财务预算情况说明8篇财务预算情况说明 财务预算超支情况说明20xx年物资供应部电话费八月份超支129.7元，九月份超支190.76元，十月份超支138.28元，十一月超支2下面是小编为大家整理的财务预算情况说明8篇,供大家参考。
篇一：财务预算情况说明
预算超支情况说明 20xx 年物资供应部电话费八月份超支 129.7 元，九月份超支 190.76 元，十月份超支 138.28元，十一月超支 222.17 元，我部 8-11 月四个月电话费用共超支 680.91 元，超出电话费主要是物资采购 xxxxxx 和库房 xxxxx 这两部座机。物资部根据办公室提供通话清单进行了逐项核查，所有电话都因工作业务联系产生，未存在个人私自大量使用电话的情况。使用原因有以下几个方面：1、我公司的材料采购量多、品种杂，部分材料属于难找难寻的，需要和很多供货商、厂家联系、与供货商、厂家联系基本都是长途电话。
2、由于我公司的设备规格非常多，各车间和部门所报计划设备、电气器材及材料的规格型号部分有误，需经常核对查实。核对时基本都是市内电话。
3、由于我公司材料出入库工作在不断完善，对票据要求比较严，各车间的相关人员还未真正适应，会经常出现票据写错、出错票的情况，都需要联系相关人员更正或更换票据等。
4、供货商送货时常会出现规格、型号写错和物品名称不清楚等现象，需要联系核对。
5、为保证与供货商所供材料在数量，价格、规格型号相符，需要经常联系核对。联系电话大部分是长途电话。
6、我公司所采购材料急件多，数量大。因此这些都需要我部人员与供货商、厂家、相关人员电话联系确认。联系电话包括市内电话、长途电话。
以上情况是造成我部门话费超支的原因。
物资供应部
20xx 年 3 月 3 日
篇二：财务预算情况说明
I N A N C I A L R E P O R T I N G财务汇报主讲人：演讲时间：20XX
目录CONTENTSPART02存在问题PART01财务工作 未来计划 改进想法PART03PART04
0 1财务工作 PART
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0 2存在问题 PART
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0 3改进想法 PART
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0 4未来计划 PART
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F I N A N C I A L R E P O R T I N G感谢观看主讲人：
演讲时间：20XX
篇三：财务预算情况说明
11年预算汇报（ 第二轮）2010年12月31日1本次预算与第一轮预算汇报差异情况说明项目2011年差异说明第一轮第二轮其他业务收入195.38195.38其他业务成本87.4888.691.21主营业税金及附加10.7510.75销售费用6.00 6.00 第4页， 共24页管理费用3,422.023,135.67-286.35 根据新的人员 规划测算人工成本 ， 并削减差旅费支出及管理费不可预见支出等财务费用1,167.171,054.33-112.85 新利率的影响利润总额-4,498.03-4,100.05397.98
第二部分第二部分经营利润预算经营利润预算2011年预算汇报（ 第二轮）■第一部分预算编制假设、 编制基础说明■■第五部分生产成本分析3■第三部分固定资产投资计划■第四部分资金使用及融资计划■第六部分不确定因素提示
1、 预算编制假设xx公司目前处于筹备期， 业务计划处于不确定状态。
为此， 编制年度预算是在如下假设条件下编制的：①时间假设：2011年业务计划时间表项目项目2233445566778899101011111212第一部分 预算编制假设、 编制基础说明1土地及厂房签署购置合同， 并付款厂区、 厂房改造， 并达到可使用状态厂房装修取得土地、 房屋产权证书， 开始折旧主要设备开始签署购置合同主要设备开始安装调试试生产， 并开始批量提供样件第1页， 共24页
1、 预算编制假设②生产场地的假设：租出—— xx公司租用我公司1号厂房， 厂房面积5253 平方米， 租金 1元/平米/天； 租期12个月。租用—— 基地总装车间， 9562平米， 租金 1元/平米/天， 租期6个月；③现金流计划的假设③现金流计划的假设第一部分 预算编制假设、 编制基础说明工资：
当月计提， 当月下发；利息：
当月计提， 下月归还；设备购置：
按合同金额的10%预留保证金第2页， 共24页
2、 预算编制基础① 折旧及摊销政策固定资产类别摊销或折旧年限残值率月折旧率土地50年0.17%房屋及建筑物30年5%0.28%机器设备10年5%0.83%运输设备10年5%0.83%办公设备5年5%1.67%第一部分 预算编制假设、 编制基础说明②预算编制责任部门预算项目编制部门土地厂房购置、 改造、 装修工程管理部原材料、 辅料采购及销售计划采购销售部机器设备购置计划、 生产线规划、 工艺布局咨询支出计划技术质量部生产、 物流运输准备生产制造部、 物流部人工成本、 各项办公费用支出计划综合办公室税金、 折旧、 摊销、 资金融资计划及利息支付计划财务部第3页， 共24页
第二部分第二部分经营利润预算经营利润预算2011年预算汇报（ 第二轮）■第一部分预算编制假设、 编制基础说明■■第五部分生产成本分析■第三部分固定资产投资计划■第四部分资金使用及融资计划■第六部分不确定因素提示
第二部分 经营利润预算项目2011年不考虑开发费用考虑开发费用资本化资本化其他业务收入195.38 195.38 其他业务成本88.69 88.69 主营业税金及附加10.75 10.75 销售费用6.00 6.00 管理费用3,135.671,372.59财务费用1,054.331,054.33利润总额利润总额-4,100.054,100.05-2,336.972,336.97预计利润总额为-4,100.05万元。2011年预计发生研发费用1,763.08万元， 如果将这部分资本化， 预计利润总额为-2,336.97万元。1、 关于收入的说明：按与延锋的合作协议， 1号厂房将收取一年的租金195.38万元， 作为其他业务收入。第5页， 共24页
2、 人工成本情况说明①人工成本构成和预测假设及相关标准预计2011年人工成本为1,422.03万元。
其中工资870.34万元； 奖金激励50.00万元； 社保及公积金384.69万元； 补充医疗保险34.81万元； 工资外补贴及福利费支出80.00万元； 团体意外伤害保险2.18万元。上述预算， 主要基于以下假设和标准计算而来：上述预算， 主要基于以下假设和标准计算而来：第二部分 经营利润预算人工成本测算表 根据目前的人员计划， 陆续增加员工， 预计到2011年底将达到195名， 其中管理人员86名， 工人109名。 工资：
由人力资源部按岗位标准测算； 社保和公积金：
根据北京市社保的相关标准按工资总额的44.2%计算； 补充医疗保险：
按工资总额的4%计算； 团体意外伤害保险， 标准为200元/人暂按人员规划工人109名计算； 工资外补贴及福利：
由于目前无相关的标准暂按80万元估计。预算并未考虑试用期工资及社保按80%发放的情况 。第6页， 共24页
2、 人工成本情况说明②人工成本的分配情况第二部分 经营利润预算项目管理费用技术开发费制造费用小计比例工资225.51 479.83 165.00 870.34 61.20%奖金激励50.0050.003.52%社会保险费99.68 212.09 72.93 384.69 27.05%补充医疗保险补充医疗保险9 029.02 19 1919.19 6 606.60 34 8134.81 2 45%2.45%第7页， 共24页团体意外伤害保险0.04 0.16 1.98 2.18 0.15%工资外补贴及福利费22.64 50.85 6.51 80.00 5.63%合计406.88762.13 253.02 1,422.03 100.00%技术质量部主要为生产工艺设计及与华冠、 设计院的相关研发工作对接， 故将技术质量部人工成本计入技术开发费。
3、 管理费用主要项目说明主要项目金额比重用途及主要计算依据人工成本406.8812.98%见人工成本说明差旅费50.001.59%业务招待费21.000.67%开办费79.012.52%奠基、 搬家、 办公桌椅购置等办公费159.055.07%日常办公消耗办公场所租赁及取暖费办公场所租赁及取暖费105 81105.813 37%3.37%目前办公场地租金目前办公场地租金； 办公楼取暖费办公楼取暖费第二部分 经营利润预算研发费用1,763.0856.23%C60F\C70G两种产品前期研究及开发支出财产保险60.001.91%机器设备财产保险， 按千分之三估计咨询费10.000.32%折旧、 摊销129.814.14%办公用房折旧、 土地及软件的摊销各种税金88.472.82%房产税、 土地使用税、 印花税等其他262.568.37%包括质量检验费等小计3,135.67100.00%第8页， 共24页
3、 管理费用主要项目说明①研发费用：2011年xx公司拟开发C60F\C70G两种产品， 技术质量部人员主要工作为工艺研发、 产品研发及完成TS16949质量体系相关要求的工作， xx公司的咨询费作为分公司研发初期阶段的技术补充， 拟四季度进行试生产。2011年支付咨询费460万元， 工艺布局设计费20万元， 技术质量部人工成本762.13万元， 其中试制品520.96万元作为研发费列支。第二部分 经营利润预算试生产投入情况如下表所示：第9页， 共24页成本项目数量金额比例单位成本原材料（模块散件）
及辅料100364.30 69.93%3.64人工成本10027.73 5.32%0.28制造费用：100128.94 24.75%1.29其中：
辅助人工成本10014.44 2.77%0.14租赁、 取暖费10051.04 9.80%0.51折旧及摊销10049.26 9.46%0.49备品备件1002.20 0.42%0.02小计520.96 100.00%4.93
3、 管理费用主要项目说明②其他各项费用第二部分 经营利润预算项目金额比重途径及主要计算依据宣传费25.009.52%专业平面广告宣传、 宣传册、 零部件展会修理费劳务费消防器材水电费工会经费工会经费培训费劳保费环保、 绿化费低值易耗品目视管理、 质量信息等展示板运输费1.0012.0020.0011.6017 4117.4117.5015.0210.007.038.500.500.38%4.57%7.62%4.42%6 63%6.63%6.67%5.72%3.81%2.68%3.24%0.19%办公家具等修理工厂保安人员劳务费员工入职培训及相关费用移动存储、 初始工位等上半年发生的运输费用计入管理费用产品质量检验费70.0026.66%C60F\C70G2种产品14个模块， 每个模块50000(样件开发的试验，材料检验， 性能试验， 可靠性试验， 尺寸检验， 外委实验)销售服务费7.002.67%C60F\C70G2种产品14个模块， 每个模块5000(售后质量问题解决，走访客户的客户满意度调查费用,小件修理\索赔)认证公司对质量体系文件的审核费， 现场预评审费， 现场正式评审费， 证书费价格浮动及存在无法预见因素可能发生的费用质量体系审核费20.007.62%其他20.007.62%小计262.56100.00%第10页， 共24页
4、 财务费用说明第二部分 经营利润预算预计2011 年全年利息支出为1 ,054.33万元（详见融资计划）
。第11页， 共24页
第二部分第二部分经营利润预算经营利润预算2011年预算汇报（ 第二轮）■第一部分预算编制假设、 编制基础说明■■第五部分生产成本分析■第三部分固定资产投资计划■第四部分资金使用及融资计划■第六部分不确定因素提示
1、 厂房、 土地投资计划2011年度， 根据现有掌握的情况， 预计固定资产购置、 改建、 装修计划为24,777.66万元。
其中土地厂房投资11,720.70万元； 机器设备、 工装设备等投资 12,117.16万元； 办公设备投资939.80万元。土地、 厂房的购置价格在进一步商谈过程中， 本预算暂按9000万元估计；厂房改造、 厂房装修及室外设施改造由于目前没厂房改造、 厂房装修及室外设施改造由于目前没有详细改造计划， 暂时按2400万元估计；第三部分 固定资产投资计划项目 名称金额比例土地2,543.8021.70%五个试验室的基础设施建设（ 不含设备）
：
金相、 三坐标、 理化、 性能室需要新建， 目前不能提出具体建设方案， 土建工程暂按20万元一个做资金计划；其他为工程改造中不可预见支出；第12页， 共24页厂房6,456.2055.08%厂房改造1,000.008.53%厂房装修650.005.55%室外设施改造750.006.40%五个试验室100.000.85%物流区改造20.700.18%其他200.001.71%小计11,720.70100.00%
2、 机器设备投资①生产设备：
目前， 生产设备采购的计划已经做出， 根据计划， 生产线、 设备、 工艺装备支出预计11,699.16万元。第三部分 固定资产投资计划产品线投资计划采购金额比例排气系统C70G\C60F426.003.64%前后保险杠(C70G、 C60F）2,270.0019.40%后保险杠（C70G、 C60F）1,596.0013.64%轮胎模块455.003.89%其他为预估设备操作及控制软件， 约为设备金额的10%；第13页， 共24页前悬及动力总成模块2,546.0021.76%后悬模块1,925.0016.45%冷却模块50.000.43%工具柜（直产工人）14.600.12%生产线规划设计费300.002.56%通用量检具（含检定费）635.005.43%专用检验夹具70.000.60%三坐标测量机200.001.71%拉力机（含检定费）148.001.27%其他1,063.569.09%合计11,699.16100.00%
2、 机器设备投资生产物流设备金额比例物流车辆（ 叉车6台）150.0035.89%物流设备(立体库等）100.0023.92%工位器具100.0023.92%②目前， 设备采物流购的计划已经做出， 根据计划2011年投资418万元。第三部分 固定资产投资计划8T箱式货车（ 含改装）60.0014.35%升降车2台8.001.92%合计价格(万元) 418.00100.00%第14页， 共24页
3、 办公设备投资目前， 办公设备采购预算为939.80万元， 占固定资产投资的 3.70%。
其中:预计购置办公车辆5台； 班车2台。办公设备投资采购金额比例运输设备125.0013.30%办公家具47.005.00%安保系统30.003.19%电脑及复印机等115.8012.33%工厂信息系统（ 含ERP)工厂信息系统（ 含ERP)475 00475.0050 54%50.54%第三部分 固定资产投资计划档案室初建50.005.32%其他97.0010.32%合计939.80100.00%第15页， 共24页
第二部分第二部分经营利润预算经营利润预算2011年预算汇报（ 第二轮）■第一部分预算编制假设、 编制基础说明■■第五部分生产成本分析■第三部分固定资产投资计划■第四部分资金使用及融资计划■第六部分不确定因素提示
1、 现金流量的主要项目说明2011年， 是xx公司进行生产准备的一年， 也是对资金需求较大的一年， 必须做好资金的使用计划， 确保融资的科学、 合理， 降低融资成本。现金流出项目金额比例固定资产投资支出23,430.8677.91%其中：
增值税进项税1,582.365.26%采购支出2,593.398.62%其中：
增值税进项税其中增值税进项税377.621.26%2011年， 预计全年现金流出30,074.80万元， 其中， 投资活动现金支出23,430.86万元， 占全部支出的77.91%； 经营活动现金支出6,643.94万元， 占全部支出的22.09%。第四部分 资金使用及融资计划制造费用634.422.11%管理费用2,484.908.26%销售费用6.000.02%财务费用910.223.03%其他支出15.000.05%小计30,074.80100.00%第16页， 共24页
2、 现金使用计划①月度资金流量分析第四部分 资金使用及融资计划现金流出项目合计资金支出月度计划金额1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月固定资产支出23,4314,524224,3026374604,03235856843,91744,604其中：
增值税1,58249750232551采购支出采购支出2 5932,5931201203423422 1312,131从上面的资金流量计划来看， 主要现金支出集中在每个季度初或者季度末， 这是由xx公司二级计划决定。
除批量投资外， 正常生产情况下维持运营的资金， 每月约为400万元。第17页， 共24页其中：
增值税3781750310制造费用63421746495420168管理费用2,48536269187180120219421138154165239232销售费用60.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.5财务费用910-5252525252787878130144144其他支出1515小计30,0754,8861434,5418696324,3031,0739506276,3985885,064
①季度资金流量分析2、 现金使用计划第四部分 资金使用及融资计划1 0 000 001 0,000.00 1 2,000.00 1 4,000.00 1 6,000.00 12,049.599,570.66注：
用款计划预测按预算编制假设所述进度进行第18页， 共24页-2,000.00 4,000.00 6,000.00 8,000.00 第一季度第二季度第三季度第四季度固定资产投资支出采购支出费用支出5,804.632,649.92
3、 融资计划及利息支出项目1季度2季度3季度4季度新增贷款11,000.005,500.0011,500.003,000.00其中：
短期贷款3,000.00长期贷款（ 固定资产贷款）10,000.005,000.0010,000.00总部拨款1,000.00500.001,500.00累计贷款余额11,000.0...
篇四：财务预算情况说明
XX 农商银行 7 2017 年度财务预算方案及编制说明计划到 2017 年末，全行各项存款余额达到 329.31 亿元，比年初增加 23.5 亿元，增长 7.68%；各项贷款余额达到 219.26 亿元，比年初增加 14.3 亿元，增长 6.98%。实现各项收入 174827 万元，各项支出 144035 万元，账面利润 30792 万元。具体方案如下：
一、各项收入
（一）贷款利息收入 计划实现各项贷款利息收入 117000 万元，与 2016 年基本持平。考虑到利率下调因素在2016年已基本反映,按2016年贷款平均收益率测算，在保持 2016 年贷款总量的前提下,预测 2017 年贷款利息收入与上年基本持平。
（二）金融机构往来收入 计划实现金融机构往来收入 14435 万元，比 2016 年减少 1305 万元，减幅 8.29%。主要是为了提高投行业务收益率，计划增加同业存单、同业拆放、理财产品等新业务，相应减少逆回购业务，从而减少金融机构往来收入。
（三）手续费收入 计划实现手续费收入 7323 万元，比 2016 年增加 5696 万元，增幅350%。
主要增长点预测 2017 年大额分期业务手续费增加 4000 万元，投行表外理财业务手续费增加 2000 万元。
（四）投资收益 计划实现投资收益 35094 万元，比 2016 年增加 2891 万元。从目前资金市场看，预计今年的资产价格比去年将会有所上升，但考虑到业务风险及监管部门对资金杠杆的要求，总体预测 2017 年投资收益在
保持去年的水平基础上略有增长。
（五）其他营业收入 计划实现其他营业收入 195 万元，与 2016 年持平。
(六)汇兑损益 计划实现汇兑损益 880 万元，与 2016 年持平。
（七）其他营业外收入 计划实现其他营业外收入 200 万元，比 2016 年减少 239 万元，减幅 54%。主要是 2016 年处置抵债资产后增加了营业外收入。
二、各项支出
（一）存款利息支出 预计各项利息支出 57800 万元，比 2016 年增加 4064 万元，增幅7.56%。一是预计存款增加导致利息支出增加；二是随着利率市场化的逐步推进，客户理财意识的不断增强，存款结构在不断发生变化，定期存款的比重逐步提高，从而使付息成本提高、利息支出增加 。
（二）金融机构往来利息支出 预计金融机构往来利息支出 14000 万元，比 2016 年增加 5233 万元，增幅 60%。主要是为了提高投行收益，通过适度提高杠杆倍数赚取利差（低进高出），从而使融入资金增加，相应增加利息支出。
（三）手续费支出 预计各类手续费支出 875 万元，与 2016 年基本持平； （四）业务管理费用 预计业务管理费用总额为 33660 万元，比 2016 年增加 6422 万元，成本收入比例控制在33%左右，比上年增加6.72个百分点。主要是2016年因不良贷款的大幅反弹，为多提拨备而减少了预提绩效，导致 2017年实际列支的个人绩效于当年成本中列支，而增加了当年成本，致使
成本收入比有较大递增。
1、个人经费 2017 年，计划个人经费支出（指工资、奖金及按规定提取与缴纳的待业、养老金支出等相关费用）控制在 20000 万元，比 2016 年增加4935 万元，主要是 2016 年因少提个人经费导致 2017 年实际列支部分增加。
2、经营性费用 2017 年，计划经营性费用控制在 13660 万元，比 2016 年增加 1487万元。主要项目构成为：
（1）业务拓展费（业务宣传费、业务招待费、会议费、广告费）1150 万元，与 2016 年基本持平。主要是 2016 年在实行网点转型、品牌建设、宣传企划方面已加大了相关投入 ，2017 年将保持原有水平；
（2）安全防卫费 2000 万元，比 2016 年增加 171 万元。主要是根据与安邦公司签订的合同规定，2017 年提高了押运服务费、增加了自助银行加钞服务费； （3）保险费 530 万元，比 2016 年增加 44 万元。主要是存款增加而增加了相应保险费； （4）印刷费 700 万元，与 2016 年基本持平； （5）邮电费 430 万元，比 2016 年增加 27 万元。主要是为了做深普惠金融，提高产品营销、业务办理效率，2017 年增加了“普惠通”手机相关费用。
（6）职工教育经费 150 万元，与 2016 年基本持平；
（7）咨询费 200 万元，比 2016 年减少 149 万元。主要是已开展的直销中心及企业文化建设等项目费用已在 2016 年部分列支； （8）审计费 40 万元，与 2016 年基本持平；
（9）电子设备运转费 600 万元，比 2016 年减少 42 万元。主要是电脑耗材实行统一领用，预计会相应减少费用支出；
（10）车船使用费 680 万元，与 2016 年基本持平； （11）修理费 1755 万元，比 2016 年增加 1304 万元。主要是根据渠道建设计划，2017 年拟对 9 处营业网点实施室内装修；
（12）公杂费 250 万元，与 2016 年基本持平； （13）水电费 550 万元，比 2016 年增加 17 万元。主要是自助设备的增加、装修网点的增加导致用电量增加； （14）绿化费 25 万元，与 2016 年基本持平； （15）物业费、租赁费因账务处理要求，根据合同规定期限应作为长期摊销费用处理，相应的费用支出应反映在长期摊销费用； （16）上缴管理费 320 万元，与 2016 年基本持平；
（17）长期摊销费 430 万元，比 2016 年增加 16 万元。主要是租赁费及物业费的摊销额增加； （18）固定资产折旧 2900 万元，比 2016 年增加 49 万元。一是近年购置的营业房已竣工将转入固定资产，使折旧基数提高；二是网点装修后空调等设施及 ATM 等自助设备的增加也使折旧费增加。
（19）无形资产摊销 450 万元，与 2016 年基本持平；
（20）低值易耗品摊销 110 万元，比 2016 年增加 26 万元。主要是2017年拟对9处营业网点实施室内装修而增加相应的办公家具等物品费用； （五）营业税及附加 2017 年，计划营业税及附加为 500 万元，比 2016 年减少 1577 万元。主要是营改增后应缴销项税在相应应税额中冲减。
（六）资产减值损失
2017 年预计提取资产减值损失 36000 万元，比 2016 年减少 6970万元。计划核销呆账贷款 50000 万元，比 2016 年减少 9458 万元。
（七）其他营业外支出 2017 年，计划其他营业外支出为 1200 万元，比 2016 年增加 76万元。主要是根据 2016 年省联社下划的相关分摊费用递增的比例测算。
三、利润总额
2017 年，计划实现账面利润 30792 万元，比 2016 年增加 114 万元，增幅 0.37%。主要原因：一是利率下调因素已在 2016 年基本反映,预测 2017 年贷款利息收入能保持上年水平；二是在确保监管评级二级的基础上，考虑到业务风险及监管部门对杠杆的要求，总体预测2017 年投资收益在保持去年的水平基础上略有增长；三是从预测情况看，不良贷款仍有上升趋势，为化解不良而增加贷款核销力度，加大了贷款拨备的计提而影响了账面利润。
四、固定资产购置 、装修计划
2016 年末，固定资产净值为 16462 万元，在建工程 5977 万元，固定资本比率为 12.15%。2017 年度，计划增加固定资产 6691 万元，购建到位后的固定资本比率 15.8%。其中：
（一）房屋新购建 4900 万元: 1、拟将城中支行营业部迁址 ,建筑面积 1680 平方米，总投资预算 3500 万元； 2、拟将城中支行江东分理处迁址, 建筑面积 300 平方米，总投资预算 750 万元； 3、拟将陶朱支行诸三路分理处迁址, 建筑面积 300 平方米，总投资预算 650 万元； （二）购置助农终端、自助终端、存取款一体机、清分机、点钞机
等机具设备 711 万元； （三）因我行中心机房改造需购置各类超过年限设备、安全设备及全行各类电脑设备等 750 万； （四）购置各类办公家具、装修网点配置空调等其他固定资产 330万元。
附件：XX 农商银行 2017 年度财务预算一览表
2017 年 3 月
日
篇五：财务预算情况说明
务预算报告内容范文 财务预算报告内容范文 财务预算报告内容范文 一、财务预算执行情况 2010 年，在 ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规 章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执 行情况出现不良的结果。行情况出现不良的结果。1.2010 年企业收支总体情况 2010 ，我企业收入完成 1235.36 万元，比上年减少约万元，比上年减少约 265 万 元，负增长17.7% ，完成预算的 105%。其中：固定收入。其中：固定收入 107355 万元，增长 11.5%；非税收入；非税收入 18896 万元，增长 62.9% ；营业税 405451 万元，完成预算的 111.5%；房产税；房产税 82444 万元，完成预算的 102.2% 。
2010 年主营业务成本完成 1300 多万元，比上年增加多万元，比上年增加 300 万元，超过预算的
833.33 ％； 主要支出科目完成情况是：基本建设及城市维护费支出主要支出科目完成情况是：基本建设及城市维护费支出 109699 万元，完成预算的万元，完成预算的 123.7% ； 以上相抵，实现收支不平衡、亏损巨大。其他需要说明的有：以上相抵，实现收支不平衡、亏损巨大。其他需要说明的有：
营业费用支出 136 万元，完成预算的万元，完成预算的 97.8% ；管理费用支出 606 万元，完成预算的万元，完成预算的 600.13 ％；财务费用支出 45万元，完成预算的万元，完成预算的 127.21 ％。
以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。
2.XX 年财务收支特点 ⑴销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。⑴销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。
⑵人工的成本高与销售成本居高。人工约为⑵人工的成本高与销售成本居高。人工约为 1400 多万元，销售成本约为1300 多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。
3.2010 年管理工作 ⑴努力增收节支，确保财务收支平衡：首先要大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法⑴努力增收节支，确保财务收支平衡：首先要大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法
规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。其次要硬化预算约束，节约财务资金。规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。其次要硬化预算约束，节约财务资金。
⑵生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。⑵生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。
2010 年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：一是财政收支矛盾依然尖锐年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：一是财政收支矛盾依然尖锐, 财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定 点供应商的监管力度仍需进一步加强。点供应商的监管力度仍需进一步加强。
二、存在的问题和建议 1 ． 资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议 各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。
也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时， 要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。
2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。
3．各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期待摊费用高达．各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期待摊费用高达 110 万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业 xxx 公司财务部年
月日 注：
本范文为年度财务预算执行情况分析，各单位应根据实际情况编写季度财务预算执行情况分析报告，格式统一，内容各自发挥才能，谢谢！本范文为年度财务预算执行情况分析，各单位应根据实际情况编写季度财务预算执行情况分析报告，格式统一，内容各自发挥才能，谢谢！
篇二：2012 年度财务预算报告 ＸＸＸＸＸＸ公司 2012 年度财务预算报告年度财务预算报告 一、公司基本情况 二、预算编制的工作组织二、预算编制的工作组织 三、预算总体情况 所有影响公司损益及资产负债状况
的事项均需以货币形式反映在年度财务预算中。的事项均需以货币形式反映在年度财务预算中。2012 年度财务预算主要包括五方面：生产经营预算、专项资金使用预算、固定资产及无形资产投资预算（或基建投资预算）、股权投资预算和资金预算。年度财务预算主要包括五方面：生产经营预算、专项资金使用预算、固定资产及无形资产投资预算（或基建投资预算）、股权投资预算和资金预算。
简要说明 2012 年预算情况：
全年预计产、销量万吨,比 比 2011 年万吨增加了万吨；全年平均（不含税）售价元年万吨增加了万吨；全年平均（不含税）售价元/ 吨,比 比 2011 年售价元/ 吨,增加（或降低）元增加（或降低）元/ 吨；营业收入
万元,比 比 2011年
万元增加
万元；税前利润
万元,比 比 2011 年
万元增加
万元。
全年预计投资万元，其中矿建工程
万元，地、土建工程
万元，设备购置
万元，安装工程
万元，建管费
。
万元。
四、预算具体情况 （一）生产经营预算 1 、税前利润构成 表格显示税前利润构成及与计划数比较表格显示税前利润构成及与计划数比较 单位：万元 2 、销售情况 预测分析 2012 年市场情况：简要说明煤质、售价、筛分方案年市场情况：简要说明煤质、售价、筛分方案 3 、生产作业计划及生产成本
简要说明 2012 公司的生产作业计划：煤炭企业至少说明回采、掘进、筛分情况。公司的生产作业计划：煤炭企业至少说明回采、掘进、筛分情况。
单位：万元、元/ 吨 简要说明 2012 年预算数与 2011 年实际数的增减原因年实际数的增减原因 4 、销售、管理、财务费用 单位：万元、元/ 吨 （二）专项资金预算 单位：万元 若已就上述内容经单独编制了专项预算的，此处摘要说明，并指出详见专项预算。若已就上述内容经单独编制了专项预算的，此处摘要说明，并指出详见专项预算。
（三）固定资产及无形资产投资预算（生产矿井）（三）固定资产及无形资产投资预算（生产矿井）
基建投资预算（基建矿井）
简要说明包括在建工程、固定资产、无形资产增减预算三类。其中矿建、土建、安装、设备、利息、建设单位管理费用、地质勘探费、村庄搬迁费、草原补偿费和其他费用等支出分别计简要说明包括在建工程、固定资产、无形资产增减预算三类。其中矿建、土建、安装、设备、利息、建设单位管理费用、地质勘探费、村庄搬迁费、草原补偿费和其他费用等支出分别计 入在建工程、固定资产科目。资源价款和土地购置支出计入无形资产科目。入在建工程、固定资产科目。资源价款和土地购置支出计入无形资产科目。
若已就上述内容经单独编制了专项
预算的，此处摘要说明，并指出详见专项预算。预算的，此处摘要说明，并指出详见专项预算。
单位：万元 基建矿井请单独说明建管费预算，分析、说明与上年实际数增减原因。基建矿井请单独说明建管费预算，分析、说明与上年实际数增减原因。
（四）股权投资（若有）
（五）资金计划（五）资金计划 分季度安排资金收支；融资计划。
五、资产负债状况说明 对公司的资产负债状况和主要财务指标进行说明对公司的资产负债状况和主要财务指标进行说明 六、实现预算可能遇到的主要困难及解决措施六、实现预算可能遇到的主要困难及解决措施 七、其他需要说明事项七、其他需要说明事项 附件：（依序列出附表的名称及其他附件名称）附件：（依序列出附表的名称及其他附件名称）
XXXXX 公司 X 年 年 X 月 月 X 日 篇三：财务预算报告范文 财务预算报告范文 二届十三次董事会 文件之六 北京首钢股份有限公司2006年度财务预算报告年度财务预算报告 ( 审议稿) 董事会：
根据《章程》规定, 我们编制了《北
京首钢股份有限公司 2006 年度财务预算》，具体建议报告如下：年度财务预算》，具体建议报告如下：
一、2006 年度经营计划安排 1 、铁钢材产量 2006 年钢材产量比 2005 年有较大增长，铁、钢产量较年有较大增长，铁、钢产量较 2005 年有所降低。具体安排是：生铁年有所降低。具体安排是：生铁 416 万吨；钢 491 万吨；钢材计划万吨；钢材计划 447 万吨，目标 459 。
万吨。
2 、双高及拳头产品产量 2006 年公司强化产销研协调创新机制，充分发挥已建成的“精品棒”、“精品线”所具有的高性能、高精度轧制的工艺特点，大力开发新产品，提高公司经济效益。全年安排双高产品年公司强化产销研协调创新机制，充分发挥已建成的“精品棒”、“精品线”所具有的高性能、高精度轧制的工艺特点，大力开发新产品，提高公司经济效益。全年安排双高产品 250 万吨,同比增加 34.6 万吨, 增长 16.06%；双高产品比率；双高产品比率 55.9% ，同比提高 3.7 个百分点。其中拳头产品安排个百分点。其中拳头产品安排 184 万吨，同比增加46.5 万吨, 增长 33.82%；拳头产品占双高产品比率为；拳头产品占双高产品比率为 73.6%, 同比提高 9.8 个百分点。个百分点。
3 、主要技术经济指标 2006 年通过技术进步和管理创新，大力开展节能降耗工作，突出节约和回收利用资源，进一步提高年通过技术进步和管理创新，大力开展节能降耗工作，突出节约和回收利用资源，进一步提高 技术经济指标水平。具体安排是：
高炉入炉焦比计划 365kg/t ；目标345kg/t ，同比降低 16kg/t 。
高炉喷煤比计划 125kg/t ；目标145kg/t ，同比提高 28.4kg/t 。
转炉钢钢铁料消耗计划 1093kg/t；目标；目标 1091kg/t ，同比降低 0.6 kg/t 。
吨钢综合能耗计划 710kg/t ；目标705kg/t ，同比降低 6.2kg/t 。
钢材综合成材率计划 97.1% ；目标97.2% ，同比降低 0.67 个百分点，主要是增加精品材轧制所致。个百分点，主要是增加精品材轧制所致。
二、2006 年度财务指标预算安排 1 、主营业务收入 主营业务收入 229 亿元, 同比增加19.4 亿元，增长 9.26% 。
2 、可比成本降低率 2% 。
三、2006 年度资金流量预算安排 资金流量预算收入 313.711 亿元,其中：营业收入其中：营业收入 285.501 亿元；项目资金结转亿元；项目资金结转 14.1 亿元；贷款 14.11 亿元。
资金流量预算支出 313.711 亿元,其中：生产经营性支出其中：生产经营性支出 267.451 亿元，项目资金支出亿元，项目资金支出 32.82 亿元, 支付股利 6.9313 亿元，其他支出亿元，其他支出 3.234 亿元，预留资金3.2747 亿元。
四、主要产品产量计划，双高及拳头产品产量计划，主要生产技术经济指标具体安排，项目资金支出预算安排（详见附表）。四、主要产品产量计划，双高及拳头产品产量计划，主要生产技术经济指标具体安排，项目资金支出预算安排（详见附表）。
以上预算报告，提请董事会审议。
该预算报告董事会通过后，需提交股东大会批准。该预算报告董事会通过后，需提交股东大会批准。
附：北京首钢股份有限公司 2006 年度财务预算安排表年度财务预算安排表 北京首钢股份有限公司 二○○六年二月十八日
篇六：财务预算情况说明
8 所出资国有独资企业（ 公司）年度 财务预算方案、 决算方案、 利润分配方案、
弥补亏损方案审批操作规范
一、 行政审批项目 名 称、 性质 （ 一）
名 称：
所出资国有独资企业（ 公司）
年度财务预算方案、决算方案、 利润分配方案、 弥补亏损方案审批 （ 二）
性质：
非行政许可 二、 设定依据 （ 一）2005 年 10 月 27 日 中华人民共和国主席令第 42 号公布，自 2006 年 1 月 1 日 起施行的《中华人民共和国公司 法》 第六十七条“国有独资公司不设股东会， 由国有资产监督管理机构行使股东会职权。
国有资产监督管理机构可以授权公司 董事会行使股东会的部分职权， 决定公司的重大事项， 但公司的合并、 分立、 解散、 增加或者减少注册资本和发行公司 债券， 必须由国有资产监督管理机构决定； 其中， 重要的国有独资公司合并、 分立、 解散、 申请破产的， 应当由国有资产监督管理机构审核后， 报本级人民政府批准。
”；第三十八条“股东会行使下列职权：
（ 一）
决定公司 的经营方针和投资计划； （ 二）
选举和更换非由职工代表担任的董事、 监事， 决定有关董事、 监事的报酬事项； （ 三）
审议批准董事会的报告； （ 四）审议批准监事会或者监事的报告； （ 五）
审议批准公司 的年度财务预算方案、 决算方案； （ 六）
审议批准公司 的利润分配方案和弥补亏损方案； （ 七）
对公司增加或者减少注册资本作出 决议； （ 八）
对发行公司 债券作出 决议； （ 九）
对公司 合并、 分立、 解散、 清算或者变更公司 形式作出决议； （ 十）
修改公司 章程； （ 十一）
公司 章程
规定的其他职权。
”。
（ 二）2003 年 5 月 27 日 中 华人民共和国 国 务院令第 378 号公布， 自 公布之日 起施行的《企业国有资产监督管理暂行条例》 第六条“国务院， 省、 自 治区、 直辖市人民政府， 设区的市、 自 治州级人民政府， 分别设立国有资产监督管理机构。
国有资产监督管理机构根据授权， 依法履行出 资人职责， 依法对企业国有资产进行监督管理。
企业国有资产较少的设区的市、 自 治州， 经省、 自 治区、 直辖市人民政府批准， 可以不单独设立国有资产监督管理机构。
”
三、 实施权限和实施主体 根据《企业国有资产监督管理暂行条例》 第十二条、 《广西壮族自 治区实施<企业国有资产监督管理暂行条例 >办法》 第四条规定， 自 治区国有资产监督管理机构和设区的市国有资产监督管理机构根据本级人民政府授权， 代表本级人民政府依法履行出 资人职责， 依法对企业国有资产进行监督管理。
县级人民政府未设立企业国有资产监督管理机构的， 应当明确一个部门履行企业国有资产监督管理职责。
各级国有资产监督管理机构负责审批本级所出 资的国有企业。
四、 行政审批条件 《中华人民共和国公司 法》 第六十七条、 第三十八条规定， 申请办理所出资国有独资企业（ 公司）
年度财务预算方案、 决算方案、利润分配方案、 弥补亏损方案审批的， 应符合以下条件：
（ 一）
申请企业须为同级国有资产监督管理机构所出 资的国有企业；
（ 二）
申请年度财务决算方案审批的， 须由同级国资监管部门组织资质条件好、 审计工作质量高的中 介机构对决算资料进行复核， 并进行集中会审， 形成会审意见后， 方能提出审批申请；
（ 三）
申请年度利润分配方案、 弥补亏损方案审批的， 须完成拟进行利润分配（ 或弥补亏损）
年度财务决算编制及审计工作， 且决算资料已上报同级国资监管部门。
五、 实施对象和范围 北海市国资委所出资的国有企业。
六、 申请材料 （ 一）
年度财务预算方案审批：
1. 企业关于年度财务预算方案的请示；
2. 财务预算报表、 财务预算情况说明书 的纸质文件及电子文档。
具体以同级国资监管部门当 年下发文件的统一要求为准；
3. 企业董事会或类似机构对年度财务预算方案的决议文件。
（ 二）
年度财务决算方案审批：
1. 企业关于年度财务决算方案的请示；
2. 相关报表及文字资料的纸质文件及电子文档， 包 括 ：
（ 1）
一级企业的合并财务决算报表、 会计报表附注、 财务情况说明书、 审计报告（ 含可对外公布的标准审计报告， 只供国资监管部门使用 的财务决算专项审计或审核报告、 业绩考核专项审计或审核报告、 薪酬管理专项审计或审核报告、 工效挂钩专项审计或审核报告）
、 审计管理建议书和审计情况说明的纸质文件及电子文档； （ 2）
企业总部及二级子企业的财务决算报表、 会计主附表、 财务决算专项说明、财务情况说明书和审计报告的电子文档； （ 3）
三级子企业年度财务决算报表和会计报表附注的电子文档。
具体以同级国资监管部门当年下发文件的统一要求为准；
3. 企业董事会或类似机构对年度财务决算方案的决议文件。
（ 三）
年度利润分配方案、 弥补亏损方案审批：
1. 企业关于年度利润分配方案（ 或弥补亏损方案）
的请示；
2. 企业董事会或类似机构对年度利润分配方案、 弥补亏损方案的决议文件。
以上申报材料， 均要求提供一式二份， 原件不足的需提供复印件。
七、 办结时限 1． 法定办结时限：
20 个工作日
2． 承诺办结时限：
19 个工作日
八、 行政审批数量 无数量限定 九、 收费项目 、 标准及依据 不收费 十、 咨询、 投诉电话 咨询电话：
0779-6811309 投诉电话：
0779-6811318
附件：
1. 行政审批流程图 2. 申请书示范文本
附件 1
所出资国有独资企业（ 公司）
年度 财务预算方案、 决算方案、 利润分配方案、
弥补亏损方案审批流程图 （ 法定办结时限：
20 个工作日 ， 承诺办结时限：
19 个工作日 ）
行政审批办公室审查（限16个工作日）申请人提交申请资料作出不予受理决定, 并告知向有关单位申请一次性告知申请人补正的全部内容不属于本委职权范围内申请材料不齐备或不符合法定形式申请材料齐备, 符合法定形式， 当场决定受理承办人在征求相关业务处室意见后， 提出审查意见（限13个工作日）部门负责人审核， 并签署审核意见（限3个工作日）办公室制作决定文件（限2工作日， 不计入承诺办结时限内）服务窗口通知申请人领取决定文件（限1工作日， 不计入承诺办结时限内）行政审批办公室服务窗口对申请当场审查作出处理委领导审批， 作出予以同意或不予同意决定（限3个工作日）
附件 2
××（ 单位名 称）
关于××年财务预算方案的请示
北海市国资委: 根据《××》（ ××〔 ××〕 ××号）
的要求， 我公司完成了 ××年度财务预算编制工作， 现将预算方案及相关报表资料报上。
如无不妥， 请予批复。
××公司（ 盖章）
××年×月 ×日
（ 联系人：
××，
电话：
××， 手机：
××××）
××（ 单位名 称）
关于××年财务决算方案的请示
北海市国资委: 根据《××××》（ ××〔××〕 ××号）
的要求， 我公司 完成了 ××年度财务决算编制、 审计、 复核、 会审工作。
如无不妥， 请予批复。
××公司（ 盖章）
××年×月 ×日
（ 联系 人：
××，
电话：
××， 手机：
××××）
××（ 单位名 称）
关于××年 利润分配方案（ 或弥补亏损方案）
的请示
北海市国资委:
[文字由企业组织， 主要内容包括：
该年度企业的生产经营完成简要情况（ 包括主要产品产量、 主营业务收入、 实现利润、 净利润等）； 拟对公司 利润进行分配（ 或者拟以公积金等弥补亏损）
的具体方案； 进行利润分配（ 或弥补亏损）
的依据； 需要说明的其它有关情况。
] 我公司 已按规定完成了 利润分配（ 或弥补亏损）
年度财务决算编制、 审计和上报工作。
如无不妥， 请对本利润分配方案（ 或弥补亏损方案）
予批复。
××公司（ 盖章）
××年×月 ×日
（ 联系人：
××，
电话：
××， 手机：
××××）
篇七：财务预算情况说明
产品销售预算表的编制。产品销售预算是编制全面预算的基础，企业要依据经营部门编制企业生产大纲， 产品销售收入计划，编制产品销售预算， 产品销售预算编制中销售收入应根据年度内各季度市场预测（或销售合同）
的销售量和售价， 确定各季度预计销售收入， 销售成本根据产品成本预算表计算编制。
在充分分析市场的基础上， 确定本年合理的生产量的， 编制企业生产大纲。
根据企业生产大纲、 产品材料消耗定额和产品工时定额， 本着严格控制降低生产成本的的原则合理编制， 并要将此指标分解落实， 与后期经营责任考核结合起来。
制造费用预算的编制， 采取零基预算或增量预算方式编制， 并将各费用明细按固定费用、 变动费用分别编制， 固定费用如修理等按企业技措维修计划进行编制， 管理人员工资、 福利费按生产车间管理人员工资标准编制， 福利费按 14%比例编制等等。
管理费用根据历史资料和预测今年生产经营任务情况， 具体管理费用明细项目预算， 根据不同情况按零基预算或增量预算方式编制。
财务费用根据年初贷款情况和本年资金预算计划， 按利息率测算财务费用。
根据工效挂钩办法， 根据集团公司核定工资总额基数， 考虑预计企业效益状况和其他工资增长因素， 编制应付工资及应付福利费预算。
在工资总额预计的基础上， 按规定比例提取福利费，根据以往数据， 结合本年计划编制福利费支出明细。
根据本年新产品计划， 编制企业科技开发投入资金预算。
为控制资本性支出， 应根据生产计划和现金收支状况， 本着盘活存量资产， 合理安排投入的原则， 编制资本性支出预算。
财务各项预算编制， 必须以现金流量为主线， 以现金流入流出控制为核心。
严格限制无预算资金支出， 最大限度减少资金占用。
确保企业生产经营的正常进行， 保持资金的合理流动。
各企业、 公司预算编制说明要求：
要认真上报预算编制说明，对预算各指标与上年相比有较大变化的要有详细说明， 同时说明预算主要指标的编制依据。2、3、4、5、6、7、8、9、10、中国纺织机械（集团）
有限公司
2003 年 11 月 6 日
篇八：财务预算情况说明
出资国有独资企业（ 公司）年度财务预算方案、决算方案、 利润分配方案、 弥补亏损方案审批 操作规范一、 行政审批项目 名 称、 性质 （ 一）
名 称：
所出资国有独资企业（ 公司）
年度财务预算方案、决算方案、 利润分配方案、 弥补亏损方案审批 （ 二）
性质：
非行政许可 二、 设定依据 （ 一）2005 年 10 月 27 日 中华人民共和国主席令第 42 号公布，自 2006 年 1 月 1 日 起施行的《中华人民共和国公司 法》。
（ 二）2003 年 5 月 27 日 中 华人民共和国 国 务院令第 378 号公布， 自 公布之日 起施行的《企业国有资产监督管理暂行条例》
三、 实施权限和实施主体 根据《企业国有资产监督管理暂行条例》 第十二条、 《广西壮族自 治区实施<企业国有资产监督管理暂行条例>办法》 县级财政部门负责实施 四、 行政审批条件 《中华人民共和国公司 法》 第六十七条、 第三十八条规定， 申请办理所出资国有独资企业（ 公司）
年度财务预算方案、 决算方案、利润分配方案、 弥补亏损方案审批的， 应符合以下条件：
（ 一）
申请企业须为同级国有资产监督管理机构所出 资的国有企业；
（ 二）
申请年度财务决算方案审批的， 须由同级国资监管部门组织资质条件好、 审计工作质量高的中 介机构对决算资料进行复核， 并进行集中会审， 形成会审意见后， 方能提出审批申请；
（ 三）
申请年度利润分配方案、 弥补亏损方案审批的， 须完成拟进行利润分配（ 或弥补亏损）
年度财务决算编制及审计工作， 且决算资料已上报同级国资监管部门。
五、 实施对象和范围 县级人民政府指定的国有资产监督管理机构所出 资的国有企业。
六、 申请材料 （ 一）
年度财务预算方案审批：
1. 企业关于年度财务预算方案的请示；
2. 财务预算报表、 财务预算情况说明书 的纸质文件及电子文档。
具体以同级国资监管部门当 年下发文件的统一要求为准；
3. 企业董事会或类似机构对年度财务预算方案的决议文件。
（ 二）
年度财务决算方案审批：
1. 企业关于年度财务决算方案的请示；
2. 相关报表及文字资料的纸质文件及电子文档， 包 括 ：
（ 1）
一级企业的合并财务决算报表、 会计报表附注、 财务情况说明书、 审计报告（ 含可对外公布的标准审计报告， 只供国资监管部门使用 的财务决算专项审计或审核报告、 业绩考核专项审计或审核报告、 薪酬管理专项审计或审核报告、 工效挂钩专项审计或审核报告）
、 审计管理建议书和审计情况说明的纸质文件及电子文档； （ 2）
企业总部及二级子企业的财务决算报表、 会计主附表、 财务决算专项说明、财务情况说明书和审计报告的电子文档； （ 3）
三级子企业年度财务决算报表和会计报表附注的电子文档。
具体以同级国资监管部门当年下发文件的统一要求为准；
3. 企业董事会或类似机构对年度财务决算方案的决议文件。
（ 三）
年度利润分配方案、 弥补亏损方案审批：
1. 企业关于年度利润分配方案（ 或弥补亏损方案）
的请示；
2. 企业董事会或类似机构对年度利润分配方案、 弥补亏损方案的决议文件。
以上申报材料， 均要求提供一式二份， 原件不足的需提供复印件。
七、 办结时限 1． 法定办结时限：
20 个工作日
2． 承诺办结时限：
10 个工作日
八、 行政审批数量 无数量限定 九、 收费项目 、 标准及依据 不收费 十、 咨询、 投诉电话
0772-5212279
所出资国有独资企业（ 公司）年度财务预算方案、决算方案、 利润分配方案、 弥补亏损方案审批 流程图
申请人提交申请资料 行政审批办公室服务窗口对申请当场审查作出处理 一次性告知申 请人补正的全部内容 申 请材料不齐备或不符合法定形式 作 出 不 予 受 理 决定， 并告知向有关单位申请 不属 于本局职权范围内 申请材料齐备， 符合法定形式， 当场决定受理 行政审批办公室审查 承办人在征求相关业务处室意见部门负责人审核， 并签署审核意见 领导审批， 作出予以同意或不予同意决定 办公室制作决定文件 服务窗口通知申请人领取决定文件
