银行稽核方面调研文章3篇银行稽核方面调研文章 【调研报告】如何做好农商银行的稽核审计工作 随着金融体制改革的不断深入，农商银行的雏形和架构已经形成，而服务手段的现代化、业务品种的多下面是小编为大家整理的银行稽核方面调研文章3篇,供大家参考。
篇一：银行稽核方面调研文章
研报告】如何做好农商银行的稽核审计工作随着金融体制改革的不断深入，农商银行的雏形和架构已经形成，而服务手段的现代化、业务品种的多元化、员工队伍的年轻化和管理体制、机制的创新化发展，使得稽核部门的职责、任务和作用也更加重要。如何创新稽核审计工作的体制、机制，适应新时期发展和改革的需要，是亟待解决的重要课题和实际问题。
一、目前农商银行稽核工作存在的主要问题
(一)对稽核工作的认识淡薄，重视不够。部分农商银行存在着重视经营指标，忽视稽核审计工作的思想。认为抓业务经营可以出成果、出业绩，抓稽核检查出问题、丢面子，影响单位形象和个人发展前途，没有摆正业务经营与稽核监督和风险防控的辩证关系。由此产生对稽核检查不重视、不支持，对整改意见不落实、不执行，对稽核人员的认真工作有意见、有想法等问题。
(二)稽核工作缺乏创新。甘肃高台农商银行自成立以来，在管理体制、经营理念、业务创新、市场营销等多方面都有重大的突破和变革，取得的成果也是显而易见，有目共睹的。而稽核工作创新却相对滞后，从理论到实践仍然没有摆脱传统观念和老一套的检查方法，缺少新的稽核理念、稽核检查模式和稽核评价体系。
(三)稽核队伍建设需要提高。一是虽然稽核人员采取考试和考核的方法择优录用，但实际工作中，仍缺少复合型人才，特别是缺少懂计算机和法律知识方面的人才，这是稽核队伍的短板和软肋。二是缺乏责任意识，表现在个别人员工作不积极、不主动，为完成任务被动地去检查，涉及其它的问题不愿过问。三是缺乏服务意识，稽核工作是为农商银行发展提供支
持服务和保驾护航的综合部门，应该把教育和辅导作为工作的一部分，这样就不会与被检查单位产生分歧意见，有利于问题的解决。四是缺乏法制观念。依制度检查、依规矩规范、依法纪处理的意识不强。
二、改进农商银行稽核工作的对策和建议
(一)摆正位置，高度重视，明确做好稽核工作的重要性
1.加强稽核工作是强化和完善内控机制的需要。稽核审计作为重要的监督手段，对各项经营管理、经营决策、经营成果和内控情况进行再监督，其作用越来越重要，加强稽核监督机制是完善法人治理结构的重要环节，也是建立现代企业制度的重要内容，更是深化改革构建完整内控体系的需要。
2.加强稽核工作是有效防范和控制经营风险的重要保证。农商银行已形成的信贷风险和面临及潜在的其它风险问题还比较突出，化解和防范风险的任务相当艰巨。稽核部门承担着重要的监督检查和控制作用，通过有效的监督检查和评价，找出经营管理工作存在的问题和薄弱环节，发现形成风险的原因和控制风险的办法，及时提出整改意见，并督导其认真整改消除隐患，促进农商银行内部管理、内控制度建设和各项业务操作的完善和规范，提高风险识别能力和防控能力。
3.加强稽核工作是解决当前突出问题的迫切需要。从农商银行经营管理的实际情况看，仍有一少部分农商银行在经营管理和内控制度建设方面存在问题。一是内控制度不健全，合规意识淡薄，自我约束力差。二是制度形同虚设，执行力不强，有章不循，违章不纠，检查不严，监督不力。三是个别领导业务操作不规范，不懂业务，随意指挥，甚至带头违规，内部管理混乱，不按制度规定操作。四是对出现的违规违法问题责任追究不严，惩治不力。上述问题导致的结果是资产质量下降，经营风险加大，潜在案件隐患增多，还存在经营成果不实，隐性问题突出等问题。面对农商银行的现状，迫切需要加强稽核工作，加大力度解决存在的问题，确保农商银
行的稳定健康发展。
(二)创新机制，强化管理，充分发挥稽核监督的职能作用。
1.各级领导要重视稽核工作。把稽核工作摆在重要位置，做到稽核监督与业务经营“两手抓” ，通过抓稽核检查促进业务发展。一是维护稽核部门的权威，支持稽核部门查处违法违规问题。二是提高稽核部门的地位，经营管理中的重大问题应有稽核人员参与，稽核部门也要为经营决策提供准确信息。三是提高和保证稽核人员的福利待遇，使之安心工作，尽职尽责，发挥稽核增值的作用。
2.进一步完善稽核体制。在实施“垂直管理，上挂下查”的体制基础上，应有效抓好监督检查和整改工作的落实，提高稽核工作的威慑力。在农商银行党委的领导下，认真完成稽核工作任务。
3.提高稽核工作的执行力。稽核部门做出的稽核结论、整改意见和处罚措施必须落实到位，不能动摇。除取得各级领导的支持外，稽核部门本身要勇于负责，敢于处理，严肃查处屡教不改的人员和部门，保持稽核监督的连续性，对检查出的问题要跟踪监督，后续检查，直至达到整改目的为止。对抵制和不进行整改的部门和单位，要加大经济处罚力度，建议采取黄牌警告，撤换高管人员等办法，进而提高执行力度，维护稽核的权威性。
4.改进稽核工作方式，由事后监督为主向事前、事中监督转变。事后监督是稽核的传统方式，往往发现问题为时已晚，损失难以挽回，只能是“亡羊补牢” 。因此，事前和事中的监督更为重要，能够把各种差错、弊端、事故和隐患消除在萌芽之中，做到“防微杜渐” 。
(三)强化培训，严格管理，建立一支思想过硬技术全面的稽核队伍。
稽核工作的成效如何，人的因素是非常重要的。“ 打铁还需自身硬” ，没有一支素质高、业务精、作风硬的稽核队伍，是很难做好稽核工作的。一是选拔优秀的稽核部门负责人是带好稽核队伍和完成任务的关键。二是配备精干的稽核人员，并保持人员相对稳定。三是加强稽核人员的培训，把
组织培训和个人自学结合起来，紧跟农商银行业务发展和管理提高的步伐。四是根据农商银行电子化建设加快的实际情况，加强对计算机技术的培训，选拔专业人才充实到稽核队伍。五是加强稽核队伍的管理，引进竞争机制，实行优胜劣汰，做好人员的储备和工作的连续性，提高整体素质。对稽核人员开展业绩评价和工作考评，重视和提拔使用优秀的稽核人员。通过采取各种有效措施，使稽核工作适应农商银行发展的新需要，成为经营发展的新引擎。
篇二：银行稽核方面调研文章
稽核检查整改报告怎么写 篇一：稽核整改意见书 社会保险事业管理局 稽核整改意见书 社险稽改[]号 ：我局于年月日至月日对你单位缴费年度有关社会保险参保缴费情况实施了实地稽核检查。根据《社会保险稽核办法》第十条 第五款规定，现提出如下意见：
针对上述整改意见，请你单位于十日内纠正违规行为，否则将根据《社会保险稽核办法》第十一条规定，提请人力资源和社会保障行政部门依法处罚。
二〇一〇年八月十二日 送达人：接收人：年月 肘 日年月日
篇二：审 峰 计局整改情况报告审计 蹄 局整改情况报告
在 乙 区委、区政府的正确领 窥 导下，近几年我局各项 塔 工作取得了较好的成绩 涛 ，在全市审计系统保持 帝 “第一方阵”，连续受 条 到市审计表彰奖励。可 徒 是与当前新形势、新任 玉 务、新发展的要求相比 禹 ，还存在着不小的差距 阉 和一些问题。为进一步 炒 解决在思想观念、工作 闯 落实等方面存在的问题 署 ，大力解放思想，大胆 钾 创新工作，全面提高执 蚤 行落实的能力，我
局根 讶 据区委统一部署，深入 咯 开展了“新解放、新跨 柱 越、新崛起、加快建设 羌 新龙亭”解放思想主题 英 实践活动。现将有关自 咕 查报告及整改情况汇报 提 如下。
一、活动开展情 撅 况
为提高效能、增 贼 强效果，我局将“新解 擂 放、新跨越、新崛起、 月 加快建设新龙亭”解放 伏 思想主题实践活动与繁 蛹 忙的审计工作协调安排 斜 ，周密部署，扎实有效 择 地加以推进。活动开展 疑 以来，我局按照区委确 袁 定的工作程序和方法步 址 骤，通过召开动员大会 溢 ，开展“落实科学发展 咳 观大讨论”，学习省、 度 市委有关文件，深入查 汞 找与落实科学发展观、 捎 加快跨越式发展不相适 亲 应的思想观念，顺利完 柜 成了“新解放、新跨越 钥 、新崛起、加快建设新 旅 龙亭”阶段各项工作任 缸 务，目前正扎实推进“ 勋 创新机制，提高抓落实 捣 的能力”阶段工作。局 羊 全体同志围绕单位职能 恩 和个人岗位职责，通过 筑 召开座谈会、发放征求 焦 意见表、深入基层调研 蛛 等形式，广泛征求了社 揖 会各界和群众的意见与 婆 建议，全面查找了单位 垣 和个人在落实区委、区 汞 政府部署的各项目标任 卫 务方面，以及解放思想 肾 主题实践活动、整改措 蚀 施、承诺事项落实方面 冕 存在的问题，对存在的 屎 问题进行了认真梳理和 札 深入剖析。在此基础上 赊 ，我局经研究制定了整 敌 改方案， 二、关于存在 展 的主要问题和差距
磷 通过学习讨论广泛征求 叛 意见，大家认为，我局 贞 在人少
事多的情况下， 惶 认真履行责任，作了大 痈 量工作。但是，与领导 蜘 和群众的要求，与形势 津 发展的要求，还存在较 介 大的差距，主要表现在 名 ：
思想解放不够， 躁 创造性地开展工作不够 秒 。审计工作思路、工作 谋 方式创新不够，满足于 废 按部就班，不越雷池半 酉 步，只求不出问题过得 帧 去，不求大胆创新过得 涨 硬。
工作紧迫感、 政 责任感不强。习惯于被 尚 动式地接受任务完成任 源 务，缺乏自觉、积极、 舟 主动地开展工作。工作 沛 事项多时，缺乏统筹兼 谐 顾合理安排。
、工 旷 作作风不够深入、不够 粪 扎实。存在以会议落实 形 会议、以文件落实文件 扛 的问题，抓落实不够； 枪 主动提出工作意见和建 廷 议、当好领导参谋不够 何 ；认真改进工作、提高 伯 工作质量和效率不够。
椿
工作的前瞻性不够 然 、不足。在实际工作中 预 ，往往只习惯于领导部 难 署什么就抓什么，习惯 言 于就工作抓工作，对科 网学发展观，构建和谐社 镰 会理解的不深、不透， 窑 没有从更高的目标去认 盂 识去要求，眼界不够开 粥 阔。
三、存在这些问题 珠 的原因分析
认真学 筑 习不够。工作一忙就放 结 松了学习，因而对形势 绅缺乏清醒的认识，对改 属 革开放的宏观趋势和发 哎 展机遇认识不足，思想 留 准备不够充分。
主 孟 观努力不够。工作中往 右 往强调客观原因多，认 辗 为局
机关人员少，干事 修 吃力不讨好，多一事不 蛆 如少一事等等。
缺 墅 乏忧患意识和危机意识 照 。太平之年做太平官、 前 干太平事、享太平生活 碗 ，难以激发吃苦耐劳、 傅 勇往直前的创新精神和 灸 实干精神。
四、整改落 依 实情况
针对上述问 丙 题，我局立足部门职能 阎 ，结合岗位要求，从工 裹 作的目标、改革的深度 路 、创业的环境、发展的 伦 效果等具体方面入手， 周 以“抓创新、重落实、 灯 促发展、争一流”为指 褒 导，结合审计部门的具 育 体情况，我们认为做好 赠 审计工作要体现以下“ 笛 五个创新”：一是创新 鬼 审计理念。理念决定思 沤 路，思路决定出路。要 业 抛弃那些不适宜、陈旧 殆 的审计理念，树立起符 晤 合科学发展观、符合建 陌 设社会主义新农村、符 郑 合构建和谐社会要求的 泽 新理念。二是创新工作 潜 思路。要认清形势，增 贱 强责任感和紧迫感，紧 挣 紧围绕经济建设中心， 责 把握好审计工作的切入 恩 点和着力点；要解放思 悸 想，更新观念，正确处 遂 理好监督与服务的关系 方 。三是创新审计内容。
喻 要在全面提升审计成果 渝 质量的同时，积极探索 肚 通过对权力运行过程的 卉 监督，促进政府机关依 寄 法行政，从源头上预防 涯 和遏制腐败的新路子。
汾 四是创新审计方法。要 删 逐步实现由单一的、传 威 统的财务收支审计为主 砚 ，向经济责任审计、管 瓤 理绩效审计、财经法纪 讣 审计等多种相互结合的 主 审计方式转变。五是创 梭 新审计队伍建设。以审 赞 计创新为动力，以提
升 嚼 审计成果质量为核心， 胁 以加强审计业务为基础 戳 ，以“人、法、技”建 舆 设为保障，全面提升审 焊 计工作水平，加强审计 烂管理，强化服务意识， 葡 树立求真务实、开拓进 癣 取的工作作风。为此提 痊 出了七项措施抓好行风 侄 建设。一是坚持“审计 惜执法六公开”，全面实 沛 施阳光审计，不
断 辱 增加审计工作的透明度 姓 。“审计执法六公开” 埋 ，即：公开审计职权、 禽 公开审计程序、公开审 拘 计项目和内容、公开审 噬 计结果、公开审计人员 侨 守则和廉政纪律、公开 宛 审计机关接受监督检查 疑 的措施。并设立举报电 怎 话,强化社会监督。通 誊 过实行“审计执法六公 碳 开”,一方面使社会各 熙 界了解审计机关的职权 莲 范围、审计工作程序和 昼 审计内容,监督审计机 察 关和审计人员在职权范 噪 围内严格按审计工作程 门 序进行审计;另一方面 殃 使被审计单位了解审计 唯 人员在审计执法过程中 妇 应遵循的行为规范和应 漫 保持的敬业态度,监督 诧 审计人员的审计执法行 售 为,增加审计工作的透 跟 明度，达到阳光施政的 层 目的。二是搞好“三查 尘 ”，及时发现并纠正审 初 计工作中出现的问题。
猿“三查”即：个人自查 迎 ，在每个审计项目完成 荧 后，审计组全体成员就 你 审计工作纪律、廉政纪 靴 律遵守情况进行自查， 傀并由审计组长代表审计 蜗 组全体成员向主管局长 框 进行汇报；本局督查， 兔 审计机关以审计回访的 指 形式，结合检查被审计 聪单位审计决定落实情况 蹭 ，检查审计人员在审计 钵 期间廉政纪律、工作纪 氟 律执行情况；社会调查 麓 ，审计机关每半年就行 象
风建设、廉政建设、队 辟 伍建设等方面，以召开 赵 行风监督员座谈会和向 遗 社会发放调查表的形式 屑 ，广泛征求意见和建议 屏 。通过“三查”，我们 辞 发现搞就地审计在一定 锈 程度会增加被审计单位 除 的负担，也容易出现吃 孽 请应酬的现象，浪费有 偿 效的工作时间。为此， 殉 我们决定凡是条件具备 慷 的审计项目全部实行报 铰 送审计，尽量减少审计 泻 人员与被审计单位的直 卉 接接触时间，此举有效 呀 地提高了审计工作效率 布 ，保证了审计工作质量 坏 。
三是严把“三关 吼 ”，全面杜绝行业不正 庐 之风。“三关”即：审 蚂 前培训关，在审计前进 卿 行有关行业政策法规培 獭 训的同时，由局长进行 乙 廉政预警教育，增强审 壳 计人员廉政自觉性；审 盟 中约束关，坚持实行审 乍 计廉政反馈卡制度，将 奉 廉政反馈卡送达被审计 迢 单位，由被审计单位填 腑 写审计人员工作期间廉 帚 政纪律执行情况，直接 膜 送交或邮寄审计机关。
瘦 审后问题定性处理关， 冶 在对审计问题的定性处 漫 理上，一要坚持由局进 麓 行复核，二要坚持审计 税 处理、处罚由局集体研 遥 究决定，防止出现人情 肌 审计、篇三：银行稽核 健 工作总结
先套用葛 模 优在一部贺岁电影中的 忧 经典台词：XX 年过去 午了，我很怀念它。这一 必 年，我和我的团队，秉 奄 乘李总简约睿智、高屋 臂 建翎式的行事风范，直 色 接在吴总严谨务实、追 秃求卓越管理风格的领导 瘸 下，不断汲取着魏总、 绎 默总等老领导的业务经 妮 验，不断向工行的老师 槽 们请教和探讨，在内外 佳
部检查问题督改等方面 根 圆满完成了工作任务， 言 划上了一个比较圆句号 砒 。下面，我简要对 XX 盾 年的工作做以下总结：
吗
一、主要业务开展
虾 用三句话来概括，就是 青 XX 年是个上会报告年 赃 ，XX 年是个开拓创新 困 年，XX 年是个制度规 谍 范年。
XX 年是个上会 尿 报告年
随着稽核体 挺 制改革的不断深化，我 武 感觉稽核部的角色定位 详 被行领导不断地提高。
历 为什么这么说呢，XX 眼 年最突出的体现就是需 耘 要稽核部上会的综合材 娘 料越来越多了。我粗略 尤 地统计了一下，从年初 氮 的董事会开始，由我室 檬 或我本人参与撰写的各 牙 类董事会、行长办公会 佰 、经营分析会，或向行 雄 长单独汇报的会议综合 苑 性材料就多达 10 项次 孕 13 份报告，平均每个 悯 月 1 份多，仅正文及附 原 件总字数约 13 万余字 盘 ，至于为写成这 13 万 琉 字所需要读的基础材料 厨 更是数量巨大。《稽核 唬 部年度工作计划》，计 骤 划合计 13543 字， 舜 附件 4532字，汇总 醛 分析量 214065 字 弦 ，分为简约版和详细版 档 ，上了 2次行长办公会 踢 并通过。
《华夏银 倪 行股份有限公司 xx 年 苔 年内部控制检查监督工 焚作报告》，20389 田 字，分为汇报版、报告 腐 版和说明，董事会通过 辟 。
《华夏银行市场 惊 风险管理审计报告》， 抵 8678 字，分为汇报 忱 版、报告版和说明，董 凉 事会通过。《华夏银行 胀 关联交易审
计报告》， 谢 董事会通过。
《X 痞 X 年 1 季度稽核监督报 苇 告》，正文 6284 字 铸 ，附件38435 字， 藩 行长办公会汇报。
刺 《XX 年 1 季度内外部 一 检查问题整改情况报告 咱 》，10583字，由 瞳 李总作为部分内容向吴 诉 行长汇报。
《XX 玄 年上半年稽核监督分析 胀 报告》，正文 6885 碴 字，数易其稿，同时制 患 作 ppt，上半年经营 片 分析会上宣讲，行领导 天好评。
《XX 年上 茎 半年内部控制监督报告 卧 》，7017 字，董事 写 会通过。
《XX 年 菏 度各分行突出风险问题 丫 分析报告》，1100 峪 3 字，准备向行领导汇 携 报。
《XX 年度市 拢 场风险稽核报告》，6 漱 300 字，准备向董事 编会报告。此外，还根据 屿 部领导安排，规范报告 慨 模式和要求，组织各分 辐 部向吴行长和成书记汇 搁 报区域行风险状况。
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记得我曾和同事们感 鸦 言，写报告我是最不怕 唬 的，但是最怕的是写上 幂 会的材料。因为，每次 暇 上会宣讲，面对的受众 票 往往层次很高或范围很 琶 广，出现错误后其放大 疵 倍数较大，因此对工作 匈 的精准度和深度分析要 壤 求更高。短短一句话可 稍能都会对行长或分行有 寡 很大的影响，xx 年至 菌 今，这么多年，承担着 审 稽核部大部分上会材料 燎 的组织，压力是非常之 斌 大的。可以说，每一次 岩 汇报，每一次上会，都 门 如“过堂”一般，
从材 暂 料的搜集到结构的搭建 轴 ;从内容的填充到整体 竹 的润色，从撰写的角度 卸 到总体的高度，没有哪 概 一个流程不是耗费了主 神 撰人、协作者及各级领 实 导的大量心血，每一份 雨 报告的辛苦写作过程都 线 深深刻在每一个经历它 褥 从无到有全过程的参与 饮 者的心里。而 XX 年上 枪 会材料是尤其的多，这 才 么多上会材料中，我不 嚏 想一一道来，仅想讲印 茄 象最深的 2 份。
一 简 是全年工作计划的制定 茧 。XX 年工作计划，最 超 突出的特点就是首次提 戌 出了“稽核需求”和“ 蠕 风险分析”的理念，并 梨 将其贯彻到各稽核办公 腕 室和各分部的思想中， 姚 落实到计划的实际编制 弥 行动中。在李总的大力 兢 肯定和支持下，我就计 鸦 划的编制细节多次和吴 麓 总沟通，由于无可借鉴 荧 经验。从计划通知的下 崔 发开始，我们一步步地 蛮 讨论需求调研的层面和 给 对象、需求调研的问卷 妖 格式、需求报告和风险 篱 分析的方向和内容、计 卡 划主体的层次和附件的 淹 内容，每个细节和节
咖
点都设计得力求完美 螟 。当一份份需求调研问 氛 卷发给行长秘书，看到 铭 他们惊奇而赞许的目光 筑 ，当一份份行领导稽核 蝇 需求调研问卷返还时， 詹 读到他们或详尽或简洁 厚 的答案时，心中被稽核 吻 带给自已的快乐填满了 贤 ，很有成就感。讲个小 瞪插曲，这里面效率最高 郊 的当属我们成书记，当 棺 我给刘秦送上去，还在 发 电梯间奔波时，成书记 硒 就答完了，我和刘秦在 绎电梯间完成了交接过程 敝 ，可见主管领导对稽核 辙 工作的支持力度。当然 群 ，具体的计划编制过程 狰 就不细说了，我们的阅 剩
读量约为 21 万余字， 站 这期间的加班加点和反 充 复多次的修改到底有多 施 少，已经记不清了，我 念 只记得 ...
篇三：银行稽核方面调研文章
稽核整改报告(共 6 篇)二 00 四年，是总行规范管理深化年。在行领导的正确领导下，我与稽核部一班人一道，紧密围绕全行工作中心，严格按总分行和市行领导关于加强内部控制的有关指示精神开展工作，以防范风险、堵塞漏洞、提高管理水平为落脚点，稳步开展稽核检查工作。年度内累计完成各项稽核检查21 项，其中常规稽核 8 项，内控综合评价 7 项，离任稽核 5项，专项稽核 1 项；稽核报告累计提出问题和整改要求各 111个，针对被检查单位管理相对薄弱方面提出稽核建议 43 条；全年完成稽核工作量达 267 日。
一、不负行领导希望，全身心投入稽核工作
自 2002 年稽核部成立以来，今年，我行新领导班子对稽核工作给予了超过以往任何一年的高度重视。从行领导组织分工一把手亲自主抓稽核工作，增加专职稽核人员配备，到修订中层干部年终考评办法，明确稽核部不列入考评范围，再到委以稽核部以重任，将稽核部作为 XX 支行规范管理深化年和窗口单位规范化服务达标、XX 支行内控工作等牵头单位，并将内控委员会办公室设于稽核部，多方面给予了稽核人员充分的独立性，确保稽核人员全身心投入工作并获取较高工作质量。
在今年的稽核检查过程中，主管行领导多次亲临一线，组织部署稽核工作，参加与被稽核单位意见交流，
组织落实各级稽核整改方案，并将稽核部收集整理的稽核情况和建议列入内控工作会议发言内容，作重点强调等等，主管行领导对稽核工作的高度重视，使我们感到没有理由不将全身心投入到工作之中，没有理由不将工作干好；各营业单位也普遍提升了对稽核检查的认识程度，能够认真对待并积极配合稽核工作，对稽核提出的问题能够及时整改、落实到位，并普遍表示愿意接受稽核部经常性的检查。
二、认真学习、深刻领会、提高稽核工作的实效
为贴近全行工作重心，年度内每逢总行内控管理相关文件下发，我都先行一步，认真学习和领会，并结合我行实际组织部内人员对重点内容和网点相对薄弱方面进行学习和讨论，讲解有关业务环节的检查方法，引导部门其他人员把握重点、明确方向，进而达到提高现场稽核工作效率的效果。如，2004 年 2 月份，总行下发了《银行主要风险环节及防范措施》后，经逐条学习、对照和讨论，我们在进入现场之前，便有真对性的准备了调阅资料并拟定了调阅清单，对营业网点普遍存在的银企对帐、系统内往来资金对帐、各级行领导授信签批印模管理等方面存在的问题，及时进行揭示和正确引导，并对其提出明确整改要求，同时引申提出对未达帐项换人勾挑核对、以及按央行新颁布的结算账户管理办法强化账户真实性检查等稽核建议，为确保银企资金核算安全作出了我们的努力。
三、努力打造专业队伍，营造良好工作氛围
为提高稽核人员的政策、业务水平，我部多次与沈阳市审计局联系，使我行专、兼职稽
核员 19 人全部参加了由沈阳市审计局举办的内审人员脱产专业培训班，对内部审计相关法律法规，以及内部审计实务标准等内容进行了系统学习，并全员通过了考核，获得了国家内部审计协会颁发的岗位资格证书，使我行内审人员的专业化水平得到了普遍提高。
随着部门人员和工作量的双重增加，在 2004 年度工作开展过程中，为使大家在一个和谐的工作环境下充分展示和发挥个人业务专长，在今年的稽核检查过程中，我们充分利用现场稽核和撰写稽核报告的时间，有针对性的结合实际学习总行新编制度汇编有关内容，并在内部就有关问题进行讨论和意见交流，努力营造内部较为浓烈的学习和业务研讨氛围，新员工短时间内熟悉情况并进入角色，老员工吸取并补充新员工的专业优势，部门全员相互弥补专业缺陷，岗位技能得到均衡提升，在内部形成了互帮互学、共同提高、自然和谐的良好局面。
四、探寻新思路，推动三级防线的整体联动
今年，我们在做好规范管理深化年活动牵头组织工作的同时，根据总行《银行主要风险环节及防范措施》、《2004年内控综合评价实施办法》的要求，把信贷业务和财会业务
等方面的各风险环节作为切入点，结合相关的金融政策、金融法规、业务操作规程及各项管理制度，采取抽查方式对各城区支行和有关部室进行了常规稽核和内控综合评价；对部分工作岗位变动人员进行了离任稽核。
鉴于稽核部处于内控监管第三道防线，而且又主要采取抽查的检查方式，因此，为确保稽核工作收到实效，有效行使稽核人员的岗位职责，我们在日常实施的稽核检查工作中，一方面在年初围绕上级行的年度稽核工作部署，紧密结合 XX 支行的实际情况，周密制定本部的稽核工作实施方案，并于每次进入现场之前，紧紧抓住风险点，有计划的拟定稽核资料调阅清单，尽可能的使检查业务覆盖面更加广泛，避免留有死角。另一方面，在稽核报告中针对检查出的问题逐一提出整改要求，并将相关制度规定作明确描述，使基层行处能够更直接的掌握相关业务操作规则，更加心悦诚服的接受稽核意见并及时进行整改，这样，既保证了稽核整改的实际效果，又在推动内控监管第一道防线发挥作用方面作出了有益的尝试。
为进一步扩大稽核工作成果，在日常稽核检查工作中，我们紧紧围绕规范管理深化年主题，密切关注监管政策变化，把握行业动态，针对各营业网点管理相对薄弱和容易忽视的风险环节提出了稽核建议，并结合新修订的制度规定，对相关管理工作给予重点强调和提示，同时研究和探索
新的工作思路，通过采取将检查情况和相关信息向相关管理部室反馈，并与之达成一致意见的方式，加强横向信息交流，进而达到使职能管理部门的业务督导更具针对性，填补部分监管真空，推动了第二道防线的联动。
如，今年在对第一个营业网点常规稽核时我们发现，系统内往来业务对账只局限于对余额的核对，对发生额的核对方面存在疏漏。我们及时提出整改要求，每日除对余额核对外，必须换人逐笔核对发生额，同时将这方面信息反馈给计财部，计财部对各网点及时做出了相应的规定；之后在其他网点检查时，又发现核对清单只保留十天，按照总行会计档案管理有关规定，我们又提出了对核对清单要按档案管理办法长期保管，每到一处我们都提出上述要求，建议统一打印并留存 312 资金往来交易流水文本，编制余额调节表换人核对并签章证明，这一做法也得到计财部的认可，并且已得以贯彻落实。
又如，检查中我们发现有的支行发生的应收未收贷款利息未纳入表内“14101 应收贷款利息”和“501 利息收入”科目核算，造成会计报表数据缺失。经了解，系由于 2003年 8 月份信贷系统上线移行时，由于当时 14101 科目无余额，故未作移行操作处理，致使以后发生的贷款应收未收利息无法自动进入系统核算，会计报表也就不能完整反映该行资产收益情况。我们对被检单位及时提出尽快与计财部和科技部
联系，商榷切实可行的办法，弥补纰漏，得到了相关部门的配合，使问题得以解决。
检查营业网点柜员重要空白凭证的管理时，了解到因手工帐簿取消的调整，柜员重要空白凭证登记簿已取消，每日营业终了网点仅凭打印的“表外凭证库存明细表”换人核对结存数量，却对柜员重要空白凭证的使用情况未作任何检查核对。我们及时提出建议，提示各网点每日不但打印“表外凭证库存明细表”，还要打印“重要空白凭证使用报表”，对空白重要凭证的使用与结存两方面内容全面进行勾挑核对，并做好相关检查登记，明确责任人，避免因疏于对重要空白凭证实际使用情况的检查核对而出现风险。
去年，我部通过检查提出了各网点会计人员用于核对贷款印鉴真实性的各级行领导授信业务签批印模空缺的问题，得到了行领导的高度重视，在行领导的协调下问题得到了解决。今年检查发现，由于工作变动，有些印模已不再适用并增加了新的签批印模，而各营业网点的部分授信签字印模未按业务种类分别详细登记适用范围、启用日期、注销日期，更新不及时，印模管理混乱，不便于会计人员核对，使贷款和票据出账环节潜在风险隐患。鉴于此情况，我们建议各营业网点向计财部反映，与授信管理部协调，及时更新各级负责人授信出账签字印模，同时也要求会计人员根据印模的适用范围严格审查，规避风险。
2003 年 9 月 1 日开始实施的《人民币银行结算帐户管理办法》第六十二条规定，银行应对已开立的单位银行结算帐户实行年检制，检查开立的银行结算帐户的合规性，核实开户资料的真实性；同时总行在《内控综合评价指标评定标准》中对帐户管理也有新规定，要求每季度检查帐户的开立、变更和撤销情况并记录，对此我部及时进行提示性建议，建议各营业网点对此项工作应引起足够重视，及时进行跟踪检查，确保开户资料的真实性、完整性和合法性。
五、服务全局，推进 XX 支行窗口单位规范化服务工作进程，积极配合市行和工会组织各种大型活动
2004 年度，我们始终不忘服务全局的工作宗旨，合理分工，协调运作，尽管人员较少，但都力争安排专门力量协助工作。
按照行领导工作部署，会同办公室，对照总行下发的窗口单位规范化服务标准，采取全员出动、逐一巡回走访、召开专门会议、对照检查等方式，督促营业单位落实整改，不留任何死角。扎实而有效的工作换来了可喜的成果，在今年总行飞行检查组对我行进行的检查验收工作中，我们在全员、全程陪同过程中，及时发现并协调扣分偏差，使我行六家全部被检标兵单位和达标单位，均顺利通过检查验收，规范化服务工作迈上了新的台阶。
按照部门工作分工，我们从大局出发，派专人配合全行开展多项较大规模活动：
一是从年初“优质服务百日大赛”开始，对窗口规范化服务进行了连续深抓落实，制定
活动规划、组织对照检查、及时与上级有关部门沟通，汇报阶段工作进展情况，为年底总行验收时 XX 支行全部验收合格作出了良好的铺垫。
二是按照银监局统一部署，协调组织全行“三法”宣传活动，制定活动方案、逐一走访落实、上报活动总结，为“三法”知识在全行范围内的普及作出了积极的努力。
三是积极参与、策划、组织行里的重大活动：六周年行庆、职工运动会、中层干部拓展训练、金融系统足球比赛、一线员工职称计算机英语考试、职工摄影展及职工 DV作品展等，对围绕支行业务发展为中心的各项工作开展起到了积极的促进作用，对活跃职工的业余文化生活、增强团队精神起到了较好的推进作用。
四是做好多项兼职工作。我部四人中有二人兼职工会工作，部里在较重的检查任务压力下，大力支持其它各项兼职工作，今年建起了工会工作档案，购置了必要的设备，为明年各种群众性活动的开展打下了坚实的基础
五是按行领导工作安排，利用近一个月的时间，完成了 XX 支行制度汇编工作。
六是牵头组织全行员工参加分行统一举办的内控知识测试，并通过举行行内复赛的方式，选拔成绩优异者参加分行决赛，选派的三人代表队获得了分行个人成绩前三名和团体第一名的好成绩。
回顾过去的工作历程，随着时间的推移，稽核工作得到了更为广泛的理解和支持，我们部门与全行各部门日益协调、相得益彰，这让我感到欣慰和鼓舞，同时也让我感到责任的重大。在今后的工作中，我会更加努力，带好稽核部一班人，顾全整体，尽职尽责，脚踏实地，皆尽全力。
XX 银行 XX 银行
3-4 月份非现场审计意见书的整改报告
根据《XX 银行 XX 分行 2012 年 3-4 月非现场审计意见书》的内容，我行对审计发现的问题进行了认真研究，加以落实整改。同时，对意见书中提出的建议进行了认真分析，并作出了相应的风险防范措施，以达到金融风险防控的目标要求。现将整改情况汇报如下。
一、 审计中发现的问题及整改结果
“按分行管理部门通知要求冲帐”，但未见有管理部门要求冲帐书面通知。同时发达我行有手工补记银承保证金利息，补汇原因是“按照管理部门通知要求补记利息”，但未见有补记利息的依据。
针对以上两个问题，我们及时向审计人员说明了情况，并及时补办了相关手续和依据。
二、审计书中的建议及采取措施
“建议 XX 银行加强专用帐户管理。在当地人行未将开立专用帐户纳入审批制度的情况下，制定、细化关于专用帐户开销户、支取现金的操作细则，建立分行对专用帐户开销户、支取现金的审批流程，防范利用专用帐户套取现金的风险。”
针对以上建议，系属 XX 人行对开立专用存款帐户未实行审批制度造成成，因此，我分行按照建议要求于目前已经
制订了《XX 银行关于加强专用帐户管理实施细则》，待我行行务会议研究通过后，上报 XX 分行审定通过后全面实施，以此来进一步规范专用帐户开销户、支取现金的审批流程，切实防范专用帐户套取现金的风险发生，确保专用帐户的资金安全。
二、 警钟长鸣，防微杜渐，确保我行金融安全
在此次意见书的预警提示中，还提到分行各分支机构发生冲帐业务 57 笔，剔除因客观因素冲帐，另有 30 笔冲帐是因为柜员操作、审票有误等人为主观因素造成。同时，预警提示了一些“人个结算帐户当天大量资金进出；存入定期存款数额与客户注册资金数额相差很大；营业部个别柜员
进行大额冲帐交易”等方面的问题。
虽然对于上述的有些问题在我行并不存在，但我行领导仍针对意见书中的预警中提示及相关建议进行了详细研究，并对易出现意见书中提到问题的股室及网点进行有针对性地落实，切实做到警钟长鸣，防...
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