审计调研报告3篇审计调研报告 研究与探讨关于环I竞审计课题的调研报告为深入贯彻落实科学发展观． 构建符合我国国情的环境审计模式．推动环境审汁丁作进一步深入发展．20下面是小编为大家整理的审计调研报告3篇,供大家参考。
篇一：审计调研报告
与探讨 关于环I竞审计课题的调研报告 为深入 贯彻 落实科 学 发展 观 ．构 建 符合 我 国 国情 的环 境 审 计模 式 ．推动环境审汁丁作进一 步深 入 发展 ．2008 年 9 月 到 l 0 月 ． 中国审 计学会组成调研组 ．开展 了环境 审 计课题 的专题调研 调研组 先后 到 内蒙古 、 陕 西 、 宁夏 、 海 南 、 天津 、 北 京 6 个省 、 市审计 厅 ( 局 ) 和审 计署 驻西安 、 京津冀特派办 ． 采取 听取 情 况介绍 、 座谈研讨 的方式 ． 就当前环 境 审计 工作 的开展情 况 ．进行 了调 查研究 存此基础上 ． 中国审计学会 于 2008 年 l 1 月中旬在北京 召开 了 环境 审计小 型研讨 会 ．到会专家教 授和审汁科研 、实务 T 作者共有 30 多人 ．大家对我 国环境审计工作面 临的形势 、现状 和今后发展 的方 向 及对策进行 了深入 的研讨 ．现将调 研及研讨情况综述如下 ：
四是在真实性 、合法性审 计的 基础上 ． 积极探索环境绩效审计 有 些 审计机关针对 环境项 目政策性强 的特点 ．以环境 保护政策执行情况 为切人点 ．在环境保 护专项资金真 实性 、 合法性 审计 的基 础上 ． 重点审 查环境保护政策的贯彻落实情况 和 效果 ．初 步形成 了环境绩效审计 的
工作模式， ．例如审计署近年来组织 开展的重点流域水污染防治专项 资 产审计 、 青藏铁路审 汁 、 节 能减排 审 计调查都将环境保护政策 的贯彻落 实情况和环境保护效果作 为重要 的 审计 内容 五是环境审计 工作 取得一定成 效 ． 不仅查 处了一批 违法违纪案件 ．
严肃了财经法纪 ．还促进 了专项 资 金的规范管理和环境保护政策 的贯 彻落实 ．保障 了国家财政 资金的安 全和有效使用 ．在维护环境安全 方 面发挥 了积极作用 ．得到 了各 级党 政领导的充分肯定 六是 积极 开展 环境 审计 研究 ．
为 环 境 审计 工 作 的 开 展提 供 了理 论 支持 从上个世 纪 9O年代初 ． 我 国审 汁机 关 就开 始 关 注 和研 究 环 境审计 问题 ． 中国审计学 会 历届理 事会 都 先 后 多次 开 展 过 环 境 审计 一、 环境 审计 工作的基本情 况 和存在 的问题 近年来 ． 随着党 中央 、 国务 院和 社会各界对环境保护 问题 的高度 重 视 ．审计机关的环境审计工作取 得 新 的进展 ．逐步成 为审计 工作 的一 个重要组成部分 是各地审计机关都 比较 重视 环境审计丁作 省级审计机关 98 年 以后 较普遍设立 了农业资源环境审 计机构 。
明确了环境审计职能 一些 省市审计机关 ． 例 如北京市审计局 ．
还招录了一 些环境 专业人才 ．增强 环境审计胜任能 力
二是多数审计机关能够主 动嗣 绕 当地环境 保护 的重点 和规 划 ． 有 计 划地确 定一些 环境审 计项 目． 开 展环境审 计和审 计调查 古 自治 区审计厅近年来 开展 了退耕 还林还 草 、 土壤沙化 治理 、 京津风沙 源治理 等环境 审计项 目．海南省审 计厅开展的医疗 废物无害化处置管 理与收费情 况审计调查 、生态林补 偿基金审计调查 、南渡江 昌化万 泉 河三大流域水污染防治资金专项 审 计调查等 。
都收到 了很好 的效果 ， 审 计发现的问题和提 出的建议都得 到 一例如内蒙 了领导和有关单位的重视 j 是各地审计机关 不} 断探 索环 境 审计 T 作规律 ．初步摸索 了适合 中 国特 色的环 境审 计路子 和方 法 从 调研情 况看 ．前些 年开展的环境 审计 ．主要是围绕环境保护专项资 金开展审计或审计调查 ．如退耕还 林 、 天然林保护资金审计等 ：
还有一 些 环境审计项 目是从环境角度 出发 开展的投资项 目审计 ．例如污水处 理厂项 目审计 、垃圾填埋 和无 害化 处理等项 目的审计等 ：不少地方还 结合预算执行审计 、 投资项 目审计 、
企 业 审 计等 将 环 保 资金 及 环 保 法 规 、政策 的执行情况等作 为审计内 容 ． 浙江 、 辽宁等省还尝试在 党政领 导干部经济责任 审计 中 ．将 环境保 护责任纳入审计 内容 研讨 活动 ． 积极探 讨适 合我 国情况 的环境 审 汁T 作模式 地方 审计机 关也 结合 实践 ． 开展 了许 多有益 的 环境 审计理论研 究工作 如天津市 审 计局 早 存 1998 年就 开展 了 《 天 津 市 环 境 审 汁发 展 对 策 》研 究课 题 ． 2006 年 又经市科 委立项进 行了 《 生态环 境1二 程建设 项 目绩 效审计 方 法 》 研 究 课 题 ， 对 本 市 环境 审 计 工 作起到 了积极推 动作用 2000 年 以来 ． 审计署 先后 多次举 办 国际环 境 审 计研 讨会 和培训 班 ． 借鉴 和分 享 国际环境审 计经验 ． 促 进我 国环 境审计 的发展 从 总体上 看 ．我 国环境审计工 作 历经十儿年探索 ．已经取得 了一 定成效 ．但按照科学发展观 的要求 和 国家生态文明建设 的总体战 略部 署 ．我国的环境审 汁还有相 当大 的 发展空间 当前环境审计还存在一 些亟待解决的问题 ， 主要是 ：
是 环境 审计 开展 不够 普遍 审计机关开展 的环境审计项 目数量 和 投 入 环境 审 计 的 力量 都 相 对 较 少 ：
越 到基层 ． 审 计机关 开展的环境 审计项 目越少 二是环境审计 内容 和范围 比较 窄 目前 多数 环境审计项 目的审计 内容是环境保护资金管理和使用 的 真实性 、 合法性 ． 延伸到环境保护政 策的贯彻落实情况 ．而对环境保护 和环境治理 的效 益 、效 果关 注不够 多 ． 环境绩效审计 开展较 少 ：
在审计 项 目选择上 ． 对重 大环境 保护项 目、
生态建设 项 目关注不够 ．已开展的 些项 目多是出现重大问题才去审 计 ．对农村环境保护和生态建设 问
题还没有给予足够重视 是 对环境审计丁作统一组织 协调不够 目前 ． 审计机关从上到下 对环境审计工作还 缺乏统 筹规划和 安排 ．所开展 的环境 审计 项 目比较 分散 ． 缺少整合 ． 有些 重点项 目往往 是多头组织 ．有 限的人力资源缺乏 整合 ．调研 中地方及被审计单位也 有不少反映 ． 影响到审计效果 。
一一审 计 文 摘 ． 20 09 年 6 月 1 日 · 第 6 期
研究与探 讨 四是 大家较普遍反 映 ．上级 审 计 机关应进一步加 强对 下级审计 机 关环境审计工作 的指导 ，要求加 强 对环 境 审 计 工 作 的 培 训 和 信 息 沟 通 目前基层审计 机关对环境 审计 的理论和实务都较 生疏 ． 人才缺 乏 ．
开展环境审计 有不少 困难 ．存 有一 定的畏难情绪 。
二、加强环境 审计 工作 的几点 建 议 节约资源 和保 护环境是 我国 的
基本 国策 加 强环境审计 丁作是审 计机关贯彻 落实科学发展 观 ．促 进 国家经济社会 全面协调可 持续发展 的重要举措 。《 审计署 2008 至 2012 年审计工作 发展规划》 中将 资源环 境审 计作 为六 大审计 类 型之 一 ． 对 环境 审计工 作未来 五年 的发展 明确 了方 向． 提出了要求 。这充分 表明了
审计署维 护资源环境安 全 ．发挥审 计机关在 资源管理与环境保 护中积 极作用的意愿 根据调研 和研 讨情况 ．现提 出 以下几点 建议 ：
1． 要进一 步明确认识 ． 将环境 审
计摆 到重要位 置 建设事关广 大人 民群众 的切身利益 和福祉 。
事关 国家 的可持续发展。加 强环境审计 工作是审计机 关贯彻落 实科学发展 观 ．同时也是 审计工作 关注 民生 的重要 体现 。当前及 今后 段时期 ．是我 国经济社会发展 的 重要战略机遇期 。按照党 的十七大 的部署 ．我 国将进 一步调整经济 结 构 ． 转变发展方式 ， 进一步加 大生态 建设投入 ．健全完 善环境法律 法规 体系 审计机关环 境审计工作 正面 临着前所未有 的机 遇和挑 战 审计机关 应进一步 提高对环境审 计 工作的认 识 ．从贯彻 落实科学发 展 观的高度 ．积极 向社会各 界宣传 开 展环境 审计的重大 意义 ．紧紧依靠 党 委 、 人大 、 政 府的领 导 和支持 ． 争 取 形成一个开展环境 审计 的 良好 氛 围 ．正确 认识审计促发 展与促环 境 保 护工作 的一致性 。
切实 加大措施 ．
加强组织领 导 ， 发扬开拓创 新精神 ，
抓住 当前机遇 ．努力开创 环境审 计 环境保 护和生态 一各 级 工作局面 2．进一步 明确现 阶段环境 审计 的 目标 和 重 点 。
《 审 计 署 2008 至 2012 年审计工作发展规划 》提出要 “着 力 构建符 合 我 国国情 的资源 环 境审计模 式” 一些审计机关对现阶 段 环境 审计 的 目标 还 不 够 明确 ， 影 响 了环境 审计 工 作 的深入 开 展 ， 不 利于构建符 合我 国国情 的环境 审计 模式 。
从 调研情 况看 ． 环境审计发展 方 向就是绩效 审计 ．这一点 已经成 为共识 立足我 国当前实际 。
今后一 个时期 环境审计 的 目标 ．应 主要围 绕 以下三个方 面 ：一是仍要 立足环 保资 金和生态建设 资金投入 、管理 和使用 的真实合法 性审计 ：二是 检 查环 境保 护政 策 的贯 彻 落实情 况 ：
三是评价环境保 护资金 的效 益性和 环境 保护政策 目标 的实现情 况 。通 过 审计 ． 促进环境保 护和治理 。
促进 生态 文明建设 ， 维护 国家环境安 全 。
由于 审计机 关 的资源 和 能力 所 限 ．
目前不 宜将环境审 计的 目标定 得过 于宽泛 审计署作 为我 国最 高审计 机 关 ， 应重 点 围绕水 、 大 气 、 固体 废 弃物 和生态环境建设 等几个 方面开 展环 境审计 ．主要 开展一些 大型环 境保 护项 目的审计 。各地审 计机关 应 根据当地环境保 护 的重点 ．确定 各 自的审计重点 ．有针对性地 开展 环境审计工作 3．加 强环境 审计 工作 的组织协 调和 统筹安排 为 推动环境 审计的 开展 。
建议审计署根据《 审计署 2008 至 2012 年 审计工作发展规 划》 中对 环境 审计 工作 的部 署 ．制定 具体 的 资源环境 审计专 门规划 ．或 者研 究 下 达 环 境 审计 工 作 的 具 体 指 导 意 见 。
印发各级审计机关参照执行 。
各 级审计机关 应按照审计署 的规划或 指导意见 的要求 ．结合各 地环境保 护和生态建设 ．研 究确定 当地环境 审计的重点 和项 目计划 ．有计划地 开展环境 审计工作 挥环境审计 协调领导小组 的统筹协 调职能 ．领导 小组办公 室力求把工 作 做实 ， 改进 和加 强对跨地 区 、 跨 流 域重 大环 境治 理项 目的统 筹协 调 ．
建 议进一 步发 科学调配 审计力量 ．整合环境审计 资源 ．注重 调动审计署 和地方审计 机关两个积极性 4．对 重 大环 境 保 护 项 目实行 联 合跟踪审计 ． 建立审计 责任制。重大 环境保 护和环境治理 项 目 ，具有 与 民生关 系密切 、 涉及 地域广 、 建设工 期长等特点 为确保审计效果 ， 落实 审计责任 ．建议对重 大环境保护项 目． 继 续实行 由审计 署统一组织 ， 由
驻地 方特派办与 当地 审计厅 (局 ) 负 责进行联 合跟踪 审计 ．相对 固定一 个特派办牵 头 (防止 “ 打一枪换一个 地方 ” ) ．大项 目所属 子项 目落实 到 各级 审计 机关 ， 分别 实施审计 ， 审计 周期视具 体情况分 别把握 ．实行 审 计责任 制 ．确保达 到预期的审计效 果 5． 加强对下级审计机关环境审计 工作 的指导 推 动地方审计机关 开 展环境 审计工作 十分重要 。按 照环 境保 护法的规定 ．我 国实行环境保 护地方政府负责制。
2007 年底 ， 国务 院办公 厅转发 了 《 关 于加强农村环 境保护工 作的意见》 ． 要求把农村环 境 保护 和城 市环 境保 护统 筹 考虑 、
全面推 进 目前我 国除跨地 区的国 家重 大环境保 护项 目外 ．还有 大量 的地方 环境保护项 目。地方环境 审 计对 象数量很 大 ．环境审计 任务十 分繁重 。各地普遍反映 ， 由于环境审 计是一 项新 的工作 ．需要审计署进 步加强对 下级审计 机关环境审计 工作 的指导 在研讨 中。
大家建议 审 计署在 总结 我 国环境 审计工作经验 的基础上 ． 借鉴 国外 有益的经验 ． 尽 快着手研 究制定可操 作性的环境 审 计指南 ：
加强环境审计 培训 ， 多组织 些工作 经验交流 ：进一步加强环 境审计法 制建设 ：同时要继续加强 环境 审计 的理 论研 究及 成 果推 广 ．
进一步提 高审计机关环境 审计工作 的水 平 另 外 ．还有 的专家 教授建 议 ．审计署 在组织对灾 后重 建项 目
进行 审计 工作 中 ．要 关注恢复重建 过程 中的环境保护 问题 ．防止生态 环境 恶化 (作者：
中国审计学会调研组) (摘 自《 审计研 究》 (京)， 2009． 2． 3～ 4， 56) 一一A u d it D i gest 1 J un ． 2OO9 N 0 ． 6 团
篇二：审计调研报告
系统审计整改情况报告（范文）目录
一、审计整改工作现状 ........................................ 1 二、审计整改工作中存在的问题 ................................ 3 三、完善工会审计整改工作的建议和对策 ........................ 4
近日，xx 市总工会采取发放调查问卷、召开座谈会、个别访谈等方式，在全市工会系统开展审计整改情况调研，全方位了解和掌握各级工会审计整改实情，深入剖析影响推进审计整改工作的因素和根源，认真研究落实审计整改意见建议的途径和方法，有力推动全市工会经费审计工作提质增效。
一、审计整改工作现状
市总工会采取线上调研方式，通过互联网向部分党政机关、企事业单位工会发放调查问卷，收到 xxx 家工会的反馈。其中，党政机关工会 xx 家，事业单位工会 xx 家，国有企业工会 xx 家，其他工会 xx家。通过对调查问卷系统分析发现，全市工会经审工作整体水平有所提高，审计整改力度不断加大，主要表现在以下几方面。
审计整改重视程度有所提高。各级工会普遍高度重视审计整改工
作，从调查结果来看，有 xx.xx%的被审计工会针对审计报告中所提出的整改建议，及时开展审计整改工作；xx.xx%的被审计工会审计整改工作由主要负责人牵头，统筹协调各部门开展疑难问题整改；xx.xx%的工会经审部门坚持将审计报告和整改报告在上报上级主管部门的同时，报送本单位同级党组或主要负责人制度。
审计整改执行力有所加强。调研发现，有 xx.xx%的工会能够定期开展同级审计，并自觉接受上级工会或国家审计机关监督，审计报告质量和提出的审计整改意见建议得到 xx.xx%的工会认同。xx.xx%的工会了解审计整改相关制度规定，相关人员知晓自己在单位内部审计整改工作中的职责。xx.xx%的工会针对审计报告中提出的问题，照单全收，建立审计整改台账，实行清单化管理，按照审计部门提出的意见建议及时进行整改，并有清晰、完整、真实的审计整改记录。大多数工会都能够做到按要求及时向上级工会书面报告本单位的审计整改情况。
审计整改实效性有所增强。在参与调查的基层工会中，有 xx.xx%的工会提交的审计整改报告信息完整、准确、清晰，证明性材料具体、充分，能够与审计整改成果一一对应。其中，xx.xx%的工会以完善内控制度来验证整改成效，xx.xx%的工会以纠正违规行为来验证整改成果。对于一些因外部因素或历史原因造成不能按期整改的问题，xx.xx%的工会建立了问题清单、跟踪督办和整改销号机制，确保审计查出的问题改到位、改彻底。
二、审计整改工作中存在的问题
虽然 xx 市各级工会在推动审计整改工作中取得了喜人成效，但调研发现，审计整改仍是工会经审工作中的薄弱环节，在推进审计意见落实和审计整改中还存在亟待解决的问题，主要有以下几方面。
审计主体责任落实不到位，职责不清。有的被审计工会领导对落实审计整改主体责任和第一责任人责任的意识不强，没有充分认识到内部审计在促进单位规范管理、完善内控机制、防范风险和提质增效等方面的重要作用，片面地认为审计整改主要责任在财务或经审部门，对审计整改工作推诿扯皮，不能及时安排部署审计整改工作，导致审计查出问题不能有效解决、审计成效不高。调研发现，有 xx.xx%的工会审计整改主体责任压得不紧不实，审计整改工作没有由主要负责人牵头，有 xx.x%的受访职工所在单位主要由经审或财务部门牵头负责审计整改工作。
审计发现问题整改不彻底，屡审屡犯。从调研情况看，虽然有xx.xx%的工会建立了审计整改台账，有明确整改台账记录，并督促按时完成了整改工作，但 xxxx 年《xx 市总工会对各区、局、产业工会审计整改情况汇总表》统计数据显示，被抽查工会审计查出问题整改率仅为 xx%。市总工会通过系统分析发现，有的被审计工会领导认为审计查出的问题大多是由客观因素造成的，整改起来有难度，不愿花时间、精力去协调解决。有的被审计工会虽然虚心接受审计发现的问题，但在整改时却避重就轻，简单的问题整改，复杂的问题不改；上
级督办的问题改，压黄线、打“擦边球”的问题不改。个别工会审计整改只是走过场、做样子，整改工作只停留在问题表面，应付上级检查，或是找客观原因，推卸责任、拖延整改，导致有些问题屡审屡犯，使审计整改成效大打折扣。
管理制度不健全，协作不到位，单打独斗。有的主管工会没有按照 xx 市政府下发的《关于进一步加强审计整改工作的意见》要求，建立健全审计整改工作制度，没有把审计发现问题的整改情况与被审计单位综合绩效和领导干部工作业绩考核挂钩。有的被审计工会表面上建立了由主要领导牵头，纪检监察、组织、审计、财务等部门共同参与的审计整改协同模式，但实际操作中仅简单地由有关部门内部讨论或主要负责人制定整改措施，审计或财务部门独立开展整改工作。有的被审计工会不注重发挥审计实效，没有将是否追究责任作为验证整改成效的方式之一，对审计发现的工会资金使用不规范、内部管理控制存在漏洞、责任追究机制不完善等问题没有制定出切实可行的约谈、问责追责等具体制度措施，使审计整改缺乏硬性约束力，造成审计整改工作雷声大、雨点小。
三、完善工会审计整改工作的建议和对策
对审计发现的问题进行认真整改，着力做好工会经审的“后半篇”文章，是充分发挥审计工作“保驾护航”作用的有效途径和健全完善工会监督制约机制的重要举措。xx 市总工会结合当前工会审计整改工作效率不高的实际，对提高审计整改有效性、增强审计监督严肃
性、强化审计结果权威性进行了有益探索和实践，提出了有针对性的建议和对策。
压实责任抓整改，提高政治站位，把好“方向盘”。各级工会要把好“方向盘”，压紧压实被审计工会的审计整改主体责任，督促被审计工会领导提高政治站位，提高对审计整改工作重要性和必要性的认识，推进审计整改责任落实落地，强化审计成果转化和运用。一是明确被审计单位是审计整改主体。各级工会要指导督促被审计单位把审计查出问题的整改工作列入重要议事日程，做到责任明确、措施有力、整改到位、反馈及时。被审计单位要在收到审计报告后、审计决定生效之日起一定时间内，向上级工会经审部门报送经单位主要负责人签发的审计整改报告和审计整改证明材料，包括审计查出问题整改结果、审计处理处罚决定执行、采纳审计意见和建议、建立健全规章制度、对有关责任部门和责任人的责任追究等情况，要求被审计单位对未整改到位的问题说明原因，明确整改时限和主要措施，并及时提交整改结果报告。二是明确被审计单位主要领导负总责。被审计单位主要领导要履行好牵头抓总、统筹协调、督查指导职责，牵头制定审计整改工作方案，针对整改重点问题制定具体措施，监督整改工作落到实处。对审计查出的重大问题，被审计单位主要负责人要亲自过问、重点关注，明确整改责任部门、整改责任人、整改时限和目标要求，协调解决整改过程中遇到的新情况新问题，指导督办审计整改措施落地生效。三是明确审计整改经办人负直接责任。被审计单位要细化整改措施，落实整改责任到岗到人，从严推动整改工作取得实效。
明确审计整改经办人为直接责任人，直接负责的主管人员和其他直接责任人员分别承担相应责任。审计整改具体经办人员要按照相关规定紧盯审计发现问题的整改工作，并对整改结果的真实性、完整性和实效性负责。
完善机制抓整改，坚持问题导向，用好“助推器”。各级工会要用好“助推器”，着力在构建工会经审规范化、常态化、长效化机制上下功夫，结合实际制定推进审计整改工作的意见、办法和配套制度，让审计整改工作有章可循、有法可依。一是建立健全绩效考核机制。各级工会要加大对审计整改的考核力度，建立绩效考核机制，将审计发现问题整改落实情况纳入单位绩效考核指标体系，把是否落实整改责任、是否积极主动整改等作为绩效考核重点内容之一。加大审计结果和整改落实情况在干部考察中的力度，设置整改完成率硬性指标，将审计结果、整改情况纳入被审计单位业绩考核体系，作为被审计单位主要负责人业绩考核、职务任免、奖惩的重要参考依据，充分调动各级工会及领导干部做好审计整改工作的积极性和主动性，提高审计整改效率，巩固和扩大审计成果。二是建立健全催报通报机制。各级工会要健全审计整改的通报催报机制，适时对审计查出问题整改落实情况进行全面“体检”和盘点。工会经审部门针对被审计单位未在规定时间内完成整改的问题没有说明原因或材料不充分的情况，未及时将审计整改结果报送经审部门或向审计部门反馈整改工作失实的情况，以及存在审计发现问题屡审屡犯且情节比较严重的情况，要及时向本级工会党组（党委）和上级工会经审部门报告，由上级工会主
要领导、经审主任约谈被审计单位主要负责人，督促被审计单位及时整改到位。对仍拒不整改的，要启动问责程序，进行通报批评，责令其及时整改到位并追究相关人员责任。三是建立健全责任追究机制。各级工会要建立责任追究机制，加大审计整改问责力度，以问责促整改、以问责促制度落实。工会经审部门在跟踪检查审计整改落实情况的过程中，发现未按规定时间和要求进行整改的，要提出问责建议，上报相关部门，追究被审计单位领导和有关人员的责任；发现整改落实不力、进度缓慢、造成重大影响和损失的单位，要提请同级党组织或建议纪检监察、组织人事等部门按照相关规定，对相关责任人进行问责；发现拒绝、拖延整改并造成重大影响和损失的单位，要从严问责，发现一起查处一起、问责一起，在一定范围内通报批评，硬化审计刚性。
加强监督抓整改，提升审计实效，建好“防火墙”。各级工会要加大审计整改督查力度，坚持问题导向、目标导向、效果导向相结合，紧盯“改”字，高标准、严要求、高质量推进审计整改取得实效，建好工会财务、资产管理的“防火墙”。一是完善审计回访制度。各级工会要完善审计回访制度，经审部门要在审计报告发出 xx 日后，及时联系未报送审计意见整改结果的单位，催办未按期整改或整改结果未达标的单位，按照“边审边改、督查整改、追责问改”工作思路，对被审计单位执行审计决定、采纳审计建议、整改审计发现问题等情况，进行回访调查、跟踪督促和反馈报告。同时，通过适时开展实地回访调查，加强与被审计单位的沟通联系，检查审计整改效
果，发现问题及时纠正，并及时总结和推广基层工会审计整改工作中的好经验好做法；科学评估审计整改落实情况，对积极整改到位的单位提出表扬；在全系统通报审计整改落实结果，对整改不达标的单位采取有效措施督促其整改到位，提高审计实效。二是明确审计回访对象。工会经审部门开展审计整改情况回访可采用书面发函、电话督查、实地检查等方式，将审计查出问题比较严重、资金数额较大、管理制度不健全、有违纪违规行为的单位作为重点回访对象。针对未在规定期限内提交书面整改报告的、对审计决定和审计意见的整改要求有异议或误解的、对查出问题拒不整改或整改不彻底的被审计单位，要单独采取实地检查方式实行审计整改督查，确保审计查出问题整改彻底、审计建议意见落实到位。三是制定回访重点内容。工会经审部门要在审计决定生效执行 x 个月至 x 个月内，联合相关部门一起开展专项督查，并结合被审计单位实际，采取深入调研、召开座谈会、走访职工等方式，有侧重地制定回访内容，针对整改工作中的痛点、难点和堵点，查找症结、开出良方、对症下药，实行整改问题挂牌销号和清单式管理，做到审深查透，事实清楚、定性准确、处理恰当、建议可行，提高审计整改工作实效。
增强合力抓整改，强化协同联动，打好“组合拳”。各级工会要打好“组合拳”，在制度建设上花力气，在跟踪指导和服务上下功夫，着力推进审计监督从“单兵作战”向“合力攻坚”转变，构建审计整改监督联合联动机制，充分发挥审计工作的“保驾护航”作用。一是构建统筹协调的整改工作新格局。各级工会要切实加强对审计整
改工作的领导，由工会经审部门牵头，联合纪检监察、组织人事、财务、资产等部门，建立健全各部门相互协调配合的联动机制，形成审计整改监督合力。针对整改中出现的重点难点问题，各级工会要积极组织协调相关部门共同协商解决，打通审计整改中的“肠梗阻”，并及时督促指导被审计单位领导牵头挂帅，明确整改职责、细化整改措施、定期汇报整改情况。二是创新分工配合的联合督查机制。各级工会要充分运用好审计成果，联合纪检监察部门对被审计单位加强日常监督，督促被审计单位增强整改主体责任意识，落实好审计整改的意见和建议，及时反馈问题整改结果。工会经审部门要与同级纪检监察、组织人事、财务、资产等部门密切配合，建立信息共享、资源共用、要事共商和督促整改、责任追究的联合督查机制，共同开展被审计单位整改情况“回头看”，对审计整改中发现的典型性、普遍性、倾向性问题提出有针对性的解决建议，以综合报告、专题报告等形式报送同级工会党组（党委），提交相关部门认真处理。三是打造协同高效的会商平台。各级工会要坚持“体检查病”与“治已病”“防未病”有机结合，查找体制机制薄弱环节和管理制度漏洞，完善相关制度、规定和办法，构建堵塞漏洞、解决问题的长效机制。积极搭建各部门联合联动、通力合作、高效会商平台，针对审计提出的带有普遍性问题和久拖未决的历史遗留问题，与相关部门共同研究治标治本之策，采取有效措施根除顽疾，实现审计监督效能最大化。
面对新形势、新任务和新要求，各级工会...
篇三：审计调研报告
审计调查整改情况的报告五篇【篇一】
根据《**市审计局专项审计调查报告号》(宜审调报〔**〕5号)，针对存在的问题，我局高度重视并及时整改，现将整改情况函告如下。
一、存在的问题
审计发现的主要问题有:一是政务信息数据整合共享不全面，未共享资源 28 项;二是各县(区)民政局违规发放残疾人两项补贴。
其中对于违规发放残疾人两项补贴方面，经对审计反馈的 6类问题分别进行比对核实，我局细化举措、举一反三，已将问题整改到位。
二、整改情况
(一)加强数据收集和数据共享，开展部门业务系统对接。一
是会同业务科室加强基础业务数据采集，由智慧民政信息中心统一负责收集汇总和数据清理。通过县区、直属单位数据收集、原有信息系统数据导出，强化内部沟通协调。截至目前，已全面完成政务信息共享所需的 28 项共享目录数据，以及市委网信办所需的 24 项对社会公开数据的收集清理和报送工作。二是在智慧民政信息的规划和建设中，按照集约共享的原则，充分考虑了全市统一建设，共享和利用了包括政务云平台、政务外网、数字认证等在内的 8 项政府公共信息资源。积极对接国省民政系统和市级相关部门系统，与市委政法委、市公安局、市人力资源和社会保障局等 8 个部门进行了数据共享方面的沟通和对接工作，部分数据已通过市大数据中心共享查询。
(二)开展残疾人两项补贴专项治理，健全机制落实整改。一是与市残联、市纪委监委驻市民政局纪检组联合印发《**年全市残疾人两项补贴专项治理行动实施方案》，组成 3 个督导组采取查阅台账、比对信息、查看系统、抽访补贴等方式，对各县区两项补贴开展专项督导。并督促县区结合督导反馈问题，深入开展自查自纠，确保发现问题、解决问题，完成整改工作任务。二是与市残联联合印发《关于建立残疾人“两项补贴”市级定期复核制度的通知》《关于建立残疾人“两项补贴”市级随机抽查机制的通知》，建立了完善长效的动态管理机制，实行定期复核、随机抽查、动态管理每月零报告制度，努力构建对象精准、进出有
序的工作格局，切实预防和减少问题的发生。三是畅通信息比对沟通渠道，督导县区定期对辖区内残疾人两项补贴发放对象进行全面核查比对，确保在册补贴对象的准确性、残疾人证的有效性、补贴类型和残疾等级的一致性。进一步规范发放管理流程，要求村(社区)及时掌握辖区内两项补贴对象死亡、迁移等变化情况，报乡镇(街道)初审并录入两补系统，县区残联对拟发放两项补贴人员的进行残情审定，县级民政部门根据残联审核情况完成两补系统审定发放工作。
三、下一步工作措施
(一)加强智慧民政应用数据共享和系统对接。一是加强智慧民政系统的推广应用。做好系统操作培训，将系统推广应用到县区、乡镇和社区，利用新系统采集生产更多业务数据，充分发挥提升民政工作水平、服务市民群众的实效。二是积极推进数据共享和系统对接工作。在完成市审计局、市委网信办所需数据目录基础上，进一步利用智慧民政系统收集各类数据，按程序共享给大数据平台和相关业务部门。加强协调、克服困难，有序推进与国省民政系统和市级相关部门业务系统的对接工作。
(二)做好残疾人两补监管和部门协作。一是加强监督管理和政策宣传。做好全市残疾人两补对象公开公示工作，随时抽查村
务、组务公开情况，确保救助对象全员公开、长期公示，全面接受群众监督。加强对业务人员的政策培训，特别是人员调整的乡镇务必落实工作交接责任，确保政策和工作的连续性。同时，通过网络宣传、印发资料等方式加大政策宣传力度，让广大群众特别是残疾人及其监护人知晓政策，主动配合两补政策实施。二是加强部门协作。依靠“智慧民政”建设，实现内部、外部数据共享，充分利用信息系统大数据比对功能，实现残疾人两补应补尽补、应退则退的动态管理，厘清职能职责，健全审计机制，防止出现违规发放情况。
【篇二】
根据中共**县委员会审计委员会办公室、**县审计局印发的《专项审计调查报告》（那审调报〔**〕4 号）（以下简称《报告》）精神，**年 10 月 30 日至**年 12 月 3 日，县审计局派出审计组对我乡**年至**年政府投资建设项目送审情况进行了审计调查，指出我乡存在屯级道路建设项目实施进度慢、未按合同约定时间完工，种植类项目面临失败、存在造成国家资金损失的可能和以前年度审计发现的问题尚未整改到位等三个问题，我乡结合审计调查建议，立即组织相关部门开展了整改工作，现将整改情况汇报如下：
一、屯级道路建设项目实施进度慢，未按合同约定时间完工问题整改情况
对《报告》指出问题，我乡与监理乡每天派专人到项目实施地点督促施工方施工，截至目前，**乡**年扶贫基础设施建设项目-电级生产道路项目 N0.1-那池村通筐至果旺屯级道路建设项目已于**年12月18日经县政府组织相关部门验收合格并交付使用，同时该项目已报审计局完成了结算审计，已完成整改。
二、种植类项目面临失败，存在造成国家资金损失的可能问题整改情况
我乡 2017 年实施的姬松茸产业扶贫示范园建设项目建成后交由**村便民服务公司经营管理，通过“龙头企业+便民服务公司+贫困户”的合作方式经营。由于姬松茸种植栽培对土壤条件要求较高，在同个地块只能连续栽培 3 年，截止**年，该地块已使用 3 年，该示范园不再符合姬松茸栽培条件，无法继续经营。目前，我乡已委托永诚信会计责任有限公司对示范园的资产进行资金核算清理，预计于 3 月份完成清算。**年实施的善合村果为屯黑木耳种植菌棒采购项目是以货物类方式采购，所购菌棒只能使用一次，栽培木耳成熟采摘之后菌棒按要求集中处理丢弃，次年无法继续经营，采购用于制作菌棒的设备作为固定资产存放。
鉴于两个种植项目均存在一定投资风险，下一步，我乡在开展种养类项目投资之前，首先做好风险评估和预判，确保扶贫政策的落实和扶贫资金的效益。
三、以前年度审计发现的问题尚未整改到位”问题整改情况
对《报告》指出我乡“**年实施的革命老区转移支付补助专项资金工程项目中山村果达屯水池工程建设存在严重滞后，水池无法蓄水没有给当群众带来效益”问题。经我乡再三督促，该项目于**年 1 月 18 日完成水池裂缝维修整改工作，因当前属干旱季节，水源断流，水池无法蓄水，待雨季来临即可蓄水并验收。
四、下一步工作打算
（一）提高项目管理的科学化、精细化、规范化水平。一是加强对投资建设项目的检查，特别是与建设项相关的招投标、勘察、设计、施工、监理等方面要符合程序。二是大力推进项目建设进度，在工程招投标、项目管理、施工进度等环节做好协调街接，做好整体推进工作，防止建设资金大量闲置，避免造成沉重的资金成本负担。
（二）加强对项目基础设施的监督和管理。一是要建立健全
科学、规范的项目前期工作；二是要认真落实建设项目“法人负责制、合同管理制、建设监理制、工程招投标（政府采购)制”，提高项目建设质量;三是要加强对基础设施建设项目的监督，对违反工程建设管理规定，影响工程质量，骗取侵占财政资金的行为，坚决查处。
（三）加快推进**年项目建设进度，确保项目及时投入使用，充分发挥项目效益。一是项目合理规定合同开竣工时间，督促施工单位加快项目建设进度，确保项目按计划开工、按时限竣工、按规定验收，做好整体推进工作，防止建设资金大量闲置，避免造成沉重的资金成本负担，同时严格按规定强化对项目监督管理,使工程建设管理进一步规范化、制度化、科学化，保证项目工程建设质量。二是项目建成后及时安排竣工验收编制结算材料，并及时送审，使项目充分发挥效益。
【篇三】
**市审计局：
**年 7 月 27 日至**年 8 月 2 日，市审计局派出审计组，对我县重大水利项目**治理二期工程实施情况，进行了专项审计调查，
指出了我公司建设工程期间，在政策措施落实、工程建设管理、财务核算等方面还有待改进和规范。根据《**市专项审计调查报告》（衢市审投调报[**]5 号），现将审计问题整改落实情况报告如下：
一、总体部署情况
**县水投公司高度重视此次市专项审计调查工作，在审计过程中做到自查自纠，对发现的问题和设计提出的意见及时进行整改落实，在审计调查过程中，提出的问题第一时间组织工程科、财务科、前期科等部门落实专人负责审计问题的整改工作，同时积极采纳审计建议，着力有效推进项目建设管控。
二、审计调查发现的主要问题整改情况
（一）政策措施落实方面
1.项目建设用地“只补不征”。从项目财务资料反映已支付土地征迁政策处理费，但无土地报批费用支出，建设用地实际采用“只补偿不征用”，与项目初步设计批复土地征用等内容不符。
整改措施：加强与乡镇、资规等部门的沟通协调，加快“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用支付进度，预计在今年 12 月底前完成土地报批程序。
2.项目疫情防控复工复产政策未兑现。根据《**省水利厅关于做好当前水利疫情防控服务稳企业稳经济稳发展九项举措的通知》和《**水利局关于疫情防控期间做好企业复工复产工作的意见》（**水利【**】15 号）等相关规定，疫情防控期间继续施工的水利建设项目，可在工程造价单列疫情防控专项经费。在疫情防控期间，部分企业开展复工复产申请，但截至**年 6 月，施工单位均未上报复工复产人员情况，复工复产防控专项经费政策未能兑现。
整改措施：我公司已要求施工单位上报疫情期间复工复产人员情况，对上报的施工单位名单做好核实工作，根据文件要求及时兑现疫情防控复工复产政策，确保惠企利民政策落实到位。
（二）工程建设管理方面
1.项目完工工期管控不到位。**治理二期工程已完工的滨江堤和外港堤，分别较合同延期 7 个月和 4 个月，南门溪至今未完工，已超合同工期 13 个月。
整改措施：我公司在配合县举办的各项活动中，为施工能够顺利进行，公司领导提前对接各个部门，对各标段进行会议协调，要求施工单位合理安排工期，增加班组抢抓工期，加强管理人员对施工单位的督促，保质保量的情况下确保减少工期延迟，目前外港堤与滨江堤已完工验收。
2.项目计划投资额完成比例较低。**治理二期工程**年计划投资 70000 万元，实际财务支出 32500 万元，完成率 46.43%。
主要原因：（1）部分标段未如期开工。招贤堤二标因文保单位涉及古树古码头保护和招贤古街古渡施工方案及图纸未确定，影响该标段招投标工作；（2）“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用未支付；（3）部分标段施工工期延后，因政策处理等原因，导致部分标段未能按进度计划开展施工，导致施工工期延后，影响工程款支付。
下步工作计划：（1）倒排施工进度，加快推进项目建设；对团村堤等 5 个进行项目扫尾的标段，计划于 12 月底前完工验收；（2）加强与乡镇、资规等部门的沟通协调，加快“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用支付进度；预计 12 月底前完成财务投资额 4000 万元，**年全年完成财务支出 14000
万元以上；（3）加快招贤堤二标项目招投标工作，计划 12 月底前完成招投标工作，力争施工单位进场施工。
（三）财务核算管理方面。
**县**治理二期项目合同履约管控不到位。
截止**年 7 月正在施工 19 个标段中，一是履约保函已过期有 10 个标段，无履约保函或未交履约保证金有 4 个标段，履约保函金额低于合同约定有 4 个标段。二是未按合同约定提供预付款担保保函有 11 个标段。三是未按合同约定提供农民工工资保函有 11 个标段。
整改措施：对在建各标段有过期、失效未提供履约担保的情况，及时要求各项目标段负责人进行续保和提供。目前履约保函过期、无履约保函、农民工工资保函以及履约保函金额低于合同约定的在建项目已全部进行了续保、提供。预付款担保保函也已经提供了 10 个标段，还有一个管理用房标段未提供，主要原因是管理用房项目，预付款担保当时没有去交保险金，现在预付款已全部扣回，以后在管理中会多加重视予以规范。
落实审计建议的下步措施
（一）加大政策措施落实力度，尽快报批好项目使用土地，增强建设用地规范性。
（二）加强项目全过程管理，及时结算政策处理费用，有效反映项目实际投资，提高项目投资计划完成率，加强项目进度管控，及时支付工程款。对已完工的项目应当重视项目后期养护和管理，对未明确后期维养主体，应当及时上报主管部门予以规范和明确。
（三）重视履约保函管控，对未按合同规定提供履约保证金或履约保函等情况的，应加强防范合同履约风险，及时纠正和规范。
【篇四】
**区审计局于**年 8 月 9 日至 10 月 26 日，对全区**年 10月至 2017 年 12 月“五违四必”整治资金管理和使用情况进行专项审计。现将审计发现问题的整改情况如下：
对本次审计发现的问题，我局领导高度重视，一是加强领导，有效落实。为扎实推进专项审计问题整改工作，成立了整改工作
小组，第一时间将问题传达落实到各个镇、街道和**工业区，要求针对问题先行开展现场核实工作，掌握基本情况，并在 19 年3 月份全区拆违办主任工作例会上进一步统一思想，提高认识，研究讨论各项问题的原因和解决措施，为整改工作全面完成打好基础。二是锁定目标，明确要求。通过多次召开推进会议，开展实地调研，3 月下旬制定了整改工作方案，明确整改目标、计划安排及工作措施，形成任务清单，要求各街镇和工业区紧扣时间节点，严把整改要求，保质保量地完成好整改工作。三是强化指导，稳步推进。加强对各街镇和工业区的工作指导，先后制定了《关于进一步规范违法建筑整治相关工作的若干意见》、《关于落实推进专项审...
