审计业务质量检查汇报10篇审计业务质量检查汇报 审计质量检查自查报告3篇【篇一】审计质量检查自查报告 按照市委组织部的委托和我局今年的审计计划，依据市纪委、市委组织部和市审计局联合下下面是小编为大家整理的审计业务质量检查汇报10篇,供大家参考。
篇一：审计业务质量检查汇报
质量检查自查报告 3 篇 【篇一】审计质量检查自查报告按照市委组织部的委托和我局今年的审计计划，依据市纪委、市委组织部和市审计局联合下发的《关于对全市乡局级领导干部经济责任审计的实施意见》的有关规定，我局派出审计组，于 2015 年 10 月 9 日至 10 月 19 日对街道党工委书记某同志的任期经济责任进行了审计。审计工作得到某同志和街道领导及有关同志的积极配合，工作进展顺利，现将审计结果报告如下：
一、基本情况
街道是市政府下属的局级建制行政机关，共有 16 个编制，实有 16 人，其中行政编 12 个、工勤编 1 个，事业编 3 个。退休 8 人，提前离岗 2 人；内设 3 个科室。某同志任该街道党工委书记并主管财务工作。本次审计的时间范围为 2003年 11 月至 2015 年 8 月，资产和债权、债务的变化情况系用 2003 年年末数字与2015 年 8 月末的数字相比较。
街道和某同志对提供的与审计有关的会计资料和其他资料的真实性、完整性、可靠性作出了承诺。
为了不影响被审计单位的。正常工作秩序并保证审计质量，本次审计采取了报送审计与就地审计相结合的方式。在审计开始前，进行了审前调查，对审计有关事项进行了公示，召开了被审计单位中层以上干部（含直属基层单位领导）参加的座谈会，设立了监督和联系电话，认真听取和审计了有关方面的情况。审计中严格执行《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》和《某市党政领导干部经济责任审计操作规程》，除正常财务资料以外，还查阅并采用了被审计单位相关年度的工作总结等相关资料。
二、审计结果
（一）主要经济指标
1、经费收支情况
2003 年至 2015 年 8 月，收入合计 2747120.00 元，其中财政拨款 2540986.00元，其他收入 206134.00 元。同期支出合计 2661428.00 元。收支相抵后，结余85692.00 元。
2、资产负债情况
2003 年债权 306702.00 元，债务 138438.00 元。2015 年 8 月债权 307095.00元，比前期增加 393 元；债务 126041.00 元，比前期减少 12397.00 元，下降 9%；2003 年帐面无固定资产，2015 年 8 月为 85692.00 元（不包括未入帐的办公楼）。
3、主要工作完成情况
2003 年以来，该街道每年的招商引资任务均为 500 万元，连年超额完成任务，其中 2003 年超额 50%，2004 年超额 12%，2005 年超额 33%。
三年来投资 19.2 万元，对街道所辖的 46 条大小巷路全部实现了硬覆盖，其中渣油路 8 条，水泥路 3 条，红砖路 35 条，彻底解决了辖区“行路难”的问题。并且通过种植标准花香路活动、卫生检查评比活动、冬季清雪等工作，保证了辖区的畅通、净化、美化，连年被市里评为城市管理先进单位。
在市政府的帮助下投资 40 多万元，完成了两个社区办公用房和庭院的建设；投资 10 多万元，为社区配置了微机、打印机、扫描仪等现代化办公设备；投资4 万多元，在两个社区都建起了图书室，配置了桌椅、书报等；投资 20 多万元，在两个社区建起了健身活动室。以上设施的建设和配置，拓展了社区服务范围，强化了社区功能，繁荣了社会文化，受到群众的拥护和欢迎，也得到上级领导机关的肯定。2005 年被评为吉林市级社区建设示范街道。
街道其他各项工作，也都取得可喜成绩。党建工作和精神文明工作年年受到市委表彰；与 18 个企业签定用工合同，开发就业岗位 321 个，输出劳务人员 1480人（含境外 1100 多人），扶持创业成功项目 5 个，扶助微型企业 48 家，办理《再就业优惠证》237 个。小额贷款 52 万元，被评为市再就业先进单位，所辖社区被市评为再就业模范社区；连续八年被市政府评为计划生育先进单位；社会治安秩序明显好转，被市评为“平安街道”；全街道 986 户，2142 人纳入最低生活保障线，阳光慈善超市接到捐赠衣物 2163 件，米面 2000 斤，豆油 300 多斤，现金4000 多元，安置下岗失业人员 5000 多人次，有近 2400 人得到了灵活就业补贴，解决了居民的生活困难，保障了居民的基本生活需求。
（二）审计中发现的问题
1、违反《现金管理条例实施细则》第六条“开户单位之间的经济往来必须通过银行进行转帐结算”、第七条“结算起点为一千元”和第八条“除本条例第
六条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金不得超过一千元”的规定，2003 年 12 月至 2015 年 8 月超出规定限额累计 150666.29 元。
对此问题，责令对有关工作人员加强教育，防止今后继续出现此类问题。
2、帐外资产问题
违反《行政单位会计制度》第二十四条“固定资产应当按照取得或购建时的实际成本记账。盘盈和接受捐赠的固定资产应当按照同类资产的市场价格或者有关凭据确定固定资产价值。对固定资产进行改建、扩建，其净增值部分，应当计入固定资产价值。”的规定，该街道现有办公楼因尚有部分工程款未能付清，相关手续不全，所以价值未在资产帐上反映，形成帐外资产。
依据上述规定，责令该街道尽快采取措施确定办公楼价值，及时入帐，防止国有资产流失。
3、漏缴税款问题
违反《中华人民共和国税收征收管理法》第四条第三款“纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。”和国财税［1994］026 号通知关于“单位和个体经营者销售自己使用过的舰艇、摩托车和应征消费税的汽车，无论销售者是否属于一般纳税人，一律按简易办法按照6%的征收率计算增值税”（我市执行 4%）的规定，出售轿车收入 25600.00 元，漏缴增值税 124.00 元。
依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条关于“纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。”的规定，责令限期自行补缴所漏税款。
4、未执行政府采购规定问题 【篇二】审计质量检查自查报告
根据组织安排，本人于 20xx 年 12 月至 20xx 年元月担任 xx 镇党委书记、人大主席，20xx 年元月因工作需要调至县水保局工作，根据县审计局审计通知书（x 审通［20xx］11 号）的要求，将本人任期内有关情况报告如下：
一、职责范围和分工
（一）主持党委、人大全面工作，认真执行党的路线、方针、政策和上级指示，确保在全镇得以贯彻落实。
（二）加强班子、组织和队伍建设，提高班子和党组织的战斗力，提高队伍的政治、业务素质，坚持任人唯贤的用人路线，选拔任用德才兼备的干部。
（三）领导协调乡镇政权机关和群团组织，研究决策全镇经济建设和社会发展的重大事项。
（四）全面负责党的建设工作，履行村级组织建设直接责任人的职责，加强以村党支部为核心的村级组织建设。
（五）负责全镇的思想政治工作、民主法治建设和精神文明建设等工作。
二、任职期间财政、财务收支和工作目标、任务完成情况
在县委、县政府的正确领导下，xx 镇紧紧围绕“主攻项目、决战两区、壮大总量、集聚发展”的工作思路，以苏区振兴发展和新一轮扶贫开发工作为抓手，带领和组织全镇广大干部群众抢抓机遇，迎难而上，苦干实干，努力为建设人文、开放、创业、平安、幸福新宁都而不懈奋斗，过去的三年是 xx 镇历史以来发展最快、变化的时期，实现了经济社会各项事业快速健康发展，社会大局持续稳定，群众生活水平显著提高，一个发展潜力的`山区乡镇初步显现。
（一）统一思想认识，以苏区振兴发展为契机，全镇经济发展步伐明显加快
1、全镇主要经济指标增速创历史水平。三年来，狠抓发展不放松，加强项目建设，优化发展环境，着力推动全镇经济发展。20xx 年全镇生产总值达 14400万元，同比增长 20%；农民人均纯收入达 2498 元，同比增长 10.1%；完成招商引资到位资金 2000 万元，同比增长 8.2%；完成固定资产总投资预计 1200 万元，同比增长 15.6%。
2、重点项目强力立足于苏区振兴发展为目标，依托项目建设为经济发展不断注入新的活力。农村危旧土坯房改造、xx 至 xx 公路改造、35KV 变电站建设、“万人千吨”人饮工程管网延伸、规划三路建设、敬老院建设、政府办公大楼建设等一批大项目相继开工建设。
3、做大做强特色产业。一是优质稻种植面积达 13000 多亩，总产量达 600万公斤；二是支持和扶助 xx 岩茶叶公司、xx 金叶茶叶专业合作社进步扩大生产规模，20xx 年 xx 岩茶叶公司通过流转 xx 垦殖场的山场，新开发茶园 1000 亩，
金叶茶叶合作社流转群众山地开发茶园 300 亩；三是大力发展油茶产业，通过组建铭恩油茶种植专业合作社，规划发展油茶 3000 亩。四是积极发展金桔产业，在 xx 村试点种植 100 亩；五是抓好黄鸡生态养殖示范点建设，先在陂下村进行试点养殖，引导黄鸡产业健康发展，目前全镇有黄鸡展业合作社 2 个。
（二）坚持以人为本，大力实施民生工程，不断提高群众满意度和幸福指数
1、大手笔开展农村危旧土坯房改造工作，积极建设和谐秀美乡村
全镇危旧土坯房共 1516 户，20xx 年县安排改造任务 279 户，实际总开工 458户（其中完成一层以上 57 户，主体完工 329 户，维修加固 64 户），大土楼点、老街、茶山咀 3 集中建设点更是以高标准规划起步、严要求建设推进，建设秀美和谐的乡村小区正在逐渐成型。
2、教育事业蓬勃发展。在巩固教育强镇的基础上，深入开展“教育质量提升年”活动，全镇学校教学质量进一步得到提升，小学和初中学生入学率均达到100%；加强师资队伍建设，组织了 xx 镇 20xx 年“十大优秀教师”评选活动，进一步营造了教师队伍积极向上的良好氛围；积极改善办学环境，启动了建设一所高标准的九年一贯制中小学校，规划容纳学生 1200 人，占地 45 亩，总投资 1800多万元。
3、水利建设稳步推进。“万人千吨”人饮工程投入使用，圩镇、陂下、横照、木坑等沿线群众 1516 户率先用上了洁净、安全的生活用水，编制完成了“万人千吨”管网延伸工程的可行性研究报告，规划保障 800 户群众安全用水；用浆砌石修复了赤坎 150 米水毁河堤，新建了 1 座拦水坝；确定了老街段河堤的维修方案；并进行生态堤段的规划。
【篇三】审计质量检查自查报告
审计统计工作作为审计工作的重要组成部分，我局不断加强对审计统计工作的领导和投入，不断进行规范，但仍然存在着一些问题和不完善的地方，根据州局下发的《关于进一步加强审计统计工作通知》文件，我局开展了审计统计工作的自查工作，现将自查情况汇报如下：
一、统计基础工作薄弱
我局现有的审计统计人员 1 名，属于兼职，专业知识结构不齐备，缺乏统计
理论知识，工作经验不足，对审计的具体业务不甚了解，往往不能正确地将审计业务文书中所反映的问题准确地填列审计情况台账中。
二、对审计发现的问题不能准确的填报至台账中
统计人员在实际填制审计情况台账及报表过程中，对审计查出主要问题的填报不能较好地把握，时有出现报表所填报的统计指标与实际审计结果脱节的情况。统计人员在填制审计情况台账时，主要是依据审计报告、审计决定书等审计业务文书，但是一些审计项目的审计业务文书对主要问题的定性和界定与审计统计软件报表中的统计指标相比不够明确，模棱两可，统计人员在建立填制台账和报表时不能准确区分属于哪一类问题。统计人员由于不能准确地把握统计指标的含义，把审计查出的问题笼统地填列为统计指标的“其他”，从审计台账中根本无法看出查出主要问题的性质。
审计统计制度的不完善也给开展统计工作造成一定的影响，按照报表填报遵循“谁审计、谁填报”的要求，但是我局都是由统计人员一手包办，容易出现对问题的划分不正确的问题，直接影响审计统计质量。
对于我局审计统计工作中存在的问题，局领导高度重视，并有针对性的提出了解决的措施和办法。
三、重视审计统计工作
加强审计统计人员的业务培训，努力提高审计统计人员的政治素质和业务素质。统计人员具备与其从事的工作相适应的审计、统计、计算机等方面的专业知识和业务能力，不仅熟练地掌握计算机操作技能和网络技术，而且掌握各种审计业务知识，熟悉相关的法规政策。审计统计人员还应认真学习审计署制定的审计情况统计报表及编报说明，重点理解报表指标体系及勾稽关系，以及表与表之间的来源和对应关系，熟练掌握审计统计管理软件中各项填制功能的运用及操作技能。
四、严格工作程序和规范，确保统计质量
按照审计统计工作统一领导、分级负责、归口管理的原则，认真执行统计报表制度和审计统计工作制度，坚持数出有据。在具体操作上，定期备份审计统计软件数据，定期清理落实审计决定，要求审计报告、审计决定书等业务文书中审计查出主要问题与审计统计指标的审计查出主要问题相一致，以保证审计情况统
计报表数据的准确性和真实性。
【篇四】审计质量检查自查报告
市人民的政府：
我市行政事业单位的财务大检查工作，按照国务院和市人民的政府的部署，于一九八三年九月底十月初全面展开，到目前为止，市属各单位和各区、县分别进行了自查，各级财政、审计部门和主管部门还组织力量，进行了重点检查。这次检查涉及到市属部门、各区、县和两千多个基层单位。据不完全统计，其中有70%左右的单位存在着不同程度的违反财经纪律问题，违纪金额达三百二十万元。
在这次检查中，多数单位态度是积极的，不少单位的领导亲自主持研究部署，发动群众，分析财务管理和收支中的问题，并组织财会部门深入基层进行检查，并及时提出处理意见。市教育局除发动所属单位自查外，财务部门还对所属单位全部进行了检查，工作比较深入。但是也有少数单位进展缓慢，工作被动，敷衍塞责，个别单位甚至弄虚作假，欺上瞒下。现在，各单位...
篇二：审计业务质量检查汇报
工作自查自评报告与整改措施审计工作自查自评报告与整改措施
按照开展审计工作评议的统一安排，4 月 30 日，区审计局召开自查自评会议，并邀请工作评议组成员、部分区人大代表、被审计单位负责人以及机关退休老同志参加。会上，大家肯定了近年来审计工作所取得的成绩，同时也指出审计工作存在的不足，并制定了初步整改措施。
一、近年来审计工作所取得的成绩
在区委、区政府和上级主管部门的领导下，在区人大、区政协的有力监督下，在各部门的倾力配合下，近三年来审计工作取得了长足的发展，具体表现在以下五个方面：
(一)审计观念全面更新。观念是行动的先导。三年来，我们紧紧围绕党委政府中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”：由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了社会上认为“审计工作就是找麻烦、整人、得罪人”的错误观念。角色的转换，和谐了审计氛围、融洽了审计关系，审计工作的外部环境明显优化，表现在单位和个人主动请予审计，要求审计的越来越多，请审计提前把关、事中监督、事后审查的越来越多，采纳审计建议、按审计意见进行整改的越来越多。
(二)审计工作成效明显。XX 以来，我局共开展了 109 个项目(单位)的审计及审计调查，查出管理不规范金额 41463 万元，纠正归还原渠道的资金达 3418 万元;开展灾后恢复重建、扩大内需和港澳援建项目跟踪审计(调查)623 人次，发放整改意见函 215 份，对项目资金和工程质量的监管有力有效;开展“普九”债务化解审计调查，核减债务 1101 万元;牵头组织了区级政府性负债清理，核减债务12541 万元，核减率 7.08%;核减国家建设工程投资 4300 万元，挽回经济损失 3600 万元，核减城市建设中以开发带动的项目亏损 3016 万元，积极消化了一些不稳定的社会矛盾;向有关部门移送案件线索 6件;坚持以审促纠、以审促建，提出合理性建议 1XX 条，促使被审计单位建立完善了 56 项管理制度，审计职能作用得到充分发挥。
(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。以区委政府的名义先后出台了《关于进一步加强审计监督，促进经济社会和谐发展的意见》、《巴州区党政领导干部任期经济责任审计办法》、《巴州区党政领导干部经济责任审计结果运用管理暂行办法》、《巴州区国家投资建设项目管理暂行规定》等 5 个规范性文件，从而使审计工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了《政务公开制度》、《审计程序制度》、《廉政监督责任制度》、《廉洁从审纪律》等数项内部管理制度。目前，率先在全省试行审计计划、审计查证、审计审理、审计执行“四权分离”的管理办法，待进一步总结完善后全面推行，这必将对进一步提升审计质量和效能，促进廉洁从审起到积极的推动作用。
(四)审计质量不断提高。质量是审计工作的“生命线”。近年来，我们坚持以完善控制体系为抓手，严把“四关”，狠抓审计质量全面提高，三年间无一例质量投诉。一是严把审前调查关。通过查资料、走访、问询等方式开展审前调查，深入了解被审计单位的机构设置、资金来源、管理方式、内控制度、核算方式等，为编制审计方案提供依据。二是严把质量复核关。将审计复核工作贯穿于审计项目实施的全过程，对每一个审计项目严格实行三次复核，即征求意见稿复核、全面复核、对外报告复核,确保项目“零”缺陷、程序“零”违规、质量“零”差错、廉政“零”投诉。三是严把处理处罚关。在重点把握问题的定性、法律法规的适用等关键环节的同时，坚持客观公正、原则性、灵活性与可操作性相统一。在处理处罚决定的文字表述上，力求科学严谨。认真开展审计决定执行回访活动，督促被审计单位落实整改事项，进一步加强管理。四是严把项目抽审关。创新实行项目抽审制，即由主要领导牵头，定期在已完成的审计项目中抽取一定比例项目实行再审，通过抽审提高审计质量，并将抽审情况在机关内部予以通报。
(五)审计形象明显提升。一是坚持文明从审。做到“三个结合”：即依法审计和文明审计相结合、审计监督与审计服务相结合、防护性与建设性相结合。要求全体干部在监督中服务，在服务中监督，学会换位思考，用审计别人的标准来要求自己，用理解自己的理念来理解别人。二是狠抓班子建设。以建设学习型领导班子为契机，要求班子成员深层“洗脑”、全面“洗脸”、经常“洗手”、长期“洗
礼”， 要有一种本领恐慌的危机感、责任感、使命感，树立终身学习意识。坚持重大事项集体讨论决定，坚持民主集中制原则，树立团结协作意识。班子连续三年被评为“四好班子”。三是抓实廉政教育。通过开展理想信念教育、革命传统教育和开展“向王瑛同志学习、争做朴实吃苦感恩的巴中人”等活动，坚持每年签订《廉洁从审承诺书》，让廉洁从审意识入脑入心。通过聘请行风监督员和特约审计员，强化社会监督，三年间无一例廉政投诉。四是充实审计力量。先后成立了经济责任审计分局、政府投资审计分局、审计执法监察大队，争取了 10 个财拨编制，晋升了 3 名副科级领导干部，上挂下派了 2 名干部，改变了 3 名干部的工勤身份，选调了 6 名干部充实审计队伍，干部职工的凝聚力得到进一步增强。五是搞好参谋服务。对在审计中发现的问题，积极向党委政府提出有情况、有分析、有深度、有高度、有价值的审计建议，三年来，共上报《审计信息》69 期，《审计要情》28 期，《审计专报》35 期，使审计工作全面进入党政领导的决策视野，充分发挥了审计的建设性功能。
二、深入查找自身存在的问题和不足
(一)审计管理有待加强。一是审计力量不足。现有职工 34人中仅有 22 名专职审计人员，今年安排计划项目 29 个(不含灾后重建、扩大内需、港澳援建项目 423 个和领导交办项目)，审计任务重与审计力量不足的矛盾非常突出。二是审计手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以手工为主的账簿审计状态，利用计算机审计的工作还没有完全开展起来;审计信息化建设相对滞后，一些先进的审计
技术和方法没有得到有效采用，影响了工作质量和工作效率的提高。三是审计监督不细。由于“有心无力”，审计的广度和深度不够，效益审计开展较少，微观审计多、宏观审计少，个别领域、个别项目审得不透、不细。
(二)机关作风有待改进。按照区政府的统一安排，我们在机关认真开展了作风整顿建设活动，通过自查发现“四不”问题在个别同志身上不同程度存在，“不守时”，作风散漫，上下班迟到早退;“不守纪”，不遵守规章制度，工作时间听音乐、聊天、打游戏;“不忌口”，律己不严，接受被审计单位宴请;“不敬业”，责任心不强，审计工作效率较低。
(三)功能发挥不够充分。给党委政府的“进言”不深，对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强;给被审计单位的建议不实，整改意见过于粗糙，可操作性差，促使被审单位强化内部管理的效果不明显。督促整改力度不大，个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”，一定数量的审计意见、审计决定未能落到实处，必须加大对整改情况的跟踪检查力度，审计执法工作有待加强。
(四)专业技能亟须提高。尽管 80%的职工具有大专以上学历，但中级以上职称仅占 35%，能熟练运用 AO 系统进行审计的人员不多，尤为缺乏工程技术人员，致使一些投资性项目工程审计只得依赖外聘造价人员。加之，审计任务重、培训机会少，业务素质和能力有待提高。
(五)质量与效能有待提升。主要体现在部分审计意见书、
审计决定不能完全真实、客观、公允地反映被审计单位的财政、财务收支审计结果;个别同志面对繁重审计任务有畏难情绪，工作的积极性和主动性不强，存在“软懒散拖”现象，审计效率不高;极个别同志缺乏政治责任心，工作中存在“走过场”的现象，深入细致不够。
(六)审计宣传有待强化。重业务轻宣传。集中精力抓审计任务完成，对审计宣传无暇顾及。重内部轻外部。审计宣传“养在深闺”，内部火火红红、外部稍显冷清。重形式轻实效。审计宣传呈“粗放型”，“挂标语、发传单”多，对典型案例解剖分析少，宣传实效不大。
三、认真落实整改提高的各项措施
(一)把握角色定位，树立服务大局的审计理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的审计工作。跳出审计看审计，要坚持围绕党委、政府中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划和开展审计工作，从机制、体制层面建言献策，强化审计服务大局功能。跳出审计干审计，要坚持站在被审计单位的角度，深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的审计建议，强化审计建设功能。
(二)开展作风整顿，塑造文明高效的审计行风。将作风整顿与学习新的《审计法实施条例》相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”机关管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的“四不”问题，制定切实可行的整顿措施，
坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。严格执行考勤制度，盯紧“自由人”，防止上下班“不守时”;将内网与互联网分开，工作时间只准使用审计内网，根治上班时间“不守纪”问题;严格工作纪律，严肃执行“审计八不准”，探索试行工作经费项目包干制，防止“不忌口”;推行服务承诺制、首问责任制、限时办结制，以制度促效能提升，防止“不敬业”。
(三)搞好业务培训，打造技艺精湛的审计队伍。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求，加强队伍培训。以“请进来教”为基本途径，邀请上级审计机关和相关部门的专家，进行计算机审计、法律、业务知识培训，提高整体“作战能力”。以“送出去学”为首选方式，将工程技术人员、计算机审计熟手，送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高工程审计和运用AO 系统审计能力，培养审计专业“精兵”。以“人尽其才”为价值取向，通过优化组合，合理调配科室人员、整合外聘人员等方式，实现“传帮带”，培养一批查核账务的能手、分析研究的高手、计算机应用的强手和精通管理的行家里手。
(四)强化监督管理，创建与时俱进的审计模式。一是试行审计“四权分离”。
将审计内部职责划分为“审计计划”、“审计查证”、“审计处理”、“审计执行”四部分，并将内部机构设置对应划分成四类，形成四部门各司其职、相互监督、运行规范、密切协作的运作机制和管理模式，改变由同一个业务部门“一竿子插到底”的审计作业模式，这既能提高审计效率，又能有效防范审计风险。二
是充分发挥审计监督的特有优势，运用审计结果提炼归纳形成高质量的专题分析报告，扎实抓好审计信息科研工作，促进政府相关部门建立完善规章制度。三是采取“回头看”、“跟踪式”的监督办法，确保审计结论的经济违规问题得到整改，审计建议得到落实，增强审计执法的严肃性、权威性和实效性。
(五)加强廉政建设，塑造廉洁透明的审计形象。严格执行廉洁从审。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求审计人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行审计纪律“八不准”规定、审前承诺制、审后回访制、审计组廉政监督员制和年终考核一票否决制等制度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护审计机关的廉洁形象。全力打造“阳光审计”。利用报刊杂志、政务内外网，公开审计内容、审计程序和审计结果，公布举报电话，定期发布有关审计信息，不断提升审计形象。
篇三：审计业务质量检查汇报
工作开展情况汇报篇一：审计工作开展情况总结
XX 公司上半年审计工作情况总结
2012 年上半年，在集团公司审计部的正确领导下，XX 公司认真贯彻落实上级审计工作会议精神，严格按照《公司认真贯彻落实上级审计工作会议精神，严格按照《XXXX绩效考核管理办法》要求，积极协助配合各级审计部门和会计事务所开展审计业务工作，为维护财经纪律，促进廉政建设，保障公司健康发展等方面，发挥了积极作用。本着实事求是的精神、客观分析的态度，现对公司上半年审计工作总结如下：绩效考核管理办法》要求，积极协助配合各级审计部门和会计事务所开展审计业务工作，为维护财经纪律，促进廉政建设，保障公司健康发展等方面，发挥了积极作用。本着实事求是的精神、客观分析的态度，现对公司上半年审计工作总结如下：
一、基础建设工作开展情况
上半年，XX 公司认真落实集团公司审计部的指示精神，结合我公司的实际，在做好审计工作的同时，积极配合其他各项工作的开展。坚持公司认真落实集团公司审计部的指示精神，结合我公司的实际，在做好审计工作的同时，积极配合其他各项工作的开展。坚持“ 完善自我、提高认识”的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，配备审计人员。的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，配备审计人员。
1、参与制定公司内部控制制度的建立和完善，使我单位的管理制度更加健全和完善，规范了经济行为，使审计工作、参与制定公司内部控制制度的建立和完善，使我单位的管理制度更加健全和完善，规范了经济行为，使审计工作
进一步走向法制化、制度化和规范化。
2、进一步明确了审计工作人员的职责和权限，使内审工作的内部监督职能得到进一步的体现，可以更好的为领导提供政策依据。、进一步明确了审计工作人员的职责和权限，使内审工作的内部监督职能得到进一步的体现，可以更好的为领导提供政策依据。
3 、加强审计队伍建设，专门配备兼职审计人员 1 名（本科），审计人员具备助理会计师资格，为我公司审计队伍增添了新活力。名（本科），审计人员具备助理会计师资格，为我公司审计队伍增添了新活力。
二、审计业务工作开展情况
为进一步搞好内审工作，按照集团公司审计部提出的“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”原则，稳步推进审计工作深入开展。原则，稳步推进审计工作深入开展。
1 、开展决算审计 2 项，通过对 2011 年度 XX 公司的财务预决算和工会经费决算情况进行审计，提出了相关的意见和建议，进一步规范了我公司财务预决算的编制和管理工作。公司的财务预决算和工会经费决算情况进行审计，提出了相关的意见和建议，进一步规范了我公司财务预决算的编制和管理工作。
2 、开展资金管理审计 1 项，2012 年 年 4 月份，积极配合 XX股份公司财务部对我公司资金管理情况进行季度检查，审计结果表明股份公司财务部对我公司资金管理情况进行季度检查，审计结果表明 XX 公司在库存现金保管、货币资金收支核算，日记账登记、票据管理、财务印鉴和网银密钥的管理上基本符合会计制度的相关规定，货币资金管理的相关制度及资金部门安全防范设施的配备也比较健全。多年来，公司在库存现金保管、货币资金收支核算，日记账登记、票据管理、财务印鉴和网银密钥的管理上基本符合会计制度的相关规定，货币资金管理的相关制度及资金部门安全防范设施的配备也比较健全。多年来，XX 公司财务工作严格依照国家财经纪律和公司财务管理制度开展工作，无重大差错及处罚情况发生。公司财务工作严格依照国家财经纪律和公司财务管理制度开展工作，无重大差错及处罚情况发生。
3、开展对低值易耗品的审计工作，召开了低值易耗品工作会议，此会邀请纪检、财务等人员参加，会后完善了、开展对低值易耗品的审计工作，召开了低值易耗品工作会议，此会邀请纪检、财务等人员参加，会后完善了XXXXX 的制度，建立了《XXXXX 购买管理办法》及 xxxxx台账，加强了程序监督。
4、积极开展对外联系，经常性的和集团公司审计部以及外部审计单位彼此相互学习、相互交流。、积极开展对外联系，经常性的和集团公司审计部以及外部审计单位彼此相互学习、相互交流。
三、全面预算工作开展情况
第 今年是我公司开展全面预算管理的第 X 年，结合集团公司下达的任务和考核指标，我公司制定了完整的全面预算管理体系，全面落实了集团公司对全面预算管理的要求，完善了预算管理的流程框架，进一步加强了预算管理编制工作和预算执行分析与控制。认真执行预算执行分析报告制度，保证预算管理工作的时效性、严谨性。在工作中努力推动全面预算管理与管理型财务相结合，努力把管理、控年，结合集团公司下达的任务和考核指标，我公司制定了完整的全面预算管理体系，全面落实了集团公司对全面预算管理的要求，完善了预算管理的流程框架，进一步加强了预算管理编制工作和预算执行分析与控制。认真执行预算执行分析报告制度，保证预算管理工作的时效性、严谨性。在工作中努力推动全面预算管理与管理型财务相结合，努力把管理、控
制、考核从经营结果扩大到经营过程，并延伸到经营质量，使全面预算管理在流程控制管理中进一步发挥统筹协调、推动、激励的作用。制、考核从经营结果扩大到经营过程，并延伸到经营质量，使全面预算管理在流程控制管理中进一步发挥统筹协调、推动、激励的作用。
四、风险管理工作开展情况
1 、对财务风险的审计
现代 XX 企业的运行，处在一个高度开放和动态变化的环境中，难免会因各种内外部原因导致企业财务风险的发生。为此我们要加强财务风险管理，培养财务风险意识，强化内企业的运行，处在一个高度开放和动态变化的环境中，难免会因各种内外部原因导致企业财务风险的发生。为此我们要加强财务风险管理，培养财务风险意识，强化内
部监督机制。
XX 公司财务实行预付款制度，即用户必须先打款再 XX，这样以来可以有效的降低财务风险的发生，保证我公司的资金及时到账，避免因用户拖欠账款给公司造成经济损失。通过对财务风险的审计，发现这种制度可以有效地防范、规避、化解财务风险，使，这样以来可以有效的降低财务风险的发生，保证我公司的资金及时到账，避免因用户拖欠账款给公司造成经济损失。通过对财务风险的审计，发现这种制度可以有效地防范、规避、化解财务风险，使 XX 公司可以持续、健康、稳定的发展。
2 、对业务风险的审计
XX 公司主要是以 XX 为目的的单位。很多业务科室都存在着安全风险，比如为目的的单位。很多业务科室都存在着安全风险，比如 XX 科、如果哪个业务员不慎将用户的资料录入错误的话，将会导致财务系统开票有误；再比如科、如果哪个业务员不慎将用户的资料录入错误的话，将会导致财务系统开票有误；再比如XX 科、如果在 XXXX 时没有看清用户的资金是否还有余额就直接给用户分配计划时，这会导致有些用户资金不足就直接时没有看清用户的资金是否还有余额就直接给用户分配计划时，这会导致有些用户资金不足就直接 XXXX，这样以来会给公司带来巨大的损失。这些业务安全风险还有许多，因此我们一定要加大力度对主要科室进行业务安全风险审计，通过风险审计，我们要找出并了解工作中存在的不足之处，发现漏洞，及时解决。使业务风险的发生率为，这样以来会给公司带来巨大的损失。这些业务安全风险还有许多，因此我们一定要加大力度对主要科室进行业务安全风险审计，通过风险审计，我们要找出并了解工作中存在的不足之处，发现漏洞，及时解决。使业务风险的发生率为 0 。
3 、对市场风险的审计
随着我国市场经济的深入发展，市场竞争日趋激烈，如何拓宽企业生存和发展空间，增强抵御风险的能力，已成为摆在每个随着我国市场经济的深入发展，市场竞争日趋激烈，如何拓宽企业生存和发展空间，增强抵御风险的能力，已成为摆在每个 XX 企业面前的首要课题。通过审计，发现 XX 公司为抵御市场风险，做了三方面的努力。一是签订长期战略合公司为抵御市场风险，做了三方面的努力。一是签订长期战略合
购 作伙伴，二是收购 XXX 厂，三是强化服务意识，提高营销服务水平，通过这几方面的努力，我们充分认识到市场运行的规律性，从而使企业在迎接市场和规避市场风险中取得成功。厂，三是强化服务意识，提高营销服务水平，通过这几方面的努力，我们充分认识到市场运行的规律性，从而使企业在迎接市场和规避市场风险中取得成功。
4 、对廉政风险的审计
上半年，我公司在集团公司纪委的正确领导下，精心策划，周密安排，全员积极参与，科室紧密配合，认真开展了廉政风险防控工作。我们采取自下而上查找的方式，从岗位职责风险、业务流程风险、机制制度风险三个方面，采取自己找、同事帮、群众评、领导点等方法，按时完成排查工作，形成了廉洁风险点清单，其中，在岗位职责方面的风险点上半年，我公司在集团公司纪委的正确领导下，精心策划，周密安排，全员积极参与，科室紧密配合，认真开展了廉政风险防控工作。我们采取自下而上查找的方式，从岗位职责风险、业务流程风险、机制制度风险三个方面，采取自己找、同事帮、群众评、领导点等方法，按时完成排查工作，形成了廉洁风险点清单，其中，在岗位职责方面的风险点 XX 个、业务流程方面的风险点个、业务流程方面的风险点 XX 个、机制制度方面的风险点 XX个。在排查廉政风险点的基础上，对公司的管理制度和工作流程进行梳理和修订，紧扣容易发生廉政风险的环节，围绕排查确定的各类风险点有针对性地自觉加强廉政风险防范，进一步完善相关工作制度、工作流程，使之进一步规定、规范，编制了新的《工作制度汇编》和《个。在排查廉政风险点的基础上，对公司的管理制度和工作流程进行梳理和修订，紧扣容易发生廉政风险的环节，围绕排查确定的各类风险点有针对性地自觉加强廉政风险防范，进一步完善相关工作制度、工作流程，使之进一步规定、规范，编制了新的《工作制度汇编》和《XX 。
公司管理手册》。
XXX 公司
2012 年 年 6 月 月 18 日
篇二：全面审计工作整改落实情况汇报
全面审计工作整改落实情况汇报
审计办：
为进一步加强行业生产经营管理，规范财经秩序，切实做好全面审计工作，切实巩固全面审计成果，根据为进一步加强行业生产经营管理，规范财经秩序，切实做好全面审计工作，切实巩固全面审计成果，根据 9 月 月 28 日全市系统主要负责人会议精神及全面审计整改工作布置的要求，现将自查情况汇报如下：日全市系统主要负责人会议精神及全面审计整改工作布置的要求，现将自查情况汇报如下：
一、工作开展情况。
（一）领导重视,部门协调配合。为加强全面审计工作的领导部门协调配合。为加强全面审计工作的领导,我局及时成立了以局长为组长的全面审计工作领导小组，由综合办牵头，各科室协调，明确各科室职责我局及时成立了以局长为组长的全面审计工作领导小组，由综合办牵头，各科室协调，明确各科室职责, 坚持“谁立项、谁实施、谁立卷、谁负责谁立项、谁实施、谁立卷、谁负责”的原则，做到职责清晰，责任到人，同时把全面审计工作列入工作考核重点，作为年终评先评优先决条件，确保了工作成效。的原则，做到职责清晰，责任到人，同时把全面审计工作列入工作考核重点，作为年终评先评优先决条件，确保了工作成效。
（二）突出监管环节，注重监管到位.要求监审人员积极参与各环节监督工作，检查决策是否规范，实施是透明、民主，验收效果实行痕迹化作业，力求内部监管到位。要求监审人员积极参与各环节监督工作，检查决策是否规范，实施是透明、民主，验收效果实行痕迹化作业，力求内部监管到位。
二、整改落实情况
我局在自查、复查“ 回头看” 工作中针对以下 7 个方面的问题进行了自查：个方面的问题进行了自查：
1 、基建工程项目投资管理问题。
2、基建工程项目、物资采购项目和宣传促销项目招投标问题。、基建工程项目、物资采购项目和宣传促销项目招投标问题。
3 、职工入股问题。
4 、工商之间不规范交易问题。
5 、职工薪酬方面的问题。。
6 、跨期收入问题。
7 、假发票问题。
我局经自查未发现发问题，但在下步工作中将进一步加强管理，规范流程，全面落实严格规范要求。我局经自查未发现发问题，但在下步工作中将进一步加强管理，规范流程，全面落实严格规范要求。
（一）提高认识，进一步增强法律意识、规范意识和责任意识。对涉及生产经营管理环节的项目，严格执行法律法规，规范业务流程，强化环节控制。（一）提高认识，进一步增强法律意识、规范意识和责任意识。对涉及生产经营管理环节的项目，严格执行法律法规，规范业务流程，强化环节控制。
（二）加强资产管理，确保国有资产保值增值。安排专人负责办理我局的相关产权证件，日前我局的房屋产权证件已全部办理完毕。（二）加强资产管理，确保国有资产保值增值。安排专人负责办理我局的相关产权证件，日前我局的房屋产权证件已全部办理完毕。
（三）加强费用管理，严格执行预算控制费用支出，特别是要加强费用报销的审核，规范票据管理，做到业务真实、要素齐全、依据充分、报销合规。对因当事人未验证发票真伪，出现用假发票报销的问题，一经查实将追究相关人员的责任。（三）加强费用管理，严格执行预算控制费用支出，特别是要加强费用报销的审核，规范票据管理，做到业务真实、要素齐全、依据充分、报销合规。对因当事人未验证...
篇四：审计业务质量检查汇报
历下区 2014 年内部审计工作暨项目质量检查报告》------------------------------------------------------------------------------
作者：
日期：
2014-12-23
各内审会员单位：
按照我区 2014 年度内部审计工作计划安排， 以科学理念为引领、 有效制度为保障、 高素质队伍为前提, 严格控制质量环节, 全力打造精品内部审计项目为工作策略， 随着内部控制制度的不断完善， 建立良好的内部控制环境， 进一步加强对全区内部审计工作的指导， 提高内部审计工作质量水平， 根据《中华人民共和国审计法》 第二十九条的有关规定， 我区内审协会对全区内审会员单位 2014 年部分审计项目进行了质量检查。经过这次质量检查发现今年和去年相比， 我区内部审计项目的整体水平有所提高， 内部审计工作质量和效果得到了明显改善， 但在审计方案编制和执行、 审计成果体现等方面存在一定的不足和差距， 需改进和完善。具体情况通报如下：
一、 检查工作基本情况
（一）
领导重视， 周密安排检查工作。
我区内审协会领导高度重视此次质量检查活动，并成立了由协会会长担任组长， 副会长担任副组长， 协会秘书长及内审科人员担任组员的质量检查工作小组。
为更好的开展此次检查活动， 我区内审协会组织召开会议， 要求充分认识内部审计质量检查的重要意义， 要以此次检查为契机， 认真梳理不足， 研究整改措施， 使内部审计业务质量跃上新台阶。
（二）
内审会员单位领导是否重视内审工作、 内审机构设置及内部审计人员配置情况。我们检查了部分单位是否重视和支持内审工作， 有无科学规划本部门单位内审工作发展； 有无将内审工作列入单位正常工作安排中， 并对内审工作进行考核、 督办； 单位领导是否经常过问内审工作情况， 是否对审计报告（审计信息）
作出批示， 是否重视审计结果的运用； 有无主动为内审机构和内审人员解决一些工作上的问题和困难， 我们还关注了行政事业单位内审部门隶属何部门， 独立性是否得到保障， 是否配备专职内审人员； 办事处内审机构建设有何新情况、 新变化； 内审人员的素质如何， 重视和加强内审人员业务培训、 持证上岗人员后续教育是否达到规定要求等。
（三）
内部审计制度化、 规范化建设情况。
有无建立健全内审制度， 制度的执行、 落实是否有效。
有无采取措施推动内审工作规范化建设， 开展各项内审工作有无按照规范程序进行， 是否对完成的审计项目建立档案管理， 审计项目取证资料是否相关充分等。
（四）
内部审计工作开展情况。
年初有无制定年度审计项目计划， 年度开展内审工作情况如何（包括开展哪些类型审计项目、 查处违规资金、 查出的主要问题及整改效果等情况），审计工作取得的成绩和经验体会， 尤其在服务本单位中心工作， 发挥审计免疫系统基础防线作用的情况。
二、
检查结果
（一）
基本情况
2014 年我区内审会员单位完成审计项目 387 个， 其中行政事业单位项目 263 个、 辖区企业项目 52 个。
387 个项目中涉及财务收支审计 17 个、 经济责任审计 1 个、 内部控制评审 3个， 基本建设审计 259 个， 其他 107 个， 审计总金额：
9747. 5 万元， 增收节支 842. 36 万元，提出审计建议 20 条， 建议给予行政处分 1 人， 实际给予行政处分 1 人。
此次检查按照年初制订的项目检查与考核标准， 主要对审计程序、 审计方案、 审计查证和证据、 审计报告、 审计成果、 审计档案等 6 大类 33 个环节进行了检查。
检查过程中检查小组人员对各单位选送的审计档案和相关材料逐项进行了认真检查和记录， 对每个项目的主要成效和存在的不足进行分析和点评， 形成了有针对性的检查材料。
（一）
领导重视程度
历下区总工会、 商务局、 教育局、 姚家街道办事处、 智远街道办事处十分重视内审工作，内审机构设置和内部审计人员配置齐全， 设有专职财务人员开展工作。
区总工会、 商务局、教育局、 姚家街道办事处内部审计制度化、 规范化建设工作走在各内审会员单位前列。
部分单位年初制定了年度审计项目计划， 就开展哪些类型审计项目、 查处违规资金、 查出的主要问题及整改效果等情况以书面形式下发单位所属科室部门。
（二）
内部审计质量情况
1、 审计程序
检查结果反映街道内审机构的项目能从制定计划入手， 经审计准备、 审计实施、 审计报告、 审计回访等多个阶段完成， 并取得相应的资料予以证明， 程序执行比较规范。
如房管局财务收支审计等项目基本达到了考评要求。
但通过检查发现， 部分行政单位、 企业开展审计工作的程序比较简单， 有的项目只有一份报告和一些原始资料， 缺少立项依据、 审前准备、审计回访等必要的程序和材料， 无法完整体现项目开展的全过程。
根据上述情况， 各内审机构要严格按照规定的程序实施审计， 并做好各阶段资料收集、记录工作， 特别要注重审前调查、 审计意见和建议的整改落实工作的原始资料收集， 确保审计工作有序、 规范地开展。
2、 审计方案
检查结果反映， 大部分内审机构能按规定编制审计方案， 方案中包括编制依据、 被审计单位、 审计范围、 审计组成员、 人员分工等内容。
但通过检查发现， 部分单位在编制审计方案时与标准和要求存在较大差距， 主要表现为审前调查工作做得不够细致、 全面， 审计方案内容比较简单、 笼统， 重点不突出， 可操作性差。
通过对经济责任审计实施方案与财务收支审计实施方案对比发现， 两种类型审计项目的审计内容、 重点基本相同， 未结合项目特点编制审计方案， 特别是经济责任审计方案未明确围绕领导干部履职情况做到评什么、 审什么，审计方案未体现项目特点。
根据上述情况， 各内审机构要加强审前调查工作， 在充分了解被审计单位基本情况的基础上， 结合被审计单位职能、 经济业务的特点和审计项目类型制定审计方案， 评估审计风险，确定审计内容和重点、 审计步骤和方法。
审计过程中要紧紧围绕方案实施审计， 确保审计工作查深、 查透。
如果审计实施过程中由于客观条件发生变化时， 应及时做好方案的调整、 修改、 补充和审批工作， 充分发挥审计方案的核心作用。
3、 审计查证、 审计证据和审计工作底稿
检查结果反映， 随着审计人员责任意识、 风险意识不断增强， 各内审机构对审计证据的收集和整理越来越重视， 审计证据的质量和证明力明显提高， 区总工会、 商务局财务收支审计等 16 个项目都基本达到规定的要求。
但本次检查中发现一些不足， 主要表现为审计证据记录不完整、 审计工作底稿内容未做到 一事一稿、 未按审计实施方案内容编制工作底稿、 审计工作底稿未经审核等问题， 需进一步规范。
根据上述情况， 各内审机构要重视审计证据与分项工作底稿、 分项工作底稿与方案、 汇总工作底稿与分项工作底稿之间内容相互对应关系， 做到事事有稿、 一事一稿， 加强对审计工作底稿的复核， 确保审计证据和审计结论的客观、 完整、 准确， 防范审计风险。
4、 审计报告
检查结果反映， 内审机构提交的审计报告格式比较规范， 问题事实清楚， 引用法律法规正在逐步提高， 审计报告的审核、 签发流程齐全。
但本次检查中发现一些不足， 主要表现在财务收支审计报告一般比较简单， 内容不够充实， 审计建议比较宏观， 缺乏可操作性； 效益审计报告在效益评价方面不够全面， 有的报告对查出问题的效益界定不够科学， 可操作性小；个别报告审计意见和建议内容重复， 处理问题的法规不够充分。
根据上述情况， 各内部会员单位要高度重视审计报告的撰写， 审计评价要与审计结果相协调， 用词要严谨。
对出具的审计处理意见必须对应相关的法律、 法规， 做到问题定性准确、处理适当。
审计建议要有针对性、 可操作性， 切实帮助被审计单位提高管理水平。
5、 审计成果
检查结果反映， 各内审机构进一步重视与加强审计整改工作， 在规定期限内及时督促被审计单位对发现的问题进行整改， 并取得整改资料， 提升了审计成效。
区总工会对历下区部分工会的工会会费管理情况进行了审计， 主要是从组织构架、 内控制度建设等方面进行了评价， 并提出了合理化建议； 商务局通过对下属单位进行了经济效益审计， 合理评价该企业经营状况和取得的经济效益。
上述两个项目分别对管理审计、 效益审计进行了探索， 取得了一定成效， 是内部审计转型和发展过程中的有益尝试。
但本次检查发现， 目前内审机构审计报告中揭示的问题大多侧重于会计核算、 会计基础规范等方面的内容， 对加强单位内部管理、健全内控制度、 提高经济效益等方面的成效体现不够明显， 绩效审计成果不够突出， 内部审计工作在深度、 广度和转型等方面力度不够。
根据上述情况， 各内审机构要切实转变工作理念， 重点关注内部管理、 体制机制、 政策执行、 制度管理等方面的问题， 提出改进建议， 帮助被审计单位加强内部控制， 提升管理水
平。
项目结束后要认真总结， 撰写审计信息、 专报， 提升审计成效， 扩大审计影响力， 促进审计工作质量上一个新台阶。
6、 审计档案
检查结果反映， 已经完成归挡立卷的审计项目基本能按要求操作， 特别是区总工会、 商务局审计项目基本符合考评标准。
但本次检查发现， 部分行政事业单位、 企业由于内部审计工作刚起步， 对审计程序不够熟悉， 存在归档不及时、 资料归类不正确、 资料放置顺序不规范等问题。
根据上述情况， 各行政事业单位、 街道办事处、 辖区企业内审机构要认真学习审计档案管理的有关规定和要求， 熟悉归档立卷工作， 在规定时间内完成档案整理、 装订工作， 规范档案管理。
（三）
内部审计质量检查中存在的问题和不足
1、 内部审计质量控制的广度和深度不够， 存在质量复核走过场的现象， 甚至在个别审计质量控制的重要方面出现了审计检查的真空地带。
有时复核仅限于编制底稿人员是否签字、底稿要素是否齐全、 报告结构和措词是否规范等方面。
2、 审计组成员职责与内部分工不明， 工作量分配不均衡， 能干的多干， 不能干的少干，出现了所谓能者多劳的不合理现象， 直接导致该实施的程序未考虑或者得不到执行； 甚至相互推诿， 工作不到位， 造成重大事项遗漏等后果， 直接影响审计质量。
3、 审计人员的风险意识不足。
近年来， 随着审计监督不断拓展， 审计项目不断增多， 审计任务的压力越来越大， 人员少、 任务重的矛盾造成审计人员疲于应付， 无暇顾及审计质量，最后导致实施的审计项目不少， 但真正有成效的少之又少， 这样就造成， 审计项目越多， 审计风险越大。
4、 审计组成员配置不合理、 缺乏科学性。
特别是个别审计人员甚至审计组主审的综合素质、 经验、 知识结构往往与项目的审计目标不相匹配， 导致审计项目质量不高， 审计成果不明显， 造成企业管理层对内部审计期望值的下降
四、 内部审计工作今后的努力方向
（一）
加强对内部审计工作的监督指导管理。
认真履行好对内部审计工作的业务指导和监督职能， 继续贯彻《山东省审计条例》 的相关精神， 建立审计机关、 内审协会和内审机构相互联动的指导监督运行机制。
将内部审计工作列入审计机关的重要议事日程， 经常听取内部审计工作情况汇报， 掌握和控制内审情况， 注重研究新情况， 解决实际问题。
（二）
加强内部审计建章立制， 形成推动审计工作的新举措。
制度不是用来应付检查的，不能为订制度而订制度， 要防止出现形式主义倾向。
明确审计工作思路， 与相关部门沟通协商达成共识， 实现争取主动、 领先引导、 符合思路、 达到目的、 满足需求、 解决问题、 提升水平的效果， 最终形成推动审计工作的一系列新举措。
积极探索内审组织架构、 审计职责、
权利义务等方面制定具体的内审制度， 奠定内审有位的基础， 推动内审工作向有为发展， 逐步形成有位与有为的良性互动， 真正发挥内审的免疫功能。
（三）
加强内部审计队伍建设是提升内部审计质量控制水平的根基。
加强内部审计质量控制， 必须坚持以人为本， 把人的因素放在第一位， 着重抓好内部审计人员素质建设。
内部审计人员应学会用正确、 科学的认识论和方法论提高客观、 准确地分析问题、 观察问题和解决问题的能力， 正确地处理好内部审计活动中遇到的各类问题和矛盾。
（四）
完善内部审计质量监督考评机制。
一是健全外部监督机制。
各内部审计会员单位要经常性地利用各种方式方法， 如以审代训、 实地练兵、 专项检查等， 开展审计项目质量检查考评活动。
要制定检查方案， 明确检查标准， 形成一项必要的审计管理制度， 常抓不懈，促进内部审计工作质量整体提升。
二是开展项目质量评比。
在内审机构中广泛开展优秀审计报告评比、 优秀审计成果评比、 树立先进典型， 发挥典型引领作用， 使各内审会员单位和广大内部审计人员牢固树立质量意识， 普遍重视质量， 不断提高质量。
（重庆律师事务所 www. lvshimen. com）
篇五：审计业务质量检查汇报
工作自查报告根据 xxx 市审计局《关于报送 20xx 年审计工作专项目标自查总结的通知》 （x 审发[20xx]19 号）精神，按照 xxx 市委市政府目标管理督查办公室、xxx 市审计局《关于印发 xxx 市 20xx 年审计工作专项目标考核实施细则的通知》（x 目督发[20xx]55 号）要求，我局根据考核内容逐项对照检查，现对我局 20xx 年度审计工作专项目标任务完成情况报告如下：
一、20xx 年民政局审计项目完成情况 根据 xxx 市人民政府《关于批转市审计局 20xx 年度审计工作方案的通知》（x 府发[20xx]24 号）精神，今年我局共涉及财政预算执行审计项目 1个，民生项目审计 1 个、政府性投资项目审计 1 个，分别是：20xx 年度预算执行情况审计、xxx 市社会保障资金审计、军休所恢复重建工程结算审计，上述审计项目已全部完成。
二、内部审计工作开展情况 今年，民政局的内部审计工作在市审计局的指导下，认真贯彻落实《审计法实施条例》和《xxx 省内部审计条例》的有关规定，加强民政系统事业单位资金管理，完善内部监督机制，促进廉政建设，防止违规违纪现象发生。我局成立了内部审计小组，挑选了政治素质高、业务能力强的同志加入内部审计队伍，并加强法律、内审条例等专业知识以及人际沟通、推理分析等业务技能的培训学习，不断提高内审人员的业务水平。确保内部审计人员具备内审人员从业资格，拥有与工作职责相适应的道德操守和专业能力。
今年，我局对所属的市军干所、市福利院、市殡仪馆、统筹城乡敬老养老管理服务中心4个独立核算事业单位和民政局机关20xx年1月至20xx年 10 月财务收支情况进行了内部审计，形成了内审汇报材料和内审工作总结报送市审计局，并对检查中发现的问题和下属单位法人交换了意见，并提出了改进建议，督促有问题的单位立刻整改。
今后，我局将继续深入开展下属独立核算事业单位财务收支审计，继续深化经济责任审计，不断完善相关的内部审计制度和操作规程，做好内
审人员后续教育工作，创新内部审计方式，使我局的内部审计工作有序推进。
三、落实领导干部离任交接事项情况 按照市委、市政府工作安排，今年 4 月我局局长 xxx 同志调任农发局局长，根据《xxx 市领导干部离任经济事项交接通知书》（x 离任交接[20xx]第 46 号）、 《xxx 市领导干部离任经济事项交接办法》 （x 委办[20xx]141 号）精神，我局根据交接办法中离任经济事项交接的主要内容认真梳理，形成交接书面材料，并及时通知有关部门和接任领导进行交接，并将交接书面材料报市纪委监察局、市委组织部、市审计局备案。
四、审计工作整改情况 对今年 3 个审计项目中发现的问题，我局已按照审计建议进行整改。并制定了以下整改措施：
（一）由于我市属于地震灾区，孤儿又属于特殊的困难群体，对 20xx年错发放的孤儿生活补贴不再追回。
（二）对孤儿生活费享受对象身份信息进行严查，对不符合孤儿条件的即刻停发孤儿生活费。
（三）在孤儿信息网上，每月复查一次，将超龄孤儿在信息网上及时删除。
（四）加强对专项项目资金的管理，严格做到专款专用，不在专项项目中列支行政公用经费。
（五）对社保资金审计中提出的疑点数据 436 条，其中：重复数据 2条，按照动态管理已停发 370 条，余下 64 条中符合享受低保待遇 13 条，有 51 条经进一步调查，家庭人均收入已超过低保标准，立即予以停发。
五、财政、财务收支管理情况 在日常财务活动中，我局严格按照《会计法》和《xxx 市民政局财务管理制度》执行，专项资金做到专款专用，专项资金拨付手续和程序合规，无挤占、截留、挪用、虚报、冒领等行为。会计基础工作规范，内部控制制度建全。收入实行“收支两条线”管理；无“滥发津补贴”、私设“小金库”等违纪违规问题；对大宗物资的采购严格按照《政府采购法》等相关
规定执行。
六、政府投资项目建设管理情况 军休所恢复重建（含婚姻登记处）是民政灾后重建项目之一，项目总投资 xx0 万元，占地约 4 亩，项目业主是 xxx 市军队离退休干部休养所。在各级领导的关心下，该项目现已竣工，并投入使用。该项目严格执行《xxx市政府投资项目管理暂行办法》相关规定，按工程进度推进，及时整理、审核竣工结（决）算资料，积极配合审计机关进行审计工作，目前工程结算审计工作已完成。
特此报告。
审计工作自查报告
一年来，我局围绕进一步提高审计质量，扎实开展审计质量控制工作，大力推进审计队伍专业化和审计业务规范化建设，切实加强和改进审计管理，审计工作取得了良好成效。
一、以人为本，致力提高审计队伍执法水平 （一）推进审计队伍专业化建设。一是鼓励干部再学习，参加在职第二专业学历教育，培养一专多能复合型审计人才。目前我局 16 名审计人员中，大专以上双学历的有 10 人，其中本科双学历的有 3 人；兼具本科会计、计算机专业的有 2 人，兼具本科会计、建筑专业的有 1 人，兼具专科以上财会、建筑、计算机 3 个专业的有 1 人。二是奖励干部考职称，提高专业技能。现有高级职称 1 人，中级职称 11 人，初级职称 4 人。三是通过压担子、培养入党、破格提拔使用等，促进年轻干部尽快成长。目前 45 岁以下的中层干部或业务骨干占业务人员的 60%。四是通过有计划选送干部进修和定期开展局内全员集训等措施，加快业务骨干和审计能手培养。
（二）扎实开展审计法制教育。我局按照上级“*五”普法教育的部署，结合审计工作实际，认真开展局机关的普法工作。我们重点进行了宪法、审计法及审计法实施条例、党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定、国家审计准则、财政违法行为处罚处分条例、行政处罚法、
行政诉讼法、行政复议法以及税收、金融、会计等方面法律法规的学习教育，同时加强学习国家新颁布的财经审计法规。在完成上级布置的学法任务的基础上，我局十分注重抓好审计业务规范的培训学习，通过学习培训有效提高了审计干部的法律水平和执法能力。
（三）加强审计队伍管理制度化建设。注重用制度管人、管事、管运作，推进管理的制度化、规范化。我局制定了机关管理、审计人员管理和审计业务操作等方面的制度及规范，并坚持执行，使制度管理覆盖了审计工作的各个环节和全部过程，强化了人的责任，规范了人的行为。
二、严格程序，力促审计行为规范 按《审计法》和《国家审计准则》的要求，规范审计人员的工作行为，将严谨细致贯穿项目实施的各环节和全过程。
（一）明确审计项目要求，认真编写审计工作方案。审计组对审计项目进行充分的讨论，明确任务，掌握审计的内容和重点，将审计项目运作程序以计划、文字说明形式进行审前谋划，并对审计目标进行明确，在此基础上拟定审计方案。以体现审计工作的规范性、计划性和严肃性。
（二）严格审计程序。从审计通知书，到审计报告、审计决定的各个环节，都按照《审计法》及《审计准则》的要求，加强以下几个制度方面的控制：
1.实行审计质量组长负责制。项目审计小组，审计小组成员一般不少于 3 人，组长对审计项目的审前调查、资料收集、人员分工、项目完成时间等审计质量基础工作负责，并对审计小组成员的审计工作进行监督和检查，收集与审计项目有关的法律、法规、制度、文件、资料等。
2.实行审计回避制度。审计小组在进驻被审计单位后，公布审计事项、审计内容、审计时间、审计地点、审计组人员及联系电话等，接受群众反映意见，同时公布审计工作纪律和审计人员廉政纪律，接受被审计单位的监督；审计人员办理审计事项，与被审计单位或被审计事项有利害关系的，实行回避制度，以保证审计客观公正。
3.建立重大事项请示汇报制度。审计人员对审计过程中发现的重大事项和重要问题及时向审计小组负责人直至主管领导请示汇报，及时采取有
效措施，及时解决问题。
4、实行审计业务会议制度。审计业务会议由局长主持，由局领导班子成员、审计组成员及复核人员参加。审计项目中涉及的重大事项，均召开局审计业务会议集体讨论决定。审计业务会议有关材料归入档案。
三、把握关键，确保审计证据充分确凿 为确保审计证据充分确凿，我们特别注意两个方面：
1、对不同类型的审计证据，采用不同的取证方法， 确保审计证据的程序上合法。审计人员严格按照审计法、审计准则规定的要求、程序和方法进行审计取证，取证过程中严格按审计准则的要求，认真做好记录。对被审计单位或人员提供的材料，有提供者的签名、盖章；对于被审计单位作出承诺的资料，作进一步询问、调查、计算、分析，力求所获取的审计证据准确无误；对现金、有价证券、固定资产、存货的盘点，审计人员亲临第一线，取得直接的证据；对于重要的经济往来和重要经济事项，审计人员进行外部调查获取证据；审计人员取得的证据注明来源，或附上相关的材料说明，被审计单位或有关人员的签字认可及审计组长的复核，复核有签名或盖章。
2、在审计取证过程中，采用适当的审计方法， 确保审计证据的真实可靠。在审计取证过程中注意到如下几个方面：一是做到审计证据能客观真实地反映审计事实， 审计人员注意收集能够证明审计事项的原始资料、有关文件和实物等；不能或者不宜取得原始资料、有关文件和实物的，或采取文字记录、摘录、复印、拍照等方式取得审计证据；二是注意取证要求，在审计手段范围内，尽量完善审计证据要素，做到证据语言文字明晰、清楚、准确，签名、盖章齐全，审计文书证据规范等；三是通过计算机审计的辅助功能，改进传统的审计手段和查账方法，提高审计取证的效率和精确度，使审计过程更加程序化、规范化、科学化，也使审计取证更为科学严谨。
由于在审计取证过程中进行严格的质量控制，近 3 年来，下达审计处理决定 20 多个，从有关部门反馈情况来看，没有事实不清和定性不当的审计事项。审计机关作出审计决定绝大部分能顺利执法落实，没有被审计单
位提请行政复议和提起行政诉讼。
四、搞好复核，严把审计质量关 我们严格按照审计复核细则的要求实施审计项目复核，着重实施了三级复核。一是基础材料复核。审计实施阶段，由审计组长对审计现场收集的审计证据、审计工作底稿进行认真复核，在复核中发现证据不足、内容不全的基础材料，审计组长要求审计组成员及时予以补正，确保审计基础材料完整、准确、充分；二是审计报告复核。审计报告复核由业务股长负责，复核时主要把握审计报告的要件是否齐全、项目运作程序是否合规、是否严格按照审计实施方案的要求实施审计，审计报告所列的违反国家财政法规问题是否与审计证据相符，提出的处理、处罚建议是否恰当，运用的法律、法规是否准确，审计评价和审计建议是否符合实际等。在确保审计报告质量后，审计组将审计报告连同被审计单位对审计报告的意见，提交局审计业务会议审定；三是结论文书的复核。该项复核由局办公室人员负责，主要看审计决定草拟稿是否与审计报告以及业务会议审定的内容相一致，重点对处理、处罚额度和适用的法律法规正确性进行复核，认真把好审计项目质量关。
五、跟踪整改，促进审计成果转化 在局内部，实行审计组跟踪整改责任制。由实施审计项目的审计组负责跟踪督促被审计单位整改，并对整改工作给予业务上的指导和帮助。局在考核审计组工作业绩和评选优秀审计项目时，坚持把整改情况和成效作为一个重要考评内容。这些做法，增强了审计组在督促整改工作中的责任意识。
六、审计质量存在的主要问题及今后的努力方向 xx 年实施的审计项目，审计质量尚存在一些问题和不足。在审计实施方案方面，有些实施方案欠周详。在审计文书方面，个别项目的审计评价缺乏充分的证据支撑，个别查出的问题的定性及处理引用法律法规不够具体。在审计力度和深度方面，存在处理、处罚偏宽的现象，审计综合分析工作有欠缺。在机构方面，由于县级审计机关编制所限，未能设立专门的审计复核和审理机构，复核工作不够到位。
要针对审计工作中存在的问题及薄弱环节，下一步，我们从如下几个方面进一步加强审计质量工作：一是坚持队伍建设先行，大力培养审计人才。通过学习培训和实战锻炼，培养一专多能的审计能手，提高审计人员在信息化条件的各种审计能力。二是加强制度建设，健全质量管理和控制机制，对项目审计的各个环节及全过程实行有效监管。三是提高审计监督的深度。要注重揭示和分析财经领域中存在的机制性缺失、制度性缺陷及管理上的漏洞并提出建设性建议，增强审计的宏观性。四是抓好审计后整改工作，改变屡审屡犯的现象。要建立以政府为主导，审计、纪检、监察、组织和财政等部门通力协作的督促整改机制，加大整改工作力度。五是推行阳光审计，增强审计的透明度。从内部监管和外部监督两个方面来确保审计人员依法履行审计职责。
篇六：审计业务质量检查汇报
工作汇报 ppt 关于……有限公司的常规审计报告 WH 审字【XX】008 号 %……%审计委员会：根据集团公司审计工作计划安排，我们于 XX 年 8 月 23日至 8 月 31 日对??有限公司 XX 年 1 月 1 日至 XX 年 9 月 30日的经营状况、财务收支状况及内部管理控制等方面情况进行了调阅审计。目前审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：
一、 略被审计单位基本情况 二、 略公司整体经营情况 三、审计发现问题、风险分析及改善建议 会计核算方面的 膨 问题 1、未对“应收账 屉 款”计提坏账准备
绅 《会计核算制度》规定 翌 “根据每月当期应收账 耙 款及其他应收款合计金 广 额的 4%计提坏账准备 喂 ，计入当期损益”；但 竞审计发现财务账面一直 末 未计提坏账准备。
泵 我们认为应收账款的账 赂 务处理未能体现会计谨 爸 慎性原则，不符合企业 滤 会计准则规定；会虚增 姻 利润，导致报表有误。
菜
建议按照制度和准 工 则的要求，按期计提坏 晦 账准备。
2、“存货跌 仍 价准备”的计提有误
扛
《会计核算制度》规 真 定“存货跌价准备：按 灿 当期期末库存金额的 5 搓 ?计提，累计存货跌价 傀 准备金额达到当期存货 泞金额的 20%时，可以 弓 不再计提”。但该司 X 蔑 X 年 3 月底和 6月底在 徒 存货跌价准备金额都超 胀 过存货金额 20%的情 睁 况下继续按照 5?计提 蚁 了存货跌价准备；且是 昼 按照期末存货的总额计 瞒提，未能采用商品型号 榆 或类别按成本价与市场 役 价孰低的计提方法。
政
我们认为存货跌价准 鲤 备账务处理未能真正体 衷 现会计谨慎性原则，不 凡 符合企业会计准则规定 清 ；会虚减当期利润，导 屏 致报表有误。
建议 癣 按照制度和准则的规定 僵 ，准确计提存货跌价准 运 备。
3、损益结算 妙 及分配处理不规范且违 仰 反国家法律规定
为 蘸 了保护债权人和股东的 恫 利益，法律法规就公司 谋 的收益分配作出了规定 琳 ，公
司的收益分配 束 政策必须符合相关法律 胯 规范的要求。根据《公 亏 司法》等有关法规的规 程 定，企业当年实现的净 碟 利润，应当按照如下顺 铃 序进行分配：弥补以前 佣 年度亏损；提取法定公 宅 积金，公司制企业必须 医 按照税后利润的 10％ 止 的比例提取法定公积金 骡 ；提取任意公积金；向 什 投资者分配利润。股份 员 分配原则上应该从累计 肄 盈利中分派，无盈利不 愿 得支付股
利，即所谓“ 摔 无利不分”。但有盈利 壳 时未提取法定公积金， 汗在无盈利的情况下又进 迂 行了利润分配；且股利 黑 分配的科目选择错误， 蹿 应该是“应付股利或利 啼 润”，而非“其他应付 宙款”。
我们认为账 沼 务处理既违反了国家法 靳 律法规，存在法律违规 亭 风险；又是一种错误的 野 账务处理，需进行会计 慷 差错更正。
建议严 遇 格按照法律法规的规定 欣 进行利润分配和账务处 陨理，以防范法律违规的 椒 风险。
财务管理方面的 胀 问题 1、记账凭证没有 蕾 附件
财政部《会计 甄 基础工作规范》规定：
球 除结帐和更正错误的记 压 账凭证可以不附原始凭 也 证外，其他记账凭证必 洋 须附有原始凭证。无外 方 来原始凭证的，可以自 道 制原始凭证；但自制原 盟 始凭证必须有经办单位 辕 领导人或者其指定的人 钡 员签名或者盖章。审计 屑 期间发现存在大量无附 许 件的记账凭证。
记 咳 账凭证没有附件既违反 除 国家财务法规，又容易 幽 导致审计人员无法判断 憎 该经济事项的真实性， 拉 会计处理的合理性。
岔
建议严格执行国家财 砍 务法规，有外来原始凭 印 证的附外来凭证；无外 伙 来原始凭证的，自行编 伺 制原始凭证并由相关人 廖 员签名或者盖章。
经营 堕 管理方面的问题 1、未 蝇 对客户信用进行系统管 晕 控
《客户授信评定 哟 与管理规定》规定：财 猿 务部根据申请资料内容 噪 将授信客户相关信息完 蚂 整录入 K3 系统管理。
溃 审计过程中曾进入 K3 蹿 系统，进行客户信用审 惮 查，但发现无法取得客 数 户信用信息。经询问相 鱼 关人员得知，未把客户 蔼 应收账款的信用期和信 筏 用额度录入 K3 系统中 句 ；日常管理中，财务人 闭 员依据《新旧客户的信 困 用额度表》进行人工核 芹 对检查和管控。审计人 影 员无法确定《新旧客户 存 的信用额度表》所列示 找 单位的完整性、信息的 院 时效性及执行的真实性 策 。
对客户进行信用 耘 不进行电子管控而人工 傻 管控，容易导致超信用 提 期而未及时收款、超信 厉 用额度发货，进而导致 簇 出现坏账、死账，引起 须 坏账损失的风险。
湍 建议严格执行公司“应 御 收账款管理规定”，把 社 客户信用资料录入 K3 行 系统，进行电子管控； 徽 严禁向没有授信额度或 默授信期限的客户进行赊 褪 销或向有授信额度
富 的客户超额销售；严格 糕 按照授信额度及授信期 峪 限及时催收货款，加速 挟 资金回笼，规避坏账风 溢 险。
2、业务员代客户 好 垫付销售货款
审计 拄 过程中发现部分客户在 铭 未出现销售退回的情况 确 下进行了退货款账务处 撵 理；进一步核实发现， 肿 此部分货款都退给了公 针 司的业务员。退款原因 藩 是业务员前期替客户代 汕 垫
了销售货款，现在客 脸 户自己付款给了#$$ 次 $%科技公司，故公司 季 需将业务员代垫货款退 帽 还给个人。例如：XX 骏 年 1 月 25 日记字 17 沏 3#凭证，退大连货款 瘸 ；XX 年 6 月 22 日记 隐 字 173#凭证，退德 烹 州公司货款。这种业务 娱 员为拿到销售提成替客 幽 户代垫货款，待客户付 笺 款后再从公司将垫付货 凭 款领走的行为存在潜在 薛 的法律纠纷风险。
崭 业务员代客户垫付销售 寂 货款既违背集团公司销 亭 售提成政策，又使业务 早 员承担了客户拒付货款 蜀 的潜在风险，还容易把 选 客户拒付货款时的双方 决 法律纠纷演变为三方法 草 律纠纷问题。
建议 丈 严格执行集团销售提成 蛾 政策，有效控制潜在的 晚 法律纠纷风险。
3、销 概 售返利的支付存在违规 蛹 现象
审计期间共计 殷 支付 54 笔销售返利， 掷 合计金额 273,元， 铡其中：1 笔由业务员领 罩 取现金后，打到对方公 秀 司账户；8 笔由收款人 糟 和业务员签字后直接领 摘 取现金；剩余 45 笔全 惋 部由出纳转到返利收款 功 单位的私人账户。通过 献 对返利支付凭证逐笔检 漾 查，发现存在以下问题 柒 ：同一客户返利支付给 恬 不同的收款人；不同客 称 户返利支付给相同收款 搞 人；返利归属单位与收 鄙 款单位不一致；同一客 芋 户不同业务员支付返利 寡 。
返利收款人与返 砂 利单位是否匹配尚需进 宇 一步确认；如两者不匹 维 配，存在冒领返利的风 檀 险。
对于返利中存 纽 在的种种问题和疑问， 野 建议重新审视现行的返 宴 利制度和返利操作过程 钟 。反思究竟是制度设计 宅 缺乏可操作性与现实情 丽 况脱节，还是人为原因 家 、执行力问题。根据现 搂 实情况对制度重新修订 敝 ，颁布通过后严格执行 夷 。
4、存在长期呆滞的 雹 存货
通过对库存的 啥 账龄分析发现存在一定 札 数量长期呆滞的存货， 畜 其中半年至一年内的呆 庞 滞存货占总库存的%， 掣 金额为52,元；一年 抚 以上呆滞存货占总库存 惮 的%，金额为 162, 栋 元。此部分产品长期呆 贸 滞，存在较大的跌价风 酷 险；既占用资金又存在 由 仓储成本。为降低存货 妒 跌价风险，建议首先努 伊 力做好销售预测工作， 札 以销定购、尽量避免发 躲 生采购数量显著大于销 仅 售数量，造成库存积压 碘 ；其次对已形成呆滞的 轮 存货，积极设法促销清 宝 理；最后对促销亦无法 则 消耗的存
货，按期 执 及时上报集团公司进行 飞 报废清理审批，进行存 告 货报废处理。
5、销售 饰 毛利率低下 销售纯毛利 圆 润严重低下，审计期间 兜 毛利率为 3%，XX 年 哲 同期水平也仅为
% 冲 ，本年至今累计毛利润 还 几乎为零。按客户分析 肪 来看：170 家实现销 宰 售的客户中，37%的 抛 客户销售为负毛利，合 二 计亏损 132,元；2 优 4%的客户销售不产生 属 利润；39%的客户销 臃 售为正毛利，合计盈利 产 197,元。按销售产 蟹 品分析来看：129 项 顶
实现销售的产品中，4 捕 2%的产品不产生毛利 洒 甚至为负毛利；只有 5 藕 8%的产品产生正毛利 逝 。在采购成本不可自主 怔 决定的情况下，毛利率 与 低下的主要原因就是销 幻 售价格过低，给经销商 压 的折扣过高。
过低 躁 的毛利率，首先会影响 沈 公司的生存和发展，其 右 次会妨碍企业价值最大 锡 化目标的实现。
建 董 议合理提高销售价格； 袒 力争扩大高毛利率产品 谣 的销售比重，实现利润 迸 最大化。
四、 略上次审 镑 计报告整改意见执行情 韩 况跟踪 五、财务指标评 邱 价
详细指标和变动 碍 情况,见附件一《修正 悦 财务指标分析》。
六、 炯 审计结论
我们认为 镰 对内部控制制度建设及 件 执行非常重视，现有的 斡 内部控制和会计核算制 盈 度总体上是有效的，只 授 是在某些方面存在一定 磁 的缺陷。
七、审计处理 弄 意见
针对本审计报 胀 告中提出的问题及审计 饼 意见，希望领导及各相 汗 关部门在此基础上认真 恋 进行自查、整改、完善 怎 ，后续审计中再发现此 垢 类问题，将按集团公司 纳 规定进行相应处罚。
总 阳 审计师：XXX
主审计 森 员：XXX 201x 年 唉 xx 月 xx 日 案例 1
疾
目前，我国经济体制 江 的市场化转型远未完善 哄 ，法治秩序的公平公正 磨 难以得到及时有效保护 赃 。国有企业的改制改革 苫 、原先计划经济条件下 蔗 的事业单位面向市场化 乖 改革的道路在何方？如 唇 何保护国有权益，维护 搞 国有权益的保值增值， 浇 同时又给予改革推动者 批 足够的激励？审计实践 喷 中如何准确把握好审、 原 帮、促之间的辩证关系 暴 ，以使审计取得的经济 击 效益和社会效益最大化 季 ？江西省 MT 局 XX 年 肢 度预算执行及财务收支 谢 审计项目在该方面作出 滁 了意义深远的探索。
摸 狮 清方向
江西省 M 局 仓 是江西省审计厅 XX 年 耀 度的预算执行审计对象 授 。XX 年该局实有 54 鸽 87 人，财政拨款万元 恶 ，人均全部经费只有万 绎 元。最近的 XX-XX 惜 年度，人均决算收入分 郎 别只有万元、万元。这 压 种情况下，区区有限的 嫡 财政拨款收入显然不能 彝 成为本次审计的重点。
旦
审计组把目光投向 聋 了以 Z 公司为龙头和核 溢 心的江西省 M局的第三 惰 产业系列。据审计了解 文 ，Z 公司成立于 XX 年 君 ，资金运用、主营业务 苟 、管理与技术经验与身 肠 为事业单位的 M局存在 坷 不易划清界限的交叉与 洽 重合之处。显然，M 局 呆 与 Z 公司的利益界限是 巩 否清晰明白、是否存在 业 国有利益输送、其
从成 砌 立到发展过程是否存在 犊 明显的或隐蔽的侵占国 集 有资产或权益问题,应 已 当成为本次审计需要理 坑 清的首要问题。
问题初 君 显
调取 Z 公司的工 殃 商注册资料，其从 XX 刹 成立到 XX 年的股权变 蛀 更情况赫然在目。股权 侣 变更之频繁、股权结构 娱 变化跨度之大、注册资 衷 本增长之快均属罕见; 拘 并且多名领导人持股金 针 额数量巨大，比例极高 衔 ，严重违反中纪委关于 雄 企业领导干部廉洁从业 累 规定。进一步审计发现 拄 ，Z 公司存在无偿占用 探 国有财政资金及无形资 杖 产，资本从国有向私人 翁 让渡未经合法程序、虚 还 假注册、抽逃资本金等 缘 诸多违法违规行为;企 诸业产权不明，生产经营 颖 和财务管理混比较混乱 槛 。
为维护国家法治 札 秩序，经领导批准，审 扮 计组将审计发现的有关 稚 问题及时与省纪律检查 害 委员会有关处室取得了 毅 沟通。
何去何从
联 挥 合办案给 M 局领导层带 贴 来了巨大压力，但同时 熊 负面因素也在显现。由 内 于多位领导被约请谈话 赃 ，相关负责人被“双规 詹 ”，整个 M 局人心浮动 逛 ，风声鹤唳，Z 公司生 惫 产发展陷入停顿，项目 跟 投标损失巨大，公司经 盆 营面临一夜坍塌的危险 戌 。同时，随着审计的不 黔 断深入，审计证据的不 摊 断增多，审计组对相关 添 问题的思考也在进一步 馆 深化细化：一是 Z 公司 导 该不该成立？二是 Z 公 许 司的发展主流是什么？ 语 三是如何
看待 Z 发展过 稗 程中对企业决策层和职 琵 工的激励机制？四是如 貌 果没有这些激励，Z 公 去 司能不能有这样的发展 覆 速度？五是如何处理 Z 蚕
公司？六是如何在 炯 审计过程中正确处理好 撩 审、帮、促的关系。
后
审计组在理清上述问 城 题并形成倾向性判断后 苑 ，将有关情况向厅领导 氟 做了汇报，认为审计既 驯 要查清问题，更要保障 坷 促进企业发展。厅领导 些 肯定了审计组意见，并 瘩 亲自向省领导做了汇报 筷 ，要求维护整个 M 系统 讽 的稳定，维护 Z 公司正 孕 常的经营生产秩序。
圆 吧 满结局
据此，审计 掇 组向省政府提交了《关 绞 于要求主张 Z 公司国有 忌 权益的报告》，报告在 墩 指出 Z 公司发展过程中 版 存在的问题并要求其纠 忍 正后，认为：Z 公司的 姓 主流是好的，经济效益 拥是明显的，社会效果是 浩 有益的。并在建议中提 抑 出“各有关部门大力支 樟 持该企业的发展，…… 辆 务必要稳定 Z 公司的核 衙心领导班子，务必要维 坯 持目前正常的经营生产 黑 秩序，在保持稳定的前 睫 提下逐步向规范管理过 侥 渡。”建议要求对 Z 公 坊 司的所有资产全面评估 洼 清算，确认和主张国有 绽 权益，同时兼顾保障 M 呜 局职工权益，在明确产 锌 权...
篇七：审计业务质量检查汇报
审计调查整改情况的报告五篇【篇一】
根据《**市审计局专项审计调查报告号》(宜审调报〔**〕5号)，针对存在的问题，我局高度重视并及时整改，现将整改情况函告如下。
一、存在的问题
审计发现的主要问题有:一是政务信息数据整合共享不全面，未共享资源 28 项;二是各县(区)民政局违规发放残疾人两项补贴。
其中对于违规发放残疾人两项补贴方面，经对审计反馈的 6类问题分别进行比对核实，我局细化举措、举一反三，已将问题整改到位。
二、整改情况
(一)加强数据收集和数据共享，开展部门业务系统对接。一
是会同业务科室加强基础业务数据采集，由智慧民政信息中心统一负责收集汇总和数据清理。通过县区、直属单位数据收集、原有信息系统数据导出，强化内部沟通协调。截至目前，已全面完成政务信息共享所需的 28 项共享目录数据，以及市委网信办所需的 24 项对社会公开数据的收集清理和报送工作。二是在智慧民政信息的规划和建设中，按照集约共享的原则，充分考虑了全市统一建设，共享和利用了包括政务云平台、政务外网、数字认证等在内的 8 项政府公共信息资源。积极对接国省民政系统和市级相关部门系统，与市委政法委、市公安局、市人力资源和社会保障局等 8 个部门进行了数据共享方面的沟通和对接工作，部分数据已通过市大数据中心共享查询。
(二)开展残疾人两项补贴专项治理，健全机制落实整改。一是与市残联、市纪委监委驻市民政局纪检组联合印发《**年全市残疾人两项补贴专项治理行动实施方案》，组成 3 个督导组采取查阅台账、比对信息、查看系统、抽访补贴等方式，对各县区两项补贴开展专项督导。并督促县区结合督导反馈问题，深入开展自查自纠，确保发现问题、解决问题，完成整改工作任务。二是与市残联联合印发《关于建立残疾人“两项补贴”市级定期复核制度的通知》《关于建立残疾人“两项补贴”市级随机抽查机制的通知》，建立了完善长效的动态管理机制，实行定期复核、随机抽查、动态管理每月零报告制度，努力构建对象精准、进出有
序的工作格局，切实预防和减少问题的发生。三是畅通信息比对沟通渠道，督导县区定期对辖区内残疾人两项补贴发放对象进行全面核查比对，确保在册补贴对象的准确性、残疾人证的有效性、补贴类型和残疾等级的一致性。进一步规范发放管理流程，要求村(社区)及时掌握辖区内两项补贴对象死亡、迁移等变化情况，报乡镇(街道)初审并录入两补系统，县区残联对拟发放两项补贴人员的进行残情审定，县级民政部门根据残联审核情况完成两补系统审定发放工作。
三、下一步工作措施
(一)加强智慧民政应用数据共享和系统对接。一是加强智慧民政系统的推广应用。做好系统操作培训，将系统推广应用到县区、乡镇和社区，利用新系统采集生产更多业务数据，充分发挥提升民政工作水平、服务市民群众的实效。二是积极推进数据共享和系统对接工作。在完成市审计局、市委网信办所需数据目录基础上，进一步利用智慧民政系统收集各类数据，按程序共享给大数据平台和相关业务部门。加强协调、克服困难，有序推进与国省民政系统和市级相关部门业务系统的对接工作。
(二)做好残疾人两补监管和部门协作。一是加强监督管理和政策宣传。做好全市残疾人两补对象公开公示工作，随时抽查村
务、组务公开情况，确保救助对象全员公开、长期公示，全面接受群众监督。加强对业务人员的政策培训，特别是人员调整的乡镇务必落实工作交接责任，确保政策和工作的连续性。同时，通过网络宣传、印发资料等方式加大政策宣传力度，让广大群众特别是残疾人及其监护人知晓政策，主动配合两补政策实施。二是加强部门协作。依靠“智慧民政”建设，实现内部、外部数据共享，充分利用信息系统大数据比对功能，实现残疾人两补应补尽补、应退则退的动态管理，厘清职能职责，健全审计机制，防止出现违规发放情况。
【篇二】
根据中共**县委员会审计委员会办公室、**县审计局印发的《专项审计调查报告》（那审调报〔**〕4 号）（以下简称《报告》）精神，**年 10 月 30 日至**年 12 月 3 日，县审计局派出审计组对我乡**年至**年政府投资建设项目送审情况进行了审计调查，指出我乡存在屯级道路建设项目实施进度慢、未按合同约定时间完工，种植类项目面临失败、存在造成国家资金损失的可能和以前年度审计发现的问题尚未整改到位等三个问题，我乡结合审计调查建议，立即组织相关部门开展了整改工作，现将整改情况汇报如下：
一、屯级道路建设项目实施进度慢，未按合同约定时间完工问题整改情况
对《报告》指出问题，我乡与监理乡每天派专人到项目实施地点督促施工方施工，截至目前，**乡**年扶贫基础设施建设项目-电级生产道路项目 N0.1-那池村通筐至果旺屯级道路建设项目已于**年12月18日经县政府组织相关部门验收合格并交付使用，同时该项目已报审计局完成了结算审计，已完成整改。
二、种植类项目面临失败，存在造成国家资金损失的可能问题整改情况
我乡 2017 年实施的姬松茸产业扶贫示范园建设项目建成后交由**村便民服务公司经营管理，通过“龙头企业+便民服务公司+贫困户”的合作方式经营。由于姬松茸种植栽培对土壤条件要求较高，在同个地块只能连续栽培 3 年，截止**年，该地块已使用 3 年，该示范园不再符合姬松茸栽培条件，无法继续经营。目前，我乡已委托永诚信会计责任有限公司对示范园的资产进行资金核算清理，预计于 3 月份完成清算。**年实施的善合村果为屯黑木耳种植菌棒采购项目是以货物类方式采购，所购菌棒只能使用一次，栽培木耳成熟采摘之后菌棒按要求集中处理丢弃，次年无法继续经营，采购用于制作菌棒的设备作为固定资产存放。
鉴于两个种植项目均存在一定投资风险，下一步，我乡在开展种养类项目投资之前，首先做好风险评估和预判，确保扶贫政策的落实和扶贫资金的效益。
三、以前年度审计发现的问题尚未整改到位”问题整改情况
对《报告》指出我乡“**年实施的革命老区转移支付补助专项资金工程项目中山村果达屯水池工程建设存在严重滞后，水池无法蓄水没有给当群众带来效益”问题。经我乡再三督促，该项目于**年 1 月 18 日完成水池裂缝维修整改工作，因当前属干旱季节，水源断流，水池无法蓄水，待雨季来临即可蓄水并验收。
四、下一步工作打算
（一）提高项目管理的科学化、精细化、规范化水平。一是加强对投资建设项目的检查，特别是与建设项相关的招投标、勘察、设计、施工、监理等方面要符合程序。二是大力推进项目建设进度，在工程招投标、项目管理、施工进度等环节做好协调街接，做好整体推进工作，防止建设资金大量闲置，避免造成沉重的资金成本负担。
（二）加强对项目基础设施的监督和管理。一是要建立健全
科学、规范的项目前期工作；二是要认真落实建设项目“法人负责制、合同管理制、建设监理制、工程招投标（政府采购)制”，提高项目建设质量;三是要加强对基础设施建设项目的监督，对违反工程建设管理规定，影响工程质量，骗取侵占财政资金的行为，坚决查处。
（三）加快推进**年项目建设进度，确保项目及时投入使用，充分发挥项目效益。一是项目合理规定合同开竣工时间，督促施工单位加快项目建设进度，确保项目按计划开工、按时限竣工、按规定验收，做好整体推进工作，防止建设资金大量闲置，避免造成沉重的资金成本负担，同时严格按规定强化对项目监督管理,使工程建设管理进一步规范化、制度化、科学化，保证项目工程建设质量。二是项目建成后及时安排竣工验收编制结算材料，并及时送审，使项目充分发挥效益。
【篇三】
**市审计局：
**年 7 月 27 日至**年 8 月 2 日，市审计局派出审计组，对我县重大水利项目**治理二期工程实施情况，进行了专项审计调查，
指出了我公司建设工程期间，在政策措施落实、工程建设管理、财务核算等方面还有待改进和规范。根据《**市专项审计调查报告》（衢市审投调报[**]5 号），现将审计问题整改落实情况报告如下：
一、总体部署情况
**县水投公司高度重视此次市专项审计调查工作，在审计过程中做到自查自纠，对发现的问题和设计提出的意见及时进行整改落实，在审计调查过程中，提出的问题第一时间组织工程科、财务科、前期科等部门落实专人负责审计问题的整改工作，同时积极采纳审计建议，着力有效推进项目建设管控。
二、审计调查发现的主要问题整改情况
（一）政策措施落实方面
1.项目建设用地“只补不征”。从项目财务资料反映已支付土地征迁政策处理费，但无土地报批费用支出，建设用地实际采用“只补偿不征用”，与项目初步设计批复土地征用等内容不符。
整改措施：加强与乡镇、资规等部门的沟通协调，加快“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用支付进度，预计在今年 12 月底前完成土地报批程序。
2.项目疫情防控复工复产政策未兑现。根据《**省水利厅关于做好当前水利疫情防控服务稳企业稳经济稳发展九项举措的通知》和《**水利局关于疫情防控期间做好企业复工复产工作的意见》（**水利【**】15 号）等相关规定，疫情防控期间继续施工的水利建设项目，可在工程造价单列疫情防控专项经费。在疫情防控期间，部分企业开展复工复产申请，但截至**年 6 月，施工单位均未上报复工复产人员情况，复工复产防控专项经费政策未能兑现。
整改措施：我公司已要求施工单位上报疫情期间复工复产人员情况，对上报的施工单位名单做好核实工作，根据文件要求及时兑现疫情防控复工复产政策，确保惠企利民政策落实到位。
（二）工程建设管理方面
1.项目完工工期管控不到位。**治理二期工程已完工的滨江堤和外港堤，分别较合同延期 7 个月和 4 个月，南门溪至今未完工，已超合同工期 13 个月。
整改措施：我公司在配合县举办的各项活动中，为施工能够顺利进行，公司领导提前对接各个部门，对各标段进行会议协调，要求施工单位合理安排工期，增加班组抢抓工期，加强管理人员对施工单位的督促，保质保量的情况下确保减少工期延迟，目前外港堤与滨江堤已完工验收。
2.项目计划投资额完成比例较低。**治理二期工程**年计划投资 70000 万元，实际财务支出 32500 万元，完成率 46.43%。
主要原因：（1）部分标段未如期开工。招贤堤二标因文保单位涉及古树古码头保护和招贤古街古渡施工方案及图纸未确定，影响该标段招投标工作；（2）“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用未支付；（3）部分标段施工工期延后，因政策处理等原因，导致部分标段未能按进度计划开展施工，导致施工工期延后，影响工程款支付。
下步工作计划：（1）倒排施工进度，加快推进项目建设；对团村堤等 5 个进行项目扫尾的标段，计划于 12 月底前完工验收；（2）加强与乡镇、资规等部门的沟通协调，加快“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用支付进度；预计 12 月底前完成财务投资额 4000 万元，**年全年完成财务支出 14000
万元以上；（3）加快招贤堤二标项目招投标工作，计划 12 月底前完成招投标工作，力争施工单位进场施工。
（三）财务核算管理方面。
**县**治理二期项目合同履约管控不到位。
截止**年 7 月正在施工 19 个标段中，一是履约保函已过期有 10 个标段，无履约保函或未交履约保证金有 4 个标段，履约保函金额低于合同约定有 4 个标段。二是未按合同约定提供预付款担保保函有 11 个标段。三是未按合同约定提供农民工工资保函有 11 个标段。
整改措施：对在建各标段有过期、失效未提供履约担保的情况，及时要求各项目标段负责人进行续保和提供。目前履约保函过期、无履约保函、农民工工资保函以及履约保函金额低于合同约定的在建项目已全部进行了续保、提供。预付款担保保函也已经提供了 10 个标段，还有一个管理用房标段未提供，主要原因是管理用房项目，预付款担保当时没有去交保险金，现在预付款已全部扣回，以后在管理中会多加重视予以规范。
落实审计建议的下步措施
（一）加大政策措施落实力度，尽快报批好项目使用土地，增强建设用地规范性。
（二）加强项目全过程管理，及时结算政策处理费用，有效反映项目实际投资，提高项目投资计划完成率，加强项目进度管控，及时支付工程款。对已完工的项目应当重视项目后期养护和管理，对未明确后期维养主体，应当及时上报主管部门予以规范和明确。
（三）重视履约保函管控，对未按合同规定提供履约保证金或履约保函等情况的，应加强防范合同履约风险，及时纠正和规范。
【篇四】
**区审计局于**年 8 月 9 日至 10 月 26 日，对全区**年 10月至 2017 年 12 月“五违四必”整治资金管理和使用情况进行专项审计。现将审计发现问题的整改情况如下：
对本次审计发现的问题，我局领导高度重视，一是加强领导，有效落实。为扎实推进专项审计问题整改工作，成立了整改工作
小组，第一时间将问题传达落实到各个镇、街道和**工业区，要求针对问题先行开展现场核实工作，掌握基本情况，并在 19 年3 月份全区拆违办主任工作例会上进一步统一思想，提高认识，研究讨论各项问题的原因和解决措施，为整改工作全面完成打好基础。二是锁定目标，明确要求。通过多次召开推进会议，开展实地调研，3 月下旬制定了整改工作方案，明确整改目标、计划安排及工作措施，形成任务清单，要求各街镇和工业区紧扣时间节点，严把整改要求，保质保量地完成好整改工作。三是强化指导，稳步推进。加强对各街镇和工业区的工作指导，先后制定了《关于进一步规范违法建筑整治相关工作的若干意见》、《关于落实推进专项审...
篇八：审计业务质量检查汇报
局年度审计项目质量自查情况报告根据《***省审计厅关于转发审计署**年审计业务质量检查工作方案的通知》 要求,我局对**年度实施的 13 个审计项目的质量进行了自查。
从贯彻落实《国家审计准则》 和相关法律法规、 审计质量内部控制机制、 审计卷宗质量等方面进行了 自查,结果表明我局在审计执法工作中,严格遵守审计相关法律法规,具有较为完善的审计质量内部控制机制,审计档案卷宗完整且符合审计质量控制的要求。
通过自查,也梳理出一些不足之处,我们将及时予以纠正和改进。
一、 领导重视,周密安排自查工作
我局领导高度重视此次质量检查活动,要求充分认识审计质量检查的重要意义,要以此次自查为契机,认真梳理不足,研究整改措施,使审计业务质量跃上新台阶。
为深入开展此次自查活动,局内召开会议,明确了自查工作的负责人、 提出了自查的主要内容、 研究了自查工作的开展形式、 规定了 自查工作各个环节的工作时限,为自查工作提供了组织保障。
二、 有序开展,二次复核审计卷宗
全局人员上下联动、 密切配合,对质量控制工作的人员配备、 审理项目数量、 项目质量责任追究情况进行了 统计;对规章制度执行情况、 质量控制的做法进行了梳理;对审计卷宗的实施方案、 审计证据、审计工作底稿、 审计报告文书等对照审计质量控制的要求,进行二次复核,并将存在问题归纳梳理。
三、 梳理结果,总结主要经验做法
(一)审计质量控制体系完备、 机制健全。
局设有审理机构,明确专人负责,配备法制助理员,每年严格按照质量控制的要求,及时开展审理工作。
**年以来,针对审计业务质量控制研究制定了 《审计项目 质量控制办法》、《审计跟踪督查办法》、《审计项目审理工作办法》 等 5项办法,并将局内所有制度规章进行了梳理,汇编成册。
(二)审计执法程序合法。
所有审计项目均有立项依据,实施审计前,在审计进点见面会上,向被审计单位领导及有关人员说明情况,张贴告示,实行公示制度。
审计流程严格按照《审计法》、《国家审计准则》及审计署有关流程规定实施,审计组在执法期间均能严格遵守相关廉政规定,做到依法审计,确保审计项目成果的真实性、 客观性,有效保证了成果的利用。
(三)审计文书严谨规范。
送达审计文书都有送达回执,审计通知书在规定时间内送至被审计单位,审计报告征求被审计单位意见,审计报告、 审计决定书均通过审计业务会议研究通过,有力保证了 审计处理处罚的客观公正。
所有审计文书依照《江苏省审计厅关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》 的相关要求撰写。
(四)审计卷宗归档完整。
严格按照审计署《审计机关审计档案管理规定》 和《江苏省审计机关审计文件材料立卷归档作业规程》 要求,对审计项目一案一卷进行归档立卷,从收集、 整理、 保管、 利用、 编研、 统计、 鉴定、 移交都有文字记录成册,所有审计档案按照保存年限和种类移存档案室。
(五)以控制手段保证审计质量。
主要抓好人员控制、 过程控制、审理控制。
坚持对审计实施方案实行集体审定;对审计结论资料进行层层复核和审核;所有项目都坚持专职审理和审计业务会议制度,认真履行审计跟踪督查办法;每年对审计项目质量进行检查,有完善的项目评优和责任追究制度。
四、 存在不足和今后努力方向
通过此次自查,也发现了 存在审计事项的变动与审计实施方案的调整未能及时契合;有些事项发表审计评价不够慎重的问题,针对存在问题,我局召开了专题工作会议,明确整改要求,及时予以纠正。
通过自查,促进了 我局审计业务质量控制工作水平的提高,推动了审计质量控制内部管理机制的进一步健全。
在今后的审计工作中,我局将严格按照审计质量控制的要求开展业务工作,加强内部控制、 防范 审 计 风 险 , 让 我 局 审 计 项 目 质 量 工 作 再 上 新 台 阶 。C29C91AFE4CED1B6C8795 AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1 B6C8795AD29C91AFEDD1 B6C87D1 B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8 795AD91AFE4CED1 B6C8 795AD9C91 FE4CED1B6C87 95AD29C91AF95AD9C91AFE4CED1B6C87 95AD91AFE4CED1B6C8795AD9D 1B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795A1AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD 9C91 FE4CED1 B6C8795AD29C91AFC91 FE4CED1D1B6C8795AD9C91AFE4CED 1B6C8795AD91AFE4CED1B6CD1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8 795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91FE4CED1 B6C8795AD29C91AF8795AD9C91 FE4CED1D1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C87D 1B6C8795 AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD 9C91 FE4CED1 B6C8795AD29C91AF5D1 B6C8795AD 9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1B6C87 95AD9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AFAD9C91FE4CED 1B6C8795AD29C91AFB6C8795AD29C91AFB6C8795AD29C91AFD1B6C87 95AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED 1B6D 1B6C8795 AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD 9C91D 1B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED 1B6C8795AD 9C91FE4CED1 B6C8795AD29C91AFFE4CED1B6C8 795AD29C91AFC8795AD9C91FE4CED1 B6C8795AD 29C91AFD 1B6C8795AD9C91AFED 1B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8D1 B6C8 795AD9C91AFE4CED1D91AFE4CED1B6C8 795AD9C91 FE4CED1B6C8795AD29C91AFC91 FE4CED1D1 B6C871AFE4CED1B6C8 795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1 B6C8795AD 29C91AFC91 FE4CED1D1 B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C87 95AD91AFE4CED1B6CD1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1 B6C8795AD29C91AF8795AD9C91FE4CED1D 1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8 7D1B6C87 95AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED 1B6C8795AD9C91 FE4CED1B6C8795AD29C91AF5D1 B6C8 795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C87 95AD9C91 FE4CED1B6C8795AD29C91AFAD9C91 FE4CED1B6C8795AD29C91AFB6C8795AD29C91AFB6C8795AD 29C91AFD1B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91 AFE4CED1B6D1B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD 91AFE4CED 1B6C8791AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1 B6C8795AD29C91AFC91FE4CED1D1B6C8795AD9C91AFE4CED 1B6C8795 AD91AFE4CED 1B6CD1 B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C87 95AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1B6C87 95AD29C91AF8795AD9C91 FE4CED1D1 B6C8795AD 9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C87D1 B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8 795AD9C91 FE4CED1B6C8795AD29C91AF5D1B6C8 795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1 B6C8795AD29C91AFAD9C91 FE4CED1 B6C8795AD29C91AFB6C8795AD29C91AFB6C87 95AD29C91AFD1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6D1B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD 91AFE4CED1B6C8795AD9C91D1B6C87 95AD9C91AFE4CED 1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1 B6C8795AD 29C91AFFE4CED1B6C8795AD29C91AFC8795AD9C91FE4CED1 B6C8795AD 29C91AFD1B6C8795AD9C91AFED1B6C8795AD 9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8D1 B6C8795AD9C91AFE4CED15AD9C91D1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8 795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1B6C87 95AD29C91AFFE4CED1 B6C8795AD29C91AFC8795AD 9C91FE4CED1 B6C8795AD29C91AFD1 B6C8795AD9C91AFED1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8D1B6C87 95AD9C91AFE4CED195AD9C91AFE4CED1B6C87 95AD91AFE4CED1B6CD1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1B6C8795AD29C91AF8795AD9C91FE4CED1D1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8 795AD91AFE4CED1 B6C87D1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED 1B6C8795AD29C91AF5D1B6C87 95AD9C91AFE4CED 1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1 B6C8795AD 29C91AFAD9C91 FE4CED1 B6C8 795AD29C91AFB6C8795AD29C91AFB6C8795AD29C91AFD1B6C87 95AD9C91AFE4CED 1B6C8795AD91AFE4CED1B6D1B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD 91AFE4CED1 B6C8795AD9C91D1B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED 1B6C87 95AD9C91 FE4CED1 B6C8795AD29C91AFFE4CED1B6C87 95AD29C91AFC8 795AD9C91 FE4CED1B6C8795AD29C91AFD1B6C8795AD9C91AFED1B6C8795AD9C91AFE4CED 1B6C8795AD 91AFE4CED1B6C8D1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1B6C8795AD29C91AF795AD9C91 FE4CED1 B6C8795ADD1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8 795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1B6C87 95AD29C91AF29C91AF4CED 1B6C8795AD1B6C87 95AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFD1B6C87 95AD9C91AFE4CED1B6C8795 AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91 AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1B6C8795AD29C91AFD1B6C8795AD29C91AFE4CED 1B6C8795AD9C91FE4CED1 B6C8795AD29C91AFD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1 B6C8795AD29C9D1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1 B6C8 795AD29C91AF1AFD1B6C87 95AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CE D1B6C8795AD9C91FE4CED1 B6C8795AD 29C91AFD1BD1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1B6C8 795AD29C91AF6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8 795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED 1B6C8795AD29C91AF1B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD 91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1 B6C8 795AD29C91AF4CED1B6C8795AD29C91AFE4CED1B6C87 95ADC6F554C62
篇九：审计业务质量检查汇报
经济审计的自查报告（精选 5 5 篇）关于经济审计的自查报告（精选 5 篇）
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时间过得太快，让人不知所措，工作已经告一段落了，回顾一段时间工作的付出，总体情况有好有坏，我想这个时候，你需要写一份自查报告了。自查报告怎么写才不会流于形式呢？下面是小编精心整理的关于经济审计自查报告（精选 5 篇），仅供参考，大家一起来看看吧。
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经济审计自查报告 1
根据《关于做好审计中整改工作的通知》XX 公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、健全组织，强化领导 ?
为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。
二、严格清查，不走过场 ?
关于 XX 部审计财务自查自纠的报告 ?
三、认真自查，及时自纠 ?
按照《关于做好审计中整改工作的通知》的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
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1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚报销获取费用。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚开中介发票形式获取手续费资金等。
3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。
7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。
成立清查小组后，XXX 公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
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四、认真自查，及时自纠 ?
按照《XXXXXXXX 司全面落实审计整改实施办法》的要求，XXXXX 公司对违规承保、虚假退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、XXXXX 问题、保费核算问题、虚列费用、应收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。
1、违规承保 ?
xx 年度 XXXX 公司保费收入达 XXXXXX 元，各险种保费收入、其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算，不存在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时，不存在违规变更条款承保及违规降低费率承保的情况。
2、虚假批改或违规注销 ?
各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。
3、违规理赔 ?
xx 年度 XXXX 公司赔付支出 XXXXXX 元，各险种赔付支
出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。
4、手续费及中介业务管理问题 ?
未发现将直销业务虚挂为中介机构业务，虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。严格执行“一条规定”、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费。
5、农业保险问题 ?
根据农险相关规定，合规承保，合规理赔。不存在虚假承保，农业保险套取财政补贴，违规注销保单及虚假理赔，理赔到户不到位的情况。
6、保费核算问题 ?
不存在通过拆分保单，跨年度调节保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单，次年出单或批增，调节年度保费的情况。
7、应收保费问题 ?
在应收保费方面，至 xx 年底 XXX 公司应收保费余额为XXXX 万元，其中见费出单以前账龄较长的应收保费比例较
大。虽然按规定计提了坏帐准备，但努力降低应收保费仍是一个主要工作，争取在 xx 年底有一大幅度的下降。
8、虚列费用 ?
不存在使用报销，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。
9、资金管理问题 ?
不存在套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或好处费等情况；公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。
10、违规对外担保 ?
xx 年，XXX 公司根据上级公司相关文件精神，结合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中的要求，开展了对外担保行为清查工作，经清查确认，并无通知禁止范围内的对外担保行为。
经济审计自查报告 2
根据总行下发的《银行稽内控风险排查工作实施方案》的总体要求我支行坚持“标本兼治、重在治本、查防结合、重在防范、经营发展、内控优先”的总体原则。针对方案的具体要求进行了全面自查现将营业室
自查情况汇报如下: ?
一、储蓄存款业务 ?
储蓄存款业务严格执行个人存款账户实名制无虚开户现象。针对存款大存、取款频繁账户进行检查不存在公款私存现象。利率使用准确无抬高存款利率无多提少提应付利息现象。检查各类储蓄存款登记簿的设置和使用情况其内容及时、正确、完整。
二、企业帐户管理 ?
对帐户的开立资料进行了全面的检查严格按照内控制度和规定执行。无违反规定开立基本帐户、一般帐户、专项帐户和临时帐户的现象无混淆单位性质和资金性质开立帐户情况不存在一个单位开立多个基本户和在同一银行开立不同帐户的情况。开户单位的开户资料齐全符合帐户管理规定不存在未经人民银行批准擅自开立帐户的现象无先开户、后补批的情况。
三、内部结算检查 ?
1、印章管理检查按规定建立业务印章管理制度并对印章的制发、启用、保管、使用、停用、上缴和销毁等作出明确规定并按规定严格执行。
2、有价单证及重要空白凭证市检查有价单证及重要凭证的管理符合规定实行专人保管无混用和混合保管的现象落实查库登记制度会计主管按规定进行查库查库记录规范、
完整无涂改记录簿规范、完整领用手续齐全领用合规记录完整。
3、账务组织检查分户账检查无凭证代账现象帐户设置齐全、完整设立真实分户账的户名与开销户登记簿以及预留印鉴卡的名称一致。各种登记簿的设置齐全记载内容真实及时并与有关分户账数据一致。各类余额表数据一致无虚增、虚减现象。
四、对存、贷款及承兑汇票等业务的检查 ?
对大额存单及相关的承兑汇票和大额存单业务进行全面检查销户手续合规。对公存款单位的存款资金来源正常贷款资金走向正常无以贷转存的情况存款利息使用正确计算正确。
五、对跟踪贷款和承兑资金流向的检查 ?
严格按照合同规定实用贷款资金和承兑资金对风险因素进行了及时的弥补并采取了有效措施。我支行已经对内控风险建立了长效的管理机制同时建立了检查制度将案件防控作为一项基本的管理工作。20xx 年将力图继续保持我支行“零案件”的防控目标。
经济审计自查报告 3
根据教育局的文件精神，4 月15 日，我校对食堂的食品卫生、设备安全等进行了逐项自查。从自查的情况看，基本符合教育部的规定。现将自查情况报告如下：
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一、好的方面有以下几点：
1、食堂卫生设施健全。学校自 xx 年起，陆续投入了近几百万元修建和改造一、二食堂，更新和改造了大批的炊事设备，食堂的设备、设施基本实现了餐具、厨具不锈钢化，墙面、地面瓷砖化。目前食堂功能齐全、防蝇、防尘、防鼠等设施健全，各加工区布局合理，周围环境整洁优美。基本符合教育部的文件要求。
2、内部管理比较规范。一是组织健全。自 xx 年起我校就成立了以校长于法文为组长的“食品卫生管理监督小组”，并分派后勤处一名副主任导职管理食堂，整个后勤执行“梯形”管理，“食品卫生监督小组”定期、不定期的对食堂进行卫生检查;二是管理规范。20xx 年食堂出台了《长沙二中饮食服务管理细则》，对食堂的全面工作进行了制度化、规范化。从人员、调入、设备、采购、保管、加工、出售等所有管理环节进行了细化并狠抓落实。
3、食品采购、贮存、加工卫生情况良好。食品采购我们严格按照《食品卫生法》的要求进行采购，所有统一采购的食品(包括大米、面粉、肉类、食油、种类调味、柴油等)都进行严格的考察把关，并按国家规定进行索证。各班组自行采购的配菜、家禽类，我们执行“签订合同，定点供应”的办法，与集市固定摊点、菜农签订《供货质量保证书》，确保食品卫生安全，价格优惠。食品贮存严格按照分类、分
架、隔墙、离地的原则。加工程序比较合理，生熟、萦素分开，严格“三刀三板”和清洗消毒制度。基本符合教育部的文件要求。
4、食堂证照齐全、合法有效，所有工作人员每年都进行体格检查，每年都进行卫生知识的培训，并人人办理“两证”。平时积极配合、主动接受卫生行政部门的监督与指导，这方面我们做得比较好。
5、种类设备的安全状况良好。食堂配属的各类炊事机械、用电设备、消防设备、电路、开关插座、各类库房的安全状况都比较好，管理比较规范、到位，操作规程明确。
二、存在问题 ?
在自查过程中也暴露出一些问题，归结起来有以下两点：
1、部分学生的饮食习惯不科学、不卫生，外订盒饭现象较多。
2、食堂的个别工人懒惰，清洗蔬菜或清洗大米时没能严格按规定程序操作，食品中有砂石、虫、草等现象时有发生。
三、整改措施 ?
为有效的控制学校食物中毒事件发生，做好各类事故隐患监控，切实保障学校师生员工健康安全。我们着重从以下几个方面着手解决：
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1、加大宣传教育力度，增强学生的食品卫生、安全意识。学校卫生室、食堂要通过课堂教育、板报、知识讲座等多种形式加大教育力度，使食品卫生安全方面的知识深入人心，自觉抵制假冒、伪劣产品，维护自身健康。同时，也使食堂的工作人员自觉按照《食品卫生法》进行操作营业。
2、加大管理力度，使师生员工形成良好的生活、工作习惯。重点抓好早操，督促学生早睡早起;加强门卫管理，杜绝校门流动摊点的食品流入学校;食堂生产加工加强卫生监管，严格操作规程。加大奖惩力度。
3、全面停止使用一次性碗、筷和塑料袋，杜绝白色污染和食源性疾病的发生。
经济审计自查报告 4
近年来，我局始终把审计统计工作作为审计工作的重要组成部分，不断加强对审计统计工作的领导和投入，不断规范审计统计工作，不断完善管理机制，我局统计工作在上级审计机关的指导和帮助下，审计统计工作取得了较好的成绩。主要是从以下几方面作好审计统计工作：
1、领导重视，加强管理。
局领导重视统计工作，统计报表、统计分析报告和统计台账都亲自把关，使统计工作达到规范、完整、准确性。局党组书记、局长同志经常在全体干部职工会议上强调统计工作的重要性，要求各个股室与办公室相互配合，力求使统计
工作达到一个新台阶。并肯定统计工作成绩，对统计工作严格要求，对统计工作中遇到的.一些困难都及时给与了大力的支持，极大的促进了审计统计工作的进步。
2、注重分析，服务社会。
局领导要求办公室负责人员按照审计决定、审计报告、审计调查报告的内容，据实填报审计台账和报表，做到台账中各统计数据与审计文书保持一致，台账数据与报表数据一致，上报数据与存档数据保持一致，如实反映审计工作。而针对审计过程中发现的问题，结合社会热点、难点、焦点问题，注意收集相关资料，选好统计分析题材，撰写审计统计综合分析报告、专题统计分析报告，按时上报。
3、规范档案，妥善保管。
及时将审计统计资料归档，进行妥善保管，保证审计统计资料的完整性。建立健全了《县审计局机关保密工作责任制》、《县审计局机关保密工作制度》、《县审计局审计项目案卷编目装订归档办法》和《县审计局审计文件材料立卷归档作业规程》等制度。严格审计统计保密工作，不得任意公布审计统计数据。
虽然我局的审计统计工作有了进一步的上升，但仍然存在着一些问题和不完善的地方，主要反映在统计基础工作薄弱，而统计人员由于缺乏统计理论知识，工作经验不足，对审计的具体业务不甚了解，往往不能正确地将审计业务文书
中所反映的问题准确地填列审计情况台账及报表中对应的统计指标。希望市局在今后的统计工作方面多组织系统化的培训，不断充实我局在统计工作方面的正规化。使我局的统计工作达到一个新台阶。
经济审计自查报告5
审计统计工作作为审计工作的重要组成部分，我局不断加强对审计统计工作的领导和投入，不断进行规范，但仍然存在着一些问题和不完善的地方，根据州局下发的《关于进一步加强审计统计工作通知》文件，我局开展了审...
篇十：审计业务质量检查汇报
督查问题整改情况报告 1 一、加强组织领导,集中精干力量。县审计局把握好政治站位，从讲政治的高度，切实抓好这次审计查出问题整改工作，局主要负责同志亲自抓，积极启动部署，集中了局里精干力量，成立专项排查小组，对党的十八大以来审计机关查出问题整改情况进行梳理汇总，建立工作台账，及时掌握工作进度，协调督办有关事宜，做到环环相扣、层层落实。
二、积极安排部署，明确整改内容。
县审计局按照上级要求，梳理出十八大以来被审计单位名单，统计出所有审计项目。对被审计单位一一下达通知，安排部署此项工作。并明确：对党的十八大以来审计机关查出问题的整改情况、对未整改到位的问题、对审计机关移送处理的事项、对审计查出问题的移送事项等进行全面梳理办理和反馈情况，对未反馈办理情况的要明确办理时限；对建章立制情况要检查对审计发现的问题是否举一反三修订完善有关制度，建立健全长效机制。
三、精心组织实施，确保抓出实效。
县审计局督促指导各单位认真组织开展自查。对审计发现问题未整改到位事项，要列出清单，建立台账，实行挂图作业，逐一对账销号。对难以整改到位的问题，要说明原因，明确责任，制定措施，列出时间表、路线图，确保整改工作取得实效；加强对反复出现、屡审屡犯问题的调查研究，把落实具体问题整改与完善制度、深化改革有机结合起来，建章立制抓长效。
审计督查问题整改情况报告 2 20xx 年以来，区政府认真贯彻中央、省、市和区委审计委员会第一次会议精神，按照区人大常委会有关决议和审议意见，审计在先、整改在先、完善机制在先，做到既“治已病”，更“防未病”。区政府主要领导多次对审计整改作重要指示，各有关部门、单位认真贯彻区委区政府决策部署，确保审计发现问题得到有效解决。
一、整改工作总体推进情况 （一）加强组织协调，落实整改“有力度”。一是将审计工作报告反映问题的整改工作列入政府常务会议研究部署，将区人大常委的决议和意见、政府常务会议的意见以及区政府领导对审计报告、专报的批示落实情况，列入政府督查工作事项。
二是对各单位整改情况进行排名，将审计整改落实情况列入年度综合考核。
三是区纪委监委将审计整改情况纳入区领导班子和领导干部作风评价内容，对未在规定期限内采取有效措施并认真整改的单位主要领导、分管领导进行扣分。
（二）强化整改意识，即知即改“有速度”。各部门单位整改意识不断增强，与去年相比，整改方案更细、整改措施更实，整改效率和效果也有明显提高。区财政局、林业局、民政局、区农商银行等单位认真贯彻边审边改的要求，大部分问题在审计期间就完成整改，本次报告的 123 个问题中，在审计期间已完成整改的就有 37 个，占总问题数的 30%，与去年相比增加了 19 个百分点。区财政局等单位还举一反三，在落实整改的同时，开展全面自查整治行动，从体制机制上巩固整改成果。
（三）坚持实事求是，容错免责“有温度”。按照习近平总书记“三个区分
开来”的要求，区审计局强化担当意识，探索实践容错免责机制，如高家镇划船塘村扶贫互助资金管理不符合政策规定的情况，区审计局从政策法律、决策程序、实际效果和利益输送等方面审查，认为划船塘村的做法是符合政策导向的创新举措，按照“容错免责”要求未作为问题反映，该案例也得到省审计厅充分认可。在今年扶贫审计中，对于市审计局提出的部分家庭违规享受扶贫政策的问题，区审计局也充分运用“容错免责”的相关政策，有效解决问题，切实避免了一批信访、保护了一批干部。
（四）确保有效整改，长效管理“有制度”。坚持由点及面、全面整改，在对问题本身进行整改的同时，建立长效管理机制，确保实现“审计一点、规范一片”。本次报告的问题中，区政府及各责任单位共出台或完善制度 36 项，对“一事一议”资金项目管理、法律顾问经费发放、农村危房改造、部门经费支出、乡镇债务、村级民主决策等 27 个方面进行了规范，真正体现了审计整改效果。
二、审计查出问题整改情况 20xx 年 8 月 13 日，区十五届人大常委会第十一次会议听取了《20xx 年度衢江区财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，报告反映的 123 个问题均列入审计问题清单并下发至各责任单位。从整改结果看，各单位较好地完成了整改工作，截至目前，审计查明的 123 个问题，完成整改 117 个，整改率 95.12%。其中：54 个资金管理方面问题已完成整改 49 个，追回被套取、挪用资金 262.44万元，盘活存量资金 6732.74 万元，11 人被问责；69 个非金额计量问题，已有68 个问题通过完善机制、补办手续等方式完成整改。区政府及相关部门、乡镇（街道、办事处）采纳审计建议，建立、完善制度 36 项。此外，区政府对 20xx
年度审计整改落实情况报告中尚未整改的 6 个问题进行了跟踪，目前已全部整改到位。
三、下步工作安排 （一）进一步落实审计整改责任。建立审计整改工作领导小组，进一步加强政府对审计整改工作的领导。完善审计整改责任追究机制，进一步厘清审计整改责任主体、责任范围，明确整改不力、虚假整改、拒绝或拖延整改，以及履行审计整改结果公告责任、审计整改督促协助责任不到位等问题的具体情形和界定标准，规范审计整改责任追究方式及程序，真正做到“责任不落实的坚决不放过、问题不解决的坚决不放过、整改不到位的坚决不放过”。
（二）进一步 完善审计整改跟踪检查机制。将审计整改工作纳入区政府督查督办事项，定期对审计整改落实情况开展“回头看”，确保各有关部门将审计决定和审计建议落实到位；将审计结果及其整改情况作为考核、奖惩的重要依据，继续将审计查明问题整改情况列入年度综合考核及党风廉政责任制考核；推行审计结果和整改情况公告制度，加强审计发现问题整改情况公开力度，充分发挥社会舆论参与审计整改的监督作用。
（三）进一步健全各领域管理长效机制。在扩大整改成效上下功夫，有效发挥“审计一点、规范一片”的作用。在建立长效机制上下功夫，从源头上解决屡审屡犯问题，推动治理能力提升。
一是结合扶贫审计整改，进一步完善扶贫对象信息化管理，实现扶贫信息及时更新、真实可用； 二是逐步完善财权事权相匹配的乡镇财政管理体制，开源节流，从根本上解决乡镇财政赤字问题； 三是完善财政资金管理机制，加快资金拨付进度，加强财政补助资金监管力度，切实保障财
政资金安全，提高资金使用绩效。
四是按照打造“信用示范之城”的相关要求，将审计查处的违法违纪问题纳入信用监管体系。
五是对反复出现、屡审屡犯的问题，以及整改中需要多个职能部门共同参与，完成难度较大的整改事项，由区政府牵头组织召开专题会议，进行综合分析研究，形成相关的体制机制、改革意见并落实到位。
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