠大家”为主题的防范非法集资宣传活动，此次活动由市金融办、乌海银保监分局、人民银行乌海中心支行共同举办，并特意选取在人员流动大的地点和时间节点安排，参加此次宣传活动的包括我市银行、保险等机构 40 余家，通过宣传展板、海报；发放传单，手提袋、纸巾、扇子等宣传品，向百姓认真讲解非法集资危害性及隐蔽性，有效普及了金融知识，提升公众识别防范金融诈骗的能力。为迎接建党100 周年营造良好的社会环境。
二、存在的主要问题和改进措施 总得来看，圆满完成了职责内各项工作任务目标。但在工作中还存在一些问题，如工作中缺乏主动作为，多以自治区及市政府交办事项办理；对新形势下及新出台的《地方金融监督管理条例》、《防范和处置非法集资条例》等有关法律、法规、政策掌握的不够。下一步，以问题为导向，一是认真研究工作中的不足，主动了解监管对象的问题，并针对各类问题开展严格指导和监管工作，及时纠正地方金融组织发展中存在的各类违规问题。二是对新出台的各类法规及政策导向，加强学习，掌握监管政策，切实解决工作中遇到的问题，为我市经济社会发展做出更大的贡献。
篇七：融资担保公司年度检查
style="color: rgb(0, 0, 0); font-size: medium;">篇八：融资担保公司年度检查
2.0 管理观察175融资性担保公司财务尽职调查中存在的问题及对策解欣悦（南通众和融资担保集团有限公司，江苏 南通 226001）摘要：融资性担保公司在运营管理中，通过财务尽职调查，能有效防范业务风险，更好地提供担保服务。文章从财务尽职调查的原则和重点内容出发，指出融资性担保公司财务尽职调查中存在的问题，阐述了相关对策建议，并结合实例进行分析，为财务尽职调查工作提供新思路。关键词：担保公司；财务尽职调查；内部控制；关联交易；对策建议融资性担保公司，可以认为是企业和金融机构之间的桥梁纽带，通过提供担保服务，促使融资项目顺利达成。担保行业本身就具有较高风险，新形势下公司发展既有机遇、也充满挑战，必须在财务管理方面加强力度，才能推动公司健康发展。这其中，财务尽职调查就是投资人对目标企业展开的审阅、分析等调查工作，旨在了解财务和业务经营状况，及时发现运营过程中的不规范问题 [1] 。以下结合笔者的自身经验，探讨了融资性担保公司的财务尽职调查工作。一、财务尽职调查概述财务尽职调查，也称为谨慎性调查，是投资人和目标企业达成合作意向后，投资人对目标企业与本次投资业务相关的事项进行现场调查、资料分析，从而全面了解目标企业的发展现状，评价对预期投资收益带来的影响。进行财务尽职调查，能分析企业的现金流和盈利能力，了解财务风险或潜藏危机，预测企业的未来发展前景；能了解资产负债、经营管理和内部控制的实际情况，是投资决策、交易谈判的基础；能评价本次投资活动是否符合战略目标和投资原则。如果是收购活动，通过财务尽职调查，还能为收购价格、收购条件的确定提供依据，有助于整合收购方案。（一）财务尽职调查的原则开展财务尽职调查工作，遵循的基本原则是：①独立性，要求财务人员保持客观态度，服务于项目组，相关业务开展情况要及时汇报给部门主管，减少外界其他因素的干扰。②谨慎性，一方面要制定科学、合理、规范的调查方案，从细节入手，不遗漏任何一个环节；另一方面是对各项数据、计划、报告等资料进行复核，避免出现人为失误或差错。③全面性，调查时要涵盖企业财务管理的各方面内容，以及部分业务内容，例如历史沿革、内部控制、财务报表、关联交易等 [2] 。④重要性，不同行业、不同企业的经营方向和财务管理有差异，应根据风险水平的高低进行重点调查，突出该行业或企业在财务工作上的特色。（二）财务尽职调查的重点内容财务尽职调查涉及内容较多，其中关注的重点包括：①历史沿革。和公司控股股东、中高层管理者、关键岗位人员进行访谈，对工商、税务等资料文件进行查阅，调查公司从成立到发展至今，运行是否合法合规，以及有无资金、股权方面的纠纷。②内部控制。对公司管理人员和基层员工进行访谈，查阅内部控制制度体系和相关决议、会议记录，并了解公司在采购、生产、销售等环节的作业流程，对有代表性的控制活动进行穿行测试，评估内部控制的设计是否合理、执行是否高效。③财务报表。在这方面，和经济活动有关的事项、资料、内容均是查阅对象，重点核查有三个：一是公司执行的会计准则是否是最新版本，会计处理是否合规，财务数据是否和真实业务情况相符，财务指标的变化是否合理；二是查阅公司资产，看资产是否真实存在，产权是否清晰，有没有抵押质押的情况；三是评价公司持续经营的能力，调查公司和客户、供应商之间的交易是否真实，看成本、收入、利润是否准确，对盈利能力进行评估。④关联交易。调查公司股东、实际控制人、高层管理者，以及和他们关联密切的家庭成员；对交易合同、管理制度等文件进行查阅，和关联方进行访谈，和同行业类似公司的同类交易进行对比，看关联交易是否合理、规范，是否具备公允性和必要性等。二、融资性担保公司财务尽职调查中存在的问题融资性担保公司进行财务尽职调查，是优化担保项目的重要保障。从目前尽职调查工作的开展情况来看，尚存在一些问题。总结具有代表性的问题如下：（一）调查内容不完整调查项目内容不完整，主要表现在两个方面：一是对商业 2.0 管理观察176外界环境的关注度不够，外界环境是公司运营发展的背景，也是预测未来前景的依据，会对整个行业产生重大影响。二是行业环境分析不到位，俗话说知己知彼、百战百胜，担保公司财务尽职调查分析的重点，一般放在了债务人个人身上，没有和行业所处的环境相结合，不仅影响调查结果，还会带来财务风险 [3] 。（二）
会计信息不准确众所周知，我国企业以中小企业为主，这些企业以业务发展为中心，财务管理不够规范，尤其是会计信息的公开程度低，继而影响监管工作。融资性担保公司对中小企业进行财务尽职调查时，对企业所处的行业环境、政策制度不了解，收集到的会计信息比较简单，一些异常信息没有及时发现。另外，不论是现金流水、还是财务报表，均是企业提供的，调查人员获得的资料可能不是一手资料，而且数据真实性没有进行验证。（三）财务分析不到位调查人员拿到企业的财务报表后，采用的分析方法过于简单，通常只关注资产数量的增长，而没有分析资产的质量情况。如此进行财务分析，虽然表面上看企业发展状况良好，但流动负债投资于非流动资产的行为，会降低企业的短期偿债能力，这一结论因分析不到位而忽略掉，实际上是一个隐患。（四）内部控制不健全融资性担保公司在财务尽职调查中，发现企业存在的一个常见问题是内部控制不健全，企业管理层对内部控制的认识薄弱，预算控制和授权审批控制流于形式。主要表现为：①没有完善的内部控制体系，内控制度的设置不合理，一方面和企业发展的实际情况不符，另一方面内控的约束力度不够。②内部控制制度在执行时，业务管理不规范，审批环节缺失，内控体现在纸上和墙上，没有落实到实际工作中，会影响企业的稳定发展。（五）
关联交易不规范在企业运营中，关联交易比较特殊，虽然能为企业带来经济效益，但也存在巨大的风险隐患。因交易对象特殊，控股股东、企业实际控制人等关联方，可能占用公司资源，做出损害公司利益的行为。而企业本身在关联交易的管理上缺少规章制度，导致这些交易在决策、执行环节存在盲目性，继而造成关联交易的定价不公允，引发财物舞弊问题。三、针对财务尽职调查问题的对策建议对于以上问题，结合融资性担保公司的运营管理特点，我们提出以下相关对策和建议，推动财务尽职调查工作顺利开展，提高调查结果的质量。（一）
基本情况核查核查企业的基本情况时，采用多样化的方法手段，掌握企业的全面信息。一是现场查看，即观察企业的现场生产活动，对比财务报表上的数据，看实际生产和数据信息是否一致。二是员工问询，从企业员工的角度出发，采用问询的方式了解企业生产情况，了解薪酬管理制度，看有没有拖欠工资的情况。对于劳动密集型的企业，通过员工问询能了解人力资源的稳定性。三是和管理者谈话，可以了解企业管理层情况，例如教育学历、职业道德、个人资产、信用记录、直系亲属等，进一步验证财务报表是否合理。四是客户访谈，对于销售型企业、高新技术企业，企业生产的新产品尚未上市时，可对潜在性客户进行访谈，了解客户对产品、技术及企业的认可度，作为一项辅助性的评价指标 [4] 。（二）
财务信息核查对企业的财务信息进行核查，是财务尽职调查的关键，主要内容包括资产负债表、利润表等。第一，资产负债表。①在建工程、应收账款和预收账款。从明细账中查看大额发生额、原始凭证、物流信息等，必要时和银行、主要客户进行对账，看账款信息是否真实无误。②其他应收款/应付款。查看款项的来源、去向，如果用于投资，要查看投资权属证明；如果是借款，核实借款时间、成本、到期日，并根据借款数额的大小，确定是否纳入企业的融资性负债。③存货。将现场查看、明细账分析相结合，看数据信息是否有较大差异，必要时抽查盘点。结合以往经验，存货核查有异常，和企业的毛利率有关，需要综合考虑。④长期股权投资。获取被投资企业的财务报表，以及纳税申报表、科目余额表等，评价投资风险，看是否存在亏损情况。同时比较企业的收入明细，看企业有没有通过关联交易，对财务报表进行调整修饰。⑤固定资产和无形资产。对于数额较大的资产，要查看购买合同、设备发票、土地产权证书等；进行现场查看，确保资产真实存在。⑥应付账款/预付账款。关注供应商的变化，分析付款账期，了解主要原材料的市场价格变化。⑦借款。核对征信信息，了解贷款利率、还款方式、资产担保等，判断续贷可能性。第二，利润表。①确认收入。核查收入时，利用明细账分析月度收入的变化，看是否符合行业现状；了解重要客户，以及他们的排名变化；查看银行对账单，看资金来源是否和账务一致。②成本费用。以应收账款、预付账款
商业 2.0 管理观察177为主，以存货为辅，看是否存在未入账的成本和费用。对于可疑回款、企业控制人的大额转账，进一步核查真实性。第三，其他。①科目余额表。采用现场尽调的方式，核查企业的财务系统，明确报表数据的来源；企业财务报表由财务系统提供数据，这是担保公司财务尽职调查的基础。②银行对账单。让企业登录银行的网银系统，对近期的银行对账单进行打印，了解企业的资金出入，看现金流有无异常。然后查询企业的信用报告，以及银行借款、对外担保、信用记录等情况 [5] 。（三）
会计指标分析财务尽职调查中，除了分析企业的财务数据信息，明确异常指标；还可以和同类型的企业进行比较，利用会计指标发现异常问题，包括流动比率、资产负债率、存货周转率、应收账款周转率、销售毛利率、净资产收益率等。如果其中某个指标和同类型企业存在较大的差距，就要深入调查分析相关业务信息，从而发现问题。（四）强化内部控制站在企业的角度，强化内部控制，建立现代化管理体系，才能更好地配合财务尽职调查工作，减少工作阻力。其一，建立完善的内部控制体系，覆盖各项业务和财务工作，重点关注存在的风险和隐患，制定针对性的控制措施。其二，在采购、销售、收付款、存货、资产管理、研发活动等环节，将内部控制和企业管理相结合。明确岗位职责，对责任进行追踪和溯源，严格执行内控制度措施，提高内控的约束力。（五）
规范关联交易针对企业内的关联交易，要编制完善可行的管理制度，针对交易事项、决策流程、资金占用的情况进行明确规定，防止股东或关联方对公司资源进行转移、占用，保证关联交易的合理性和公允性。对于不规范的关联交易行为，严格执行审议程序进行确认，及时对外披露信息，保护股东和投资者的合法利益，确保企业稳定健康发展 [6] 。四、实例分析以某担保公司为例，是国内较大的资产管理公司，主要提供融资性担保业务，2020年度实现净利润260亿元。该公司对目标企业进行财务尽职调查时，存在的问题有：①调查内容不充分，项目组对目标企业的前景分析结果不准确，没有根据关键因素的变化，进行情景预测或敏感性分析。②会计信息失真，对目标企业的会计信息简单罗列，异常信息没有筛选调整，直接应用在财务尽职调查报告中。③财务指标的分析过于机械化，不够全面深入，财务分析结论可能带有欺骗性。④对未来现金流的预测不准确，增加了投资行为的风险。分析这些问题的原因，主要是缺乏全面风险管理思维，过度依赖客户信息，缺乏专业人员和知识，缺少风险披露程序和考核机制。对此，采取的应对措施如下：①完善财务尽职调查内容，从宏观环境、行业环境、企业能力等方面入手。②合理采用财务尽职调查方法，包括审阅财务报表、运用分析性程序、对员工进行访谈、项目组和专家讨论、实地调查+外部调查等。③为调查工作提供充足保障，一方面合理配备专业的调查人员，另一方面制定合理的激励机制。④优化尽职调查流程，首先调查获取信息，其次修正相关会计信息，然后分析修正后的财务信息，最后进行前景预测。这些措施的采用，公司在财务尽职调查中，工作效率和质量均明显提升，相关问题得到解决。结束语：综上所述，财务尽职调查能了解企业的发展现状，预测企业的未来发展前景。文章以融资性担保公司为例，针对目前尽职调查中的问题，从基本情况核查、财务信息核查、会计指标分析、强化内部控制、规范关联交易5个方面，系统阐述了解决对策，希望为财务尽职调查工作的开展提供参考借鉴。在未来，随着公司收购、上市等资本运作活动增加，财务尽职调查的意义更加突出，提高财务尽职调查工作质量，能助力公司健康长远发展。参考文献：[1]张瑶.企业上市前财务尽职调查及财务规范建议[J].纳税，2021，15（21）：137-138.[2]陈思.国有企业境外投资决策管理过程中的财务尽职调查研究[J].会计师，2021（6）：29-30.[3]谢坚.财务尽职调查在企业股权投资中的技巧和重要性[J].时代金融，2020（36）：139-140+143.[4]潘霞.R资产管理公司财务尽职调查中存在的问题及其对策研究[D].华侨大学，2017.[5]张娟.担保公司基于风险管理的内部控制机制创新[J].财经界（学术版），2016（4）：115-115.[6]徐植，祁怀锦.经济发展新常态下我国国有金融资产管理公司功能的发挥[D].经济研究参考，2015，（32）：61-73.
篇九：融资担保公司年度检查
关注：⚫ 公司 担保业务集中度较高 。公司担保业务区域及客户集中度较高，担保组合有待持续优化。
⚫ 公司， 风控体系尚待进一步完善，。
风控能力尚待市场检验。随着业务规模爆发式增长，公司各项业务和风险管理制度尚待细化和完善，后续需持续跟踪公司的风控能力。
⚫ 公司受限货币资金较多。截至 2019 年末，公司货币资金中 40.78 亿元使用受限。
未来展望：
⚫ 公司资本实力强，为业务开展提供空间，预计公司业务有望快速发展。综合考虑，中证鹏元给予公司稳定的信用评级展望。
主要财务指标 （单位：万 元）
项目
2020 年 年 6 月 2019 年 2018 年 2017 年 总资产 675,236.04 658,551.86 326,017.67 305,548.13 股东权益合计 627773.36 618,505.51 304,093.87 300,662.23 营业总收入 17,431.02 20,899.44 12,637.45 1,177.03 担保业务收入 15,717.11 15,182.29 9,429.51 1,177.03 利息收入 1,713.91 5,717.15 3,194.50 0.00 投资收益 0.00 0.00 458.01 205.54 净资产收益率 1.49% 3.77% 4.34% - 担保余额 1,208,232.00 693,850.00 189,500.00 100,000.00 融资担保余额 1,186,361.00 693,850.00 189,500.00 100,000.00 其中：直接融资担保余额 571,000.00 192,000.00 0.00 0.00 间接融资担保余额 615,361.00 501,850.00 189,500.00 100,000.00 非融资担保余额 21,871.00 0.00 0.00 0.00 融资担保责任余额 1,186,361.00 693,850.00 189,500.00 100,000.00 当期担保发生额 1,167,882.00 915,600.00 292,000.00 100,000.00 准备金覆盖率 2.35% 2.15% 3.29% 1.15% 融资担保放大倍数（倍）
1.89 1.12 0.62 0.33 当期担保代偿率 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 注：净资产收益率未经年化；2017 年财务数据采用 2018 年审计报告期初数，下文同。
资料来源：公司 2018-2019 年审计报告、未经审计的 2020 年 1-6 月财务报表及公司提供，中证鹏元整理
3 一、 主体概况 2019年12月，根据公司2019年第三次（总第6次）股东会决议，公司新增注册资本金30亿元，由3家原股东增资4.5亿元，由15家新股东认购25.5亿元。截至2019年12月18日，根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）郑州分所出具的验资报告（信永中和【2019】郑州A第20839号），30亿元增资款全部到位。增资完成后，公司注册资本和实收资本均增至60亿元，截至2020年6月末，中原豫资投资控股集团有限公司（以下简称“豫资集团”）通过子公司河南省豫资城乡一体化建设发展有限公司（以下简称“河南一体化公司”）持有公司32.50%股权，公司实际控制人为河南省财政厅。
表 表1 截至 2020 年 年 6 月 月 30 日 日 公司股权结构 （单位：亿元）
股东名称 增资前 增资后 投资额 持股比例 投资额 持股比例 河南省豫资城乡一体化建设发展有限公司 18.00 60.00% 19.50 32.50% 郑州投资控股集团有限公司 4.50 15.00% 4.50 7.50% 焦作市投资集团有限公司 1.50 5.00% 3.00 5.00% 禹州市投资总公司 - - 3.00 5.00% 新乡平原示范区投资集团有限公司 - - 3.00 5.00% 开封城市运营投资集团有限公司 1
0.75 2.50% 2.25 3.75% 濮阳投资集团有限公司 2
1.50 5.00% 1.50 2.50% 周口市城建投资发展有限公司 1.50 5.00% 1.50 2.50% 新乡市创新投资有限公司 1.50 5.00% 1.50 2.50% 兰考县城市建设投资发展有限公司 - - 1.50 2.50% 新安县发达建设投资集团有限公司 - - 1.50 2.50% 宝丰县发展投资有限公司 - - 1.50 2.50% 长垣市投资集团有限公司 3
- - 1.50 2.50% 栾川县天业投资有限公司 - - 1.50 2.50% 洛阳市西苑城市发展投资有限公司 - - 1.50 2.50% 许昌市魏都投资有限责任公司 - - 1.50 2.50% 濮阳开州投资集团有限公司 - - 1.50 2.50% 林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司 - - 1.50 2.50% 洛阳鑫赟通实业有限公司 - - 1.50 2.50% 灵宝市国有资产经营有限公司 - - 1.50 2.50%
1
原名“开封新区基础设施建设投资有限公司”，于 2020 年 6 月 3 日变更为现名。
2
原名“濮阳市投资集团公司”，于 2019 年 8 月 30 日变更为现名。
3
原名“长垣县投资集团有限公司”，于 2020 年 1 月 3 日变更为现名。
4 临颍豫资投资控股集团有限公司 - - 1.50 2.50% 新乡高新投资发展有限公司 - - 1.50 2.50% 开封金控投资集团有限公司 0.75 2.50% 0.75 1.25% 合计 30.00 100.00% 60.00 100.00% 资料来源：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）郑州分所出具的验资报告（信永中和【2019】郑州A 第 20839 号），中证鹏元整理
公司业务区域为河南省内，经营范围含贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保和信用证担保，兼营诉讼保全担保、履约担保、自有资金投资及融资咨询等业务，目前以贷款担保和债券担保为主。2019年7月公司100%认缴出资设立河南中豫资产管理有限公司，注册资本5.00亿元，主要开展资产管理业务。
二 、 外部 环境 2019 年全国经济基本面稳中有降，突发 疫情致 短期经济形势严峻，宏观逆周期调节政策存进一 步强化预期 2019 年我国坚持稳中求进工作总基调，以供给侧结构性改革为主线，加强宏观政策逆周期调节，全力做好“六稳”工作，经济增速略有下行但总体平稳，全年实现国内生产总值（GDP）99.09 万亿元，同比增长 6.1%。经济结构转型，传统劳动密集型行业受需求动能不足、国际贸易摩擦等影响增速放缓，而高技术制造业、战略性新兴产业和装备制造业等新兴产业增速均高于全国规模以上工业增速，信息服务业更以 18.7%的增速表现突出。总需求方面，2019 年虽外贸逆势有所增长，但消费支出、投资均呈进一步放缓态势。宽信用政策下 M2 和社融走势企稳，2019 年末 M2 余额 198.65 万亿元，同比增长 8.7%，2019 年社会融资规模增量累计为 25.58 万亿元，比上年多 3.08 万亿元。
2019 年末突发 COVID-19 疫情，全国停工停产拖累短期经济，2020 年 2 月 PMI 下挫至 35.7%，社融增量 8,554 亿元，创 3 年单月新低。中证鹏元预计，此次疫情大概率拉低我国全年经济增长率。经济严峻形势下，2020 年 2 月 12 日政治局召开会议定调统筹做好疫情防控和经济社会发展，其中税务总局发布税收优惠政策，财政部提前批地方政府债务限额，央行决定普惠金融定向降准、释放长期资金等多项逆周期调节政策持续加码，中证鹏元预计未来减税降费、房地产调控边际放松、基建、宽松货币政策等方面均将进一步强化。
商业银行不良贷款率维持高位，受疫情影响未来不良贷款率存在上行 压力 ；债券市场违约势头延续，2020 年债券到期规模较大，担保机构债券担保业务存在一定风险
5 外部环境不稳、经济下行压力环境下，部分企业经营状况不佳、资产缩水，导致流动性不足，我国商业银行不良贷款率维持高位。2019 年一、二季度末商业银行不良贷款率分别为 1.80%和 1.81%，较上年末差异不大，2019 年三季度末上升为 1.86%，主要因《商业银行金融资产风险分类暂行办法（征求意见稿）》出台后，不良资产认定范围拓宽，不良风险加速暴露。
图 图 1
2020 年 年 前三 季度 我国 商业银行不良贷款 率 有所提升 3.493.423.26 3.253.133.002.943.002.912.972.752.661.74 1.751.86 1.871.831.80 1.811.86 1.861.911.941.960.00.51.01.52.02.53.03.54.0商业银行关注类贷款占比（%）
商业银行不良贷款率（%）
资料来源：Wind，中证鹏元整理
2019 年货币政策稳中放松基调不变，市场流动性持续改善，2019 年末我国商业银行关注类贷款占比 2.91%，同比下降 0.22 个百分点。2020 年前三季度，因突发疫情，各行业经营均受到较大影响，借款人信用质量下降，商业银行不良贷款率有所上升。
我国债券市场违约势头延续，2019 年违约债券 179 只，涉及债券余额 1,456.04 亿元 4 ，只数和金额较上年分别增长 43.20%和 20.37%，违约主体多为民营企业。2020 年债券总偿还量达 73,030.56 亿元，经济下行压力下企业经营难度加大，较大规模债券到期可能为担保机构带来一定代偿风险。
4 对发生多次违约事件的同一只债券记为一只违约债券。
6 图 图 2
我国 债券违约规模持续上升
资料来源：Wind，中证鹏元整理
《融资担保公司监督管理补充 规定》 出台， 进一步完善监管范围，有利于担保行业规范运行 ；再担保体系的构建有利于 分散小微企业担保业务 风险 2019 年 10 月，融资性担保业务监管部际联席会议成员单位联合发布《融资担保公司监督管理补充规定》（银保监发〔2019〕37 号）（以下简称“《补充规定》”），提出“将未取得融资担保业务经营许可证但实际上经营融资担保业务的住房置业担保公司、信用增进公司等机构纳入监管”、“未经监督管理部门批准，汽车经销商、汽车销售服务商等机构不得经营汽车消费贷款担保业务，已开展的存量业务应当妥善结清；确有需要开展相关业务的，应当按照规定设立融资担保公司经营相关业务”，完善了监管范围，填补信用增进公司监管空白，有利于担保行业经营更为规范。另外《补充规定》明确了原融资担保责任余额的计量和管理办法中的“净资产应当根据融资担保公司非合并财务报表计算”，并将 30%住房置业担保业务纳入借款类担保责任余额核算，对拥有担保行业子公司、从事住房置业担保业务等相关担保机构的净资产规模提出更高要求。
融资担保基金成立之后，各省级再担保机构与其对接并构建各区域再担保体系，引导更多金融资源支持小微企业和“三农”发展。疫情期间，再担保体系通过降费、取消再担保业务反担保要求等方式支持小微企业及相关融资担保机构，融资担保机构小微企业业务风险得以分散。
表 表2 2019 年以来我国融资担保行业相 关政策及举措 发布日期 发布主体
政策/ 举措 内容及影响 2019年 1 月22 日 国务院办公厅 《国务院办公厅关于有效发挥政府性融资担保基金作用切实支持小微企业和“三旨在进一步发挥政府性融资担保基金作用，引导更多金融资源支持小微企业和“三农”发展，规定了政府性融资担保、再担保机构要严格以小微企业和“三农”融资担保业务为主业，不得为政府债券发行提供担保，不得为政府融资平台融资提供增信，不得向非融资担保机构进行
7 农”发展的指导意见》 股权投资，逐步压缩大中型企业担保业务规模，确保支小支农担保业务占比达到 80%以上。未来随着政府性融资担保、再担保机构的明确，该类机构业务结构将面临向间接融资担保方向调整的压力。
2019 年 10月 23 日 银保监会等九部委 《融资担保公司监督管理补充规定》 将未取得融资担保业务经营许可证但实际上经营融资担保业务的住房置业担保公司、信用增进公司等机构纳入监管；明确未经监督管理部门批准，汽车经销商、汽车销售服务商等机构不得经营汽车消费贷款担保业务；明确了原融资担保责任余额的计量和管理办法中的“净资产应当根据融资担保公司非合并财务报表计算”，并将30%住房置业担保业务纳入借款类担保责任余额核算。
2020年 2 月1 日 人民银行等五部门 《关于进一步强化金融支持防控新型冠状病毒感染肺炎疫情的通知》 提出各级政府性融资担保再担保机构应取消反担保要求，降低担保和再担保费。对受疫情影响严重地区的融资担保再担保机构，国家融资担保基金减半收取再担保费。
2020年 2 月2 日 财政部 《关于支持金融强化服务做好新型冠状病毒感染肺炎疫情防控工作的通知》 旨在优化对受疫情影响企业的融资担保服务，提出各级政府性融资担保、再担保机构应当提高业务办理效率，取消反担保要求，降低担保和再担保费率，国家融资担保基金对于受疫情影响严重地区的政府性融资担保、再担保机构，减半收取再担保费。对于确无还款能力的小微企业，为其提供融资担保服务的各级政府性融资担保机构应及时履行代偿义务，视疫情影响情况适当延长追偿时限，符合核销条件的，按规定核销代偿损失。
资料来源：公开资料，中证鹏元整理
河南省经济 金融运行总体平稳，贷款质量有所好转 ，省政府加大 担保机构政策引导和扶持力度，推动省内小微企业健康发展 河南省经济金融运行总体平稳，贷款质量有所好转。2019年，河南省实现地区生产总值5.43万亿元，同比增长7.0%，增速较上年有所放缓。2019年末全省金融机构人民币各项存款余额69,508.66亿元，比上年末增长8.8%；人民币各项贷款余额55,659.00亿元，增长16.4%。2019年全省金融机构实现利润652.30亿元，增速较上年提高22.8个百分点；银行业金融机构不良贷款率略有降低，较上年下降0.04个百分点至1.87%。金融资源加快向薄弱地区集聚，2019年全省民营企业贷款增加1,164.50亿元，涉农贷款、小微企业贷款同比分别增加138.70亿元、149.30亿元，重点贫困地区贷款保持较快增长。
河南省政府加大担保机构政策引导和扶持力度，推动省内小微企业健康发展。2020年 4 月，河南省政府出台《关于强化金融服务支持企业健康发展的通知》，指出各省辖市要不断强化金融对实体经济的支持，降低小微企业融资成本；推动政府性融资担保机构落实降低担保费率、减少反担保要求、延缓代偿追偿等支持措施；发挥再担保分险作用，进一步降低或免除纳入国家融资担保基金支持范围的中小微企业再担保费；落实属地出资人管理职责，完善政府性融资担保公司代偿补偿、资本金补充、业务奖补等机制，提升担保机构能力。
8 三 、 经营与竞争 公司收入主要来源于担保业务收入和利息收入。跟踪期公司业务规模迅速攀升，担保收入快速增长，2019年和2020年1-6月分别实现担保业务相...
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